NC产品应用手册财务会计.docx

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1、NC应用手册财务会计篇NC产品应用手册财务会计北京用友软件股份有限公司BEIJINGUFSOFT（GROUP）CO.,LTD.目录前言：NC财务会计概述2一、存货核算2（一）功能概述2（二）应用流程3（三）应用流程说明4二、应收管理8（一）功能概述8（二）应用流程9（三）应用流程说明10三、应付管理13（一）功能概述13（二）应用流程14（三）应用流程说明15四、报账中心17（一）功能概述17（二）应用流程18（三）应用流程说明19五、固定资产22（一)功能概述22（二)应用流程22（三)应用流程说明23六、总账26（一)功能概述26（二)应用流程26（三)应用流程说明28附录：30（一)NC

2、财务系统名词解释30（二)NC财务系统参数表及参数说明31前言：NC财务会计概述随着财务软件的发展，财务核算的准确、快捷已成为企业财务核算的基本要求。面对激烈的竞争和企业规模的不断扩大，大型企业尤其是集团型企业，更关注于面向战略决策的财务管理。NC财务会计系统主要包括存货核算、应收管理、应付管理、报账中心、固定资产、总账等子系统。除可完成企业日常的财务核算，对外提供会计信息，为企业提供更为准确、快捷的核算手段外，还通过与NC管理会计的集成，为大型企业与集团企业提供先进实用的财务信息管理平台及企业级与集团级的财务管理解决方案。帮助企业加强资金的管理和监督，进行成本的核算与控制，有效地管理企业的资

3、产，建立健全财务内部管理制度，从而确保了企业财务报告的真实完整，并在各个子系统从不同角度提供了多种统计分析功能，有效支持企业管理层的决策。NC财务的集团化管理模式解决方案，通过NC产品特有的多组织结构、基础数据的分级管理和参数控制管理，依托NC财务会计的三个核心子系统：应收管理、应付管理和报账中心系统，实现集团化管理，支持多种集团财务模式。帮助集团企业加强资金的集中管理与控制，保障了企业资金血脉的健康与通畅，从而确保企业战略决策的可实现性。一、 存货核算（一）功能概述存货核算是NC财务会计的一部份，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成

4、对采购的暂估业务的处理、存货成本的调整、材料成本差异的计算分摊等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理和成本分析提供可靠、及时的基础数据。NC存货核算系统可提供多种成本计价方式，包括：移动平均、月加权平均、计划价/售价、先进先出、后进先出、个别计价，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算，动态地反映存货资金的增减变动情况。提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。（二）应用流程1、应用准备应用配置用户在进入存货核算系统之前，

5、需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：1） 基本档案：NC存货核算所涉及到的较为重要的基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。2） 流程配置：流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。3） 会计平台：存货核算系统将各种出入库成本计算单据通过动态会计平台设置的凭证模板实时记录下来

6、并传至总账生成会计凭证。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类和影响因素，并对与存货核算相关的采购入库单、产成品入库单、材料出库单、销售成本结转单、跌价提取单等定义凭证模板。4） 系统参数：由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。在NC系统中各种参数均是在【客户化】【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。（参数表见表1）以上具体应用详见2、应用流程图图 1（三）应用流程说明1、基础

7、设置1) 库存资金占用计划：指用户确定本企业各种存货的资金占用计划，在此设置的各种存货的资金占用额将作为【统计分析】【库存资金占用分析】的比较基数，只有在此定义了存货的占用计划，才能进行相应的资金占用分析。NC系统提供按库存组织、按存货、按存货分类、按库存组织+存货、按库存组织+存货分类设置资金占用计划。用户可以随时对资金占用计划进行重新选择。2) ABC成本分类：ABC成本分类是按存货成本比重高低，将各种存货分为ABC三类，在此定义各类存货的个体金额占总成本金额比重的起点及终点，以及存货个体数量占总体数量比重的起点及终点。具体到各种存货的ABC分类是在【客户化】【基本档案】【存货信息】【物料

