《广东电网公司全面预算管理创先工作方案（DOC 30页）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广东电网公司全面预算管理创先工作方案（DOC 30页）.docx（29页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、广东电网公司全面预算管理创先工作方案全面预算管理工作组二九年四月三日1广东电网公司全面预算管理创先工作方案目 录一、背景与现状1二、基本思路和目标1（一）基本思路1（二）总体目标2（三）全面预算管理体系蓝图2三、工作内容3（一）坚持两大核心原则31、强化企业资源与经营风险的管控32、实现业务计划与财务预算的协作3（二）实现预算全过程管理31、制定战略规划32、设定年度目标4（1）设立目标分解模型5（2）执行目标分解53、形成年度预算5（1）实行预算准入机制6（2）建立“大成本”预算编制模型7（3）实施作业成本法7（4）加强预算精细化管理74、实施监控调整7（1）建立标准化预算管理报告体系8（2
2、）建立分期滚动调整的动态预算管理机制9（三）构建五大保障体系101、建立责任网络102、设计标准流程113、完善预算制度114、实施评价考核125、搭建信息平台14四、实施步骤14第一阶段：策略计划制定（2009年2月2009年4月）15第二阶段：预算体系搭建（2009年5月2009年12月）15第三阶段：执行管控到位（2010年1月2010年12月）16第四阶段：决策支持实现（2011年1月2011年10月）16第五阶段：整体评估总结（2011年11月2013年12月）16五、组织保障16附件：2009-2013年全面预算管理创先工作计划18- I -广东电网公司全面预算管理创先工作方案为深
3、入践行南网方略和公司发展战略，提升公司预算管理水平，实现“到2011年底,公司成为国内领先的省级电网公司；到2013年底或者更长一段时间,力争达到国际先进水平”的总体目标，按照南方电网公司财务工作的总体思路，以广东电网公司创建先进省级电网公司工作总体框架方案为指导，围绕公司整体创先和全面预算管理创先目标，特制定本方案。一、 背景与现状作为目前全国最大的省级电网企业，截止2008年末，公司资产总额达1943亿元，全年完成供电量3283亿千瓦时，实现营业收入1971亿元，完成资本性投资301亿元，外部融资284亿元，现金流入流出量分别达2742亿元和2739亿元。面对庞大的资产规模及资金流，如何通
4、过全面预算管理实现企业资源的合理调配和有效控制，成为公司经营管理面临的重要问题。经过几年的实践，公司在预算管理方面已经取得了初步成效。然而，与公司整体创先目标和国内外先进经验相比，预算管理水平仍有较大提升空间，主要表现在：基于战略导向的全面预算管理体系尚未形成；预算准入机制有待健全；预算标准化、精细化程度不深；信息化支撑水平不高；业务计划与财务预算衔接不够；预算管理对经营管控力度不强等方面。因此，建立以战略为引领的全面预算管理体系，有效配置企业资源，促进公司战略目标的实现，对公司的长远发展极为重要。二、 基本思路和目标（一）基本思路围绕公司“创先”总体目标，落实公司发展战略，引入国内外先进企业
5、预算管理最佳实践，以经营控制为目的，以预算指标体系为核心，以分级管理为模式，以考核评估为手段，系统规划，重点突破，提升公司价值创造能力。（二）总体目标全面预算管理创先工作的总体目标：建立战略导向型全面预算管理体系，实现“战略规划、目标设定、预算形成、监控调整”的全过程管理，有效配置企业资源，控制经营风险，提高经营效率和管控能力，促进公司决策科学化，提升公司价值创造能力，确保公司战略目标的实现。至2011年底，完成全面预算管理体系的建设。完善组织架构和流程体系，建立科学严谨的预算准入机制，构信息化平台，实施动态考核评价，实现业务计划与财务预算的有效衔接，公司预算管控能力和关键绩效指标达到国内领先
