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1、现金管理,现金管理的目标现金管理的有关规定现金收支管理最佳现金持有量,2022/12/20,上海交通大学,1,持有现金的动机,持有现金的动机交易动机预防动机投机动机持有现金的结果现金不足与现金过量,2022/12/20,上海交通大学,2,持有现金的成本,现金的管理成本现金的机会成本现金的转换成本现金短缺成本,2022/12/20,上海交通大学,3,现金管理的目标,现金管理的目标在资产的流动性与盈利能力之间作出抉择，以获取最大的长期利润,2022/12/20,上海交通大学,4,现金管理的有关规定,规定了现金使用的范围：现金指人民币现钞规定了库存现金限额不得坐支现金不得出租、出借银行账户不得签发空
2、头支票和远期支票不得套用银行信用不得保存帐外公款,2022/12/20,上海交通大学,5,现金收支管理,力争现金流量同步使用现金浮游量避免银行透支加速收款推迟应付款的支付,2022/12/20,上海交通大学,6,最佳现金持有量的确定,成本分析法,2022/12/20,上海交通大学,7,管理成本线,机会成本线,总成本线,短缺成本线,现金持有量,总成本,最佳现金持有量的确定,随机模式,2022/12/20,上海交通大学,8,时间,现金持有量,上限,下限,每日现金余额,最佳现金持有量的确定,存货模式,2022/12/20,上海交通大学,9,机会成本线,交易成本线,现金持有量,总成本,总成本线,存货管
3、理,存货管理的目标存货成本存货决策存货控制,2022/12/20,上海交通大学,10,存货管理的目标,存货的功能保证生产或销售的经营需要出自价格的考虑存货管理的目标在存货成本与存货效益之间做出权衡,2022/12/20,上海交通大学,11,存货成本,订货成本购置成本储存成本缺货成本,2022/12/20,上海交通大学,12,存货决策：经济订货量,经济订货量的假设条件企业能够及时补充存货能集中到货，而不是陆续订货不允许缺货需求量稳定，且为已知常量存货单价不变，不考虑现金折扣企业现金充足存货市场供应充足,2022/12/20,上海交通大学,13,存货决策,经济订货量,2022/12/20,上海交通大学,14,存货的控制,存货的ABC控制法每种存货资金占用额占全部资金占用额比重A：最重要的存货，重点规划、控制B：一般存货，次重点管理C：不重要的存货，进行一般管理,2022/12/20,上海交通大学,15,