8、生产档案】节点进行设置的。只有在此定义了存货的ABC分类，才能在【统计分析】【ABC成本分析】中进行相应的存货成本分析。3) 单据编码规则：在此定义存货核算系统中的各种单据在生成时的单据号的编码规则，定义完成后，在存货核算日常业务处理时系统就会根据此定义的编码规则自动生成相应单据的单据号，系统默认按“固定标志+顺序号”生成各类单据的单据号。4) 标准差异率设置：对于存货有计划价核算要求的用户可在此设置存货计划价的标准差异率合理范围差异率上限和差异率下限，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较提示。系统默认按“库存组织+存货”来进行设置。2、期初数据存货核算作为NC财务会计的一部份，在使用本系

9、统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统，只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务。由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作。但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入后方可执行后续业务。1) 录入期初单据：在此录入存货的期初数据，以期初单据的形式录入，本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】。如果用户想录入委托代销商品或分期收

10、款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】。2) 录入期初差异：对于计划价核算的存货，须录入期初结存的材料成本差异，本节点提供按“库存组织+存货分类”或“库存组织+存货”录入。在期初记账时，系统会自动按用户在参数设置中选择的期初差异分摊方式，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上。3) 期初记账：期初数据录入完毕后，即可执行期初记账。系统自动将期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。期初单据只有经过期初记账后，才可以开始进行日常业务。3、日常业务NC存货核算的日常业务包括入库业务、

11、出库业务、调整业务及账务处理。在与采购、销售、库存、委外等系统集成使用时，本节点主要完成从这些系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改，在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、作废、查询及出入库单据的调整。通过对各种出入库单据的管理，为后边的存货成本计算提供数据基础。存货核算日常业务如下图：图 21) 入库业务：入库业务包括：企业从外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、委外加工形成的委外加工收货单以及盘点、调整、组装、拆卸等业务形成的其他入库单。当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类入库单据均是由外系统传

12、过来的，且系统是不允许在本节点录入各种入库单据的。当本系统单独使用时，本节点的存货各类入库单据均是自制的。2) 出库业务：出库业务包括：销售出库形成的销售成本结转单、车间领用材料形成的材料领料单、委外发料形成的委外加工发料单以及盘点、调整、组装、拆卸、报废等其他出库单。当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类出库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种出库单据的。当本系统单独使用时，本节点的存货各类出库单据均是自制的。3) 调整业务：调整业务包括：入库调整单、出库调整单、计划价调整单。 入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货入库的金额，不调整存货

13、入库数量。系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单，也可按入库单据或存货明细手工录入调整单。 出库调整单：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货出库金额，不调整存货出库数量。系统支持按实际成本计价核算和按计划价核算的出库调整。 计划价调整单：计划价调整单是对按计划价进行成本核算的存货，当计划价改变时，调节计划价所填制的单据。4) 账务处理： 成本计算：NC存货核算支持多种计价方式的成本计算。包括：移动平均法、月加权平均法、计划价/售价法、先进先出法、后进先出法，系统默认按移动平均法计算。并提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。系统支持对出入库单据进行自动成本计

14、算，当参数“出入库单据保存时即进行成本计算”选择为是时，系统会对各种出入库单据作保存时自动计算成本，否则须手工在本节点进行成本计算。 产成品入库成本分配：本节点提供能将生产成本自动分配到产成品或半成品入库单上的功能。系统支持按存货大类及存货进行成本分配，同时提供对已分配成本的产成品入库单重新分配成本功能。 计算全月平均单价：通过此功能可实现对采用月加权平均计价的存货计算当月的全月平均单价，并自动计算出库单的出库成本。 计算差异率：对采用计划价计价方式的存货计算材料成本差异率，系统可实现按每种存货计算一个差异率，因此可以更加准确的计算存货的实际出库成本。月末结账时，系统按在此计算的差异率自动生成

15、差异结转单，并传递到动态会计平台。4、账簿查询系统提供了出入库流水账、存货明细账、差异明细账、存货总账、计价辅助数据、存货余额表、委托代销明细账、发出商品明细账等多种账簿的查询功能。提供按公司、日期、存货、库存组织、客商等多种查询条件组合查询，并可联查到相关原始单据。同时提供查询反映先进先出、后进先出、个别计价情况的计价辅助表。支持多单位查询，支持自定义条件查询，支持包括未成本计算单据的查询。5、统计分析系统提供了入库汇总表、出库汇总表、差异分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析、库存资金占用分析、入库成本分析、ABC成本分析等多种账表的统计分析功能。提供按公司、日期、存货、库存组织、等多种查询

16、条件组合统计分析，支持多单位查询统计，支持自定义条件查询统计，并提供多角度的存货成本分析。6、月未处理1) 月未结账：执行月末结账和取消结账功能。在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告。2) 存货跌价提取：根据当前存货结存单价和存货的最新采购价作比较，提取存货的跌价准备。系统规定当前会计期间必须全部进行完成本计算后方可提取存货跌价准备。3) 调整计价方式：提供改变存货计价方式的功能，但系统规定在一个会计期内，不允许改变存货的计价方式。二、 应收管理（一） 功能概述NC应收管理系统与NC应付管理系统和报账中心系统为同一组件，三个系统从不同的角度提供了对企业资金的核算和管理功能，共同构建了

17、企业资金流入、流出的平台。 应收管理系统主要是为企业提供客户及各种外部往来应收款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能。通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与销售等相关业务的紧密连结，辅助企业业务流，保证企业资金的健康流动。应收管理系统的主要功能包括：各种应收单及收款单据的录入、处理、核销、应收并账、外币单据的汇兑损益计算、应收款的坏账准备计提、坏账发生、收回和查询以及月末处理。系统还提供了多种账表查询功能，报警单、对账单的生成功能，同时提供了应收账龄分析、欠款分析、回款分析等丰富的统计分析功能。（二） 应用流程1、应用准备应用配置用户在进入NC应收管理系统之前，应先在NC【客户化】中，做

18、好启用应收管理系统的准备工作，进行必要的设置：1) 基本档案：NC应收系统所涉及到的重要基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、存货信息、项目信息、结算信息、财务会计信息、业务信息等，在应用应收系统之前须进行相关的基本档案设置。2) 流程配置：流程配置在应收系统中主要体现为与销售系统集成使用时，销售系统经过销售结算后产生的应收单，将根据流程配置实时地传递到应收系统，并可在应收系统的单据管理中查询到该单据。3) 审批流：定义应收系统应收单、收款单的审批人及审批条件，便于在业务发生时进行权限约束。并将相关的审批信息以交办事务、待办事务的形式即时传递给相关审批人员。4) 会计平台：应收系统产生的

19、应收单、收款单通过动态会计平台设置的凭证模板实时记录下来并传至总账生成会计凭证。用户须在会计平台中设置应收系统的会计科目分类和影响因素，并对与本系统相关的应收单、收款单、收款结算单、核销单等定义凭证模板。5) 参数设置：企业可根据其具体业务规则对应收管理系统的参数进行设置。系统提供各参数默认值，用户可根据自身业务规则在参数取值范围内修改参数值，同时设置是否控制下级参数（在框内勾选）。系统将自动填写修改时间。参数表见（见表2）以上设置详见2、应用流程图 图 3（三） 应用流程说明1、基础设置1） 单据类型设置：用户可在本节点根据实际业务需要，在系统内置的单据类型下定义具体的下级单据类型及名称，选

20、择单据模板（单据模板可由系统提供或用户在NC【客户化】中增设）。系统为应收管理系统、应付管理系统和报账中心系统提供了9种单据类型，包括：应收单、收款单、应付单、付款单、对外收款结算单、对外付款结算单、收款结算单、付款结算单、往来结算单。各单据的应用及相关属性如下表：2） 账龄区间：设置账龄区间，用于账龄分析，便于用户查询各个间段内的应收账款情况。用户可根据本功能设置的账龄区间进行应收账龄分析和收款账龄分析。3） 坏账参数设置：当参数设置中坏账处理方式采用非直接转销法时，用户可在本节点设置坏账准备计提的期初计提的对象余额及计提比率。4） 信用级别设置：设置客户欠款余额与其授信额度比率及级别。便于

21、对客户进行欠款管理及欠款分析。2、期初余额本节点提供录入期初应收款、期初预收款和期初未核销收款等期初数据的功能。系统以期初单据的形式来实现期初数据的录入。3、日常业务日常业务是NC应收管理管理系统的核心部分，它包括单据处理、单据核销、汇兑损益、应收并账和坏账处理5个功能节点，可执行企业应收业务的全部操作环节，系统中的应收业务流程如图：图 41) 单据处理 录入单据：用户可在本节点选择单据类型，录入应收单和收款（包括预收款）单据。系统还提供了单据复制功能，可提高单据录入的效率。 单据管理：本节点提供了单据的查询、修改、审核/弃审功能。用户可对在本系统中录入的单据进行操作，也可根据流程配置对销售系

22、统生成并传递过来的应收单进行查询和审核。2) 单据核销：系统提供手工核销和自动核销两种方式。在本节点可对单据余额进行核销/反核销，完成单据中债权、债务的核销处理。用户可根据参数设置，选择单据核销的顺序和方式，参照上面的业务流程图-图4进行单据的核销处理。系统同时支持异币种核销，并提供多种过滤查询和模拟核销功能。因为NC应收管理系统、应付管理系统和报中心系统为同一组件，所以系统可通过由用户指定核销对象，来支持应收单与收款单、应收单与预收单、应收单与应付单和红、蓝票据等多种关联票据的核销。3) 应收并账：可以处理两个客户之间应收款项的调账问题，既可以调借方余额，也可调贷方余额，且可部份调，也可全额

23、调。系统还提供了并账记录以便查询。4) 汇兑损益：用户可在本节点计算涉及客户的外币单据的汇兑损益。系统提供自动操作向导，并提供损益记录。5) 坏账处理： 计提坏账：本节点提供根据参数设置中设定的坏账处理方式，自动执行计提坏账准备的功能。 发生坏账：用户可选择已有的应收单据，确定坏账发生的金额。 收回坏账：用户可对已发生的坏账进行查询，确定收回坏账的金额。 查询坏账：提供坏账查询报告，显示坏账期初准备、发生、收回和本期计提。4、账表查询系统提供了查询单据、总账表、余额表、明细表、应收款汇总表、明细表、余额表等多种账表查询功能，并可生成报警单、对账单。实现单据、账表的统一。支持多单位查询、远程穿透

24、式查询。5、统计分析系统可根据多种查询条件组合提供应收账龄分析、收款账龄分析、及收款分析、欠款分析、综合分析和往来分析，同时提供了收款预测功能，预测某段时间内将要收支的资金。6、月末处理执行月末结账和取消结账功能。在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告。月末处理后，可开始下个月的日常业务。三、 应付管理（一） 功能概述应付管理系统是NC财务系统的核心产品之一，该产品可满足各类企业进行供应商及各种外部往来应付款项和付款的处理、核销及相关的查询、统计的需要。支持企业通过对应付款和付款的管理，实现资金的合理运用及安排。应付管理系统的功能包括：各种应付单及付款单据的录入、处理、核销；应付并账；

25、外币单据的汇兑损益计算；月末处理。系统还提供了多种账表查询功能，报警单、对账单的生成功能，同时提供了。应付账龄分析、付款分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。并可根据付款构成进行付款预测。（二） 应用流程1、应用准备应用配置1） 基本档案：NC应付系统所涉及到的较为重要的基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、存货信息、项目信息、结算信息、财务会计信息、业务信息等，在应用应付系统之前须进行相关的基本档案设置。2） 流程配置：流程配置在应付系统中主要体现与采购系统集成使用时，采购系统经过采购结算后产生的应付单将实时地传递到应付系统，并在应付系统的单据管理中可以查询到。3） 审批流：定义应付系统

26、应付单、付款单的审批人及审批条件，便于在业务发生时进行权限约束。并将相关的审批信息以交办事务、待办事务的形式即时传递给相关审批人员。4） 会计平台：应付系统产生的应付单、付款单通过动态会计平台设置的凭证模板实时记录下来并传至总账生成会计凭证。用户须在会计平台中设置应付系统的会计科目分类和影响因素，并对与本系统相关的应付单、付款单、付款结算单、核销单等定义凭证模板。5） 参数设置：进入应付管理系统之前，应先根据企业的具体业务规则进行应用配置，在此主要是在客户化功能节点下对应付管理系统的本级参数进行设置。系统提供各参数默认值，用户可根据自身业务规则在参数取值范围内修改参数值，同时设置是否控制下级参

27、数（在框内勾选）。系统将自动填写修改时间。（参数表见表3）以上设置详见2、应用流程图 图 5（三） 应用流程说明1、基础设置1) 账龄区间：设置账龄区间，用于账龄分析，便于用户查询各个间段内的应付账款情况。用户可在本功能设置的账龄区间进行应付账龄分析和付款账龄分析。2) 单据类型设置：用户可在系统内置的9种单据类型下定义具体的应付单及付款单据类型、单据名称并选择单据模板。在系统提供的单据类型中应收单和收款单适用于应收管理系统。2、期初余额本节点以期初单据的形式，提供录入期初应付款、期初预付款和期初未核销付款等期初数据的功能。3、日常业务日常业务是NC应付管理管理系统的核心部分，它包括单据处理、

28、单据核销、汇兑损益、应付并账4个功能节点，可执行企业应付业务的全部操作环节，应付业务流程图如下：图 61) 单据处理 录入单据：本节点提供录入应付单据和付款(包括预付款)单据的功能。用户可指定单据类型，增加单据，一张单据可录入多行单据信息。系统提供单据复制功能。 单据管理：用户在本节点可对本系统生成的应付单和付款单进行查询、修改和审核/弃审，也可对根据流程配置由采购系统生成并传递来的单据进行查询和审核。2) 单据核销：系统提供手工核销和自动核销两种方式。本节点可对应付款项进行核销，完成单据中债权、债务的核销处理。同时在每种方式中提供多种过滤查询和模拟核销功能。用户可根据参数设置，选择单据核销的

29、顺序和方式参照图6进行核销处理。系统同时提供异币种核销功能，更好地满足企业的外币业务需要。因为NC应收管理系统、应付管理系统和报中心系统为同一组件，所以系统可通过由用户指定核销对象，来支持应付单与付款单、应付单与预付款单、应付单与应收单和红、蓝票据等多种关联票据的核销。3) 应付并账：可以处理两个供应商之间应付款项的调账问题，既可以调借方余额，也可调贷方余额，且可部份调，也可全额调。4) 汇兑损益：计算涉及供应商的外币单据的汇兑损益。系统提供自动操作向导，并提供损益记录。4、账表查询系统提供了查询单据、总账表、余额表、明细表、应付款汇总表、明细表、余额表等多种账表查询功能，并可生成报警单、对账

30、单。实现单据、账表的统一。支持多单位查询、远程穿透式查询；支持跨会计期间查询和多种查询条件的组合查询。用户可选择账簿格式，使账表的表现形式更为灵活、简洁。5、统计分析系统可根据用户的账龄设置及查询条件提供应付账龄分析、付款账龄分析、及付款分析、欠款分析、综合分析和收付综合分析，可向企业的管理者提供多角度的分析信息及依据。系统同时还提供了付款预测功能，可预测某段时间内将要支出的资金。6、月末处理 本节点执行月末结账和取消结账功能。在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告。做完月末处理之后，可进入下个月的工作。四、 报账中心（一） 功能概述NC报账中心系统是NC财务会计中非常重要的一个部分，

31、是企业资金计划和费用管理的控制点。它可帮助企业实现对日常费用和内部往来款项的划拨、核算、控制与管理，提供了对费用支出进行预算控制的功能，并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节，可及时对内部借款进行清理和催收。通过为企业提供一个资金流入流出的平台，来满足各类企业资金管理的需要，达到降低费用成本、把好内部资金关口的目的。此外，企业除费用支出和采购支出之外的其他资金流入和流出，也可在报账中心进行处理。NC报账中心系统不仅可满足单一企业资金管理的需要，而且支持结算中心、内部银行、财务公司等多种集团资金管理模式及行政事业单位报账中心的应用。NC报账中心的集团应用可通过集团的下属单位在集团开设分账户

32、，集团启用报账中心，下属单位启用报账中心和应收、应付系统来实现集团资金的统一管理。NC报账中心的主要功能节点包括：各种往来单据的录入、处理、核销；往来并账；外币单据的汇兑损益计算；坏账处理和月末处理。为满足行政开事业单位的需要，系统还提供了银行确认等功能。系统除提供了往来账款的账表查询和统计分析功能，还提供了多级次的资金账表查询功能。NC报账中心系统与NC应收管理系统和应付管理系统为同一组件，共同构建了企业资金流入、流出的平台，从不同的角度提供了对企业资金的核算和管理功能。三个系统以报账中心系统为核心，能通过指定核销对象，实现不同单据的核销，并可在报账中心系统实现对企业所有资金账表的查询。企业

33、的资金计划和费用计划也是以报账中心系统作为控制点，来实现其控制的。（二） 应用流程1、应用配置参数设置1) 基本档案：NC报账中心系统涉及的重要基本档案包括：组织机构、人员信息、项目信息、结算信息、财务会计信息等，在应用报账中心系统之前须进行相关的基本档案设置。2) 审批流：定义报账中心系统应收单、应付单、收款单、付款单、结算单、划账单等单据的审批人及审批条件，便于在业务发生时进行权限约束。并将相关的审批信息以交办事务、待办事务的形式即时传递给相关审批人员。3) 会计平台：报账中心系统产生的各种单据通过动态会计平台设置的凭证模板实时记录下来并传至总账生成会计凭证。用户须在会计平台中设置报账中心

34、系统的会计科目分类和影响因素，并对与本系统相关的应收单、应付单、收款单、付款单、结算单、划账单等单据定义凭证模板。4) 参数设置：进入报账中心系统之前，应先根据企业的具体业务规则进行应用配置，在此主要是在客户化功能节点下对报账中心系统的本级参数进行设置。系统提供各参数默认值，用户可根据自身业务规则在参数取值范围内修改参数值，同时设置是否控制下级参数（在框内勾选）。系统将自动填写修改时间。(参数表见表4)以上设置详见2、应用流程图 图 7（三） 应用流程说明1、基础设置：1) 账龄区间：设置账龄区间，用于账龄分析，便于用户查询各个间段内的往来账款的情况。2) 单据类型设置：定义系统内置的单据类型

35、的下级单据类型、单据名称并选择单据模板。系统提供的9种单据类型中：应收单、收款单、应付单、付款单、对外收款结算单、对外付款结算单、收款结算单、付款结算单、往来结算单都可适用于报账中心系统。2、期初余额当用户初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。期初余额录入的是往来核算对象为部门或个人的单据。用户进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额，用户可以修改结转过来的期初余额。3、日常业务日常业务是NC报账中心系统的核心部分，它作为资金管理的中心，与应收、应付的业务内容和单据处理关系如下：图 8它的内部业务流程与应收管理系统和应付

36、管理系统相似，可参照图4与图61) 单据处理 单据录入：录入往来核算对象为部门或个人的单据。 单据管理：对单据进行查询、修改、审核/弃审操作。2) 单据核销：对单据余额进行核销，完成单据中债权、债务的核销处理。系统提供手工核销和自动核销两种方式。同时在每种方式中提供多种过滤查询和模拟核销功能。因为NC应收管理系统、应付管理系统和报中心系统为同一组件，所以系统可通过由用户指定不同的核销对象，实现客商与部门、业务员之间款项的核销管理，并支持应付单与付款单、应付单与预付款单、应付单与应收单和红、蓝票据等多种关联票据的核销，充分满足企业对收、付款管理要求的多样化。3) 往来并账：可以处理两个部门或个人

37、之间的调账问题，既可以调借方余额，也可调贷方余 额，且可部份调，也可全额调。4) 汇兑损益：计算涉及个人、部门的外币单据的汇兑损益。系统提供自动操作向导，并提供损益记录。5) 坏账处理： 发生坏账：选择已有的单据，确定坏账发生的金额。 收回坏账：选择已发生的坏账，确定收回的金额。 查询坏账：提供坏账查询报告。显示坏账期初准备、发生、收回和本期计提。6) 银行确认（行政）：本功能是为满足行政事业单位的需要而设置的。在此功能节点下，可对收、付款单据进行银行方面的审核，判断单据中的项目是否合理，判断后进行确认。一般情况下，不一定要通过银行确认，而是在内部设置岗位及人员，进行确认。4、账表查询在本节点

38、下，系统对内部往来款项提供了多角度多层次的账表查询功能。可实现查询单据、总账表、余额表、明细表、往来款汇总表、明细表、余额表等，并可生成报警单、对账单。对明细账表可联查到单据。5、统计分析系统可根据用户指定的查询对象，对内部往来款项提供多种分析模式、分析方向及方式的账龄分析、欠款账龄分析及收支分析。6、资金账表在本节点，用户可按资金性质、收支项目等查询对象来查询指定单位和账户的收、支汇总情况及明细。系统可出具相关的资金日记表、日报表和收支汇总表并可联查到单据。支持跨单位、跨账户和跨会计期间的查询。7、月末处理 本节点可执行月末结账和取消结账功能。在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告。

39、月末处理后，可开始下个月的日常业务。五、 固定资产（一) 功能概述本系统可完成企业固定资产日常业务的核算。全面地反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，提供固定资产评估，固定资产减值及折旧功能，帮助企业更有效地、更全面地管理固定资产。此外，NC固定资产系统通过固定资产初始参数设置和基础数据设置，支持集团应用，可实现多单位查询；通过固定资产使用部门、管理部门、折旧承担部门三个项目，完善了部门级应用。NC固定资产的功能点主要有：录入固定资产卡片；固定资产的增加/减少/变动；固定资产评估、减值；卡片管理及变动单管理；按月自动计提折旧，进行折旧费用分配；期末处理等。并可输出相应的资产统计查询账表

40、。（二) 应用流程1、应用配置1) 基本档案：NC固定资产系统基本档案设置包括组织机构、资产信息两个部份，在应用固定资产系统之前须对此两部份档案进行设置。2) 参数设置：用户在第一次使用系统时，应对系统运行所需要的参数进行设置，同时设置是否控制下级参数（在框内勾选）。系统提供各参数默认值，用户在使用系统过程中，可能根据需要对某些参数在参数取值范围内进行修改，系统将自动填写修改时间。但是，有些参数一经建立，便不允许修改，有些参数则允许修改。可变参数修改后，系统维护中的相应参数随之修改。（参数表见表5）以上设置详见2、应用流程图图 9（三) 应用流程说明1、基础设置1) 折旧方式：用户可以通过此功

41、能根据自己的需要采用系统提供的变量自定义折旧方法，设置月折旧额和月折旧率的公式。如果本套账不提折旧，则本功能无效。NC折旧方式设置支持集团应用。2) 使用状态：通过此功能，用户可以根据需要设置企业固定资产使用状况分类方法。设定每种使用状态的编码、名称及是否折旧。此设置也支持集团应用。3) 增减方式：通过此功能，用户可以根据自己的需要设置资产增减方式。以备增减固定资产及查询统计需要。此设置支持集团应用。4) 卡片项目：系统定义了一些固定资产卡片必须的项目，但这些项目不一定能够满足用户对固定资产管理的特殊需要，系统提供此功能，用户可以根据需要自定义固定资产卡片项目及项目的数据类型、字符长度、数据来

42、源等属性。在此定义的卡片项目可在设置卡片样式时选用。5) 卡片样式：本系统为满足定制卡片样式灵活性需要，提供制作卡片模板的功能。用户选择某卡片样式的附属卡片（如：资产变动页、评估页、减少页、减值页、设备页等），并可针对某种卡片样式，增删卡片项目，设置卡片项目布局。但是，用户只能定义主卡片样式，附属卡片样式由系统给定，用户不得修改。对于系统设置为必有的卡片项目，也不能删除。6) 资产类别：使用本功能，用户可以根据自己企业的资产特点和管理要求定义本企业的资产类别，并设置每种资产类别的计提属性、折旧方式、使用期限、净残值率等折旧项目及卡片样式和计量单位等其它项目。在录入原始资产卡片和资产增加时则可通

43、过指定资产类别，来指定卡片样式及该资产的某些属性。此设置也支持集团应用。2、卡片管理1) 录入原始卡片：固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源。为了保证固定资产管理和核算的连贯性，应将企业使用此固定资产管理系统之前已经存在的固定资产的信息录入到固定资产系统里。 原始卡片录入有别于新增固定资产的卡片录入。如：录入当月是否计提折旧不同；录入当月是否制作会计凭证等。因此，为了保证折旧计算的准确性和账簿登记的正确性，必须严格将原始卡片录入和新增固定资产卡片录入区分开来，属于原始卡片的必须在原始卡片录入功能中完成，属于新增资产卡片的必须在资产增加功能中完成，切勿混淆。 对于某些企业，可能原始卡片较

44、多，启用系统当月用户不一定能够将所有卡片都录入到系统中，系统允许用户在其他月份继续录入原始卡片。2) 资产增加：通过此功能，完成将企业新增固定资产信息的录入到系统。融资租赁资产租赁期满，不需要作资产增加，而是通过资产变动作资产增加方式变动处理。3) 资产减少：通过此功能，用户可以将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并输入一些与清理有关的信息。按照会计制度，退出企业的这部分资产当月仍然计提折旧，从下月开始不再计提折旧。所以只有在当月计提完折旧之后系统才可以执行资产减少操作。资产减少处理有别于资产卡片删除。退出企业的固定资产的卡片需保留一定期限，才能从系统中清除。4) 资产变动：

45、当发生资产变动时，用户可以通过此功能填制资产变动的原始凭证资产变动单。填制完资产变动单后，相关的项目将按新的内容显示在资产卡片上，并将变动情况反映在有关辅助信息卡上。本文所指的资产变动具体包括：资产原值增加/减少、资产使用部门及管理部门转移、折旧承担部门的调整、资产使用状况变动、折旧方法调整、资产类别调整、资产使用年限调整、工作总量调整 、净残值率调整、累计折旧调整等 。这些变动是通过填制固定资产变动单来反映的。其他变动如资产名称、型号、自定义项目的变动等可以直接在卡片上进行修改。5) 资产评估：本系统资产评估功能是利用评估的结果，批量更改系统账套内相应的卡片项目内容，形成固定资产评估变动表，

46、减少用户输入评估结果和制作变动单的工作量，节约时间和精力。6) 资产减值：2001年企业会计制度要求：企业应在期末或每年年度终了，对可收回金额低于账面价值的固定资产计提固定资产减值准备。NC固定资产在此通过提供资产减值单管理的功能，满足了这一新的要求。而且通过参数控制，可将“减值准备”作为影响计提折旧的因素。7) 卡片管理：此功能可以完成对固定资产卡片的查询、修改、删除等综合管理功能。可按使用部门和管理部门进行查询。通过此模块，也可以在结账前实现对当月误减少资产的撤消减少功能。8) 变动单管理：此功能可以完成对固定资产变动单的查询、删除等综合管理功能。显示资产变动前、后的内容及变动类型。3、日

47、常业务1) 折旧计提：通过本节点，用户可输入采用工作量法计提折旧的固定资产的当月工作量；可在月末结账前多次执行计提折旧功能；用户还可在本节点查看当月和本年以前月份的计提清单，根据参数设置修改当月计提清单的月折旧额或单位折旧；系统每期计提完工折旧后，可将本月计提的折旧费按部门和资产类别进行分配，用户可查看本期及本年其它各个期间折旧分配表。2) 期末处理：此节点给用户提供结账和反结账功能。执行完结账功能后，对于本月数据，只能查看，不允许做任何改动；如果用户因操作失误而执行了结账功能，通过执行反结账可以使系统恢复到结账前的状态。执行完期末处理，意味着本月有关固定资产的业务已经处理完毕，可以进行下月业务处理。4、查询账表NC 固定资产在此节点提供了统计分析表、折旧计算明细表、折旧表、资产评估表、资产增减变动表、固定资产总账表、明细表、固定资产综合比