6、。至2013年底，深化全面预算管理体系的应用。完善中长期战略预算规划，提高预算的决策分析能力，评估经营绩效，提升企业价值，公司预算管控能力和关键绩效指标逐步迈进国际先进水平。（三）全面预算管理体系蓝图坚持“强化企业资源与经营风险的管控，实现业务计划与财务预算的协作”两大核心原则，构建“责任网络、标准流程、预算制度、评价考核、信息平台”五大保障体系，实现“战略规划、目标设定、预算形成、监控调整”的全过程管理，建立具有广东电网特色的全面预算管理体系。 图2-1 全面预算管理体系蓝图三、 工作内容（一）坚持两大核心原则1、强化企业资源与经营风险的管控全面预算管理运用价值管理手段，高度整合企业内部资源
7、，将企业价值与各级组织的具体目标、岗位职责相联系，保障公司战略的顺利实施，同时，通过预算执行过程和结果的分析监控，对企业战略进行全方位的支撑，有效规避经营风险。全面预算管理必须按照“公司资源统一分配、执行进度有效监控、经营风险及时预警”的管控要求，做到事前优化资源配置，事中确保执行质量，事后评估经营绩效。2、实现业务计划与财务预算的协作业务计划和财务预算都是公司全面预算的有机组成，业务计划是基础，财务预算是最终表现形式。财务预算保证公司经营目标的实现，同时引领业务计划的制定和实施。全面预算管理必须按照“目标统一、权责清晰、流程贯通”的要求，做到业务规划与财务规划有效衔接，业务计划与财务预算充分
8、融合，业务执行与预算控制高度协同。（二）实现预算全过程管理全面预算管理的四大管理过程为“战略规划目标设定预算形成监控调整”，各个管理过程的工作内容如下：1、制定战略规划战略规划是公司全面预算管理的起点，通过规划未来指导当前实践，是对公司战略的具体落实和进一步量化。战略规划的制定可分为三个步骤，即公司战略、职能战略、战略实施规划。图3-1战略规划示意图公司应从“两型两化”的战略目标和“结构合理、技术先进、安全可靠、适度超前”的电网发展目标出发，按照专业职能战略，分别量化为中长期业务规划，如电网建设、技术改造、购售电量等规划。财务部结合电价政策、成本水平、负债能力、资金流量、利润预期等因素，对业务
9、规划进行敏感性分析，经公司综合平衡，形成包括利润总额、销售收入、单位成本、购售电量、电网建设、技术改造等指标在内的“可评估、可衡量、可操作”的广东电网中长期总体战略实施规划。2、设定年度目标公司应围绕中长期总体战略实施规划，以购售电量、单位成本、利润总额、基建投资规模、技改投资规模等关键绩效指标为载体，通过目标分解模型，将总体规划分解至省公司归口管理部门及基层单位，形成各职能部门、各基层单位的年度预算目标。如图3-2所示：图3-2目标设定示意图目标设定过程中，公司预算管理创先的重点工作为： （1）设立目标分解模型分析和评估各基层单位的经营状况和发展预期，确定其能力差距，定义关键绩效指标，建立自
10、上而下的预算责任单元目标分解模型。（2）执行目标分解将关键绩效指标按照预算期间、指标体系和预算责任单元进行分解，预测各单位年度生产经营目标，各单位以预测的年度目标为依据，落实公司中长期总体战略实施规划。3、形成年度预算基于年度预算目标，各基层单位结合所处的宏观经济发展趋势、电价政策等环境，组织各职能部门，以“标准作业”为依托，以“精细化管理”为导向，提出电力购销、电网建设、技术改造、运营维护等业务需求，制定业务计划，并按“预算准入”机制开展初次业务优选工作，形成本单位年度预算方案（包括电力购销预算、资本性支出预算、供电成本预算等）。经逐级汇总审核及再次的业务优选等工作，最终形成公司年度预算。图
11、3-3 预算形成示意图预算形成过程中，公司预算管理创先的重点工作为：（1）实行预算准入机制“预算准入”机制是围绕公司各类业务进行预算制定、调整等关键环节的标准和制度，是预算编制的前提。预算准入机制应当分为业务准入和业务优选两个层次：业务准入依据准入标准（如政策标准、层级标准、性质标准和金额标准等）初步衡量项目是否进入预算编制；业务优选依据优选模型和财务运营目标，对进入预算编制的项目进行筛选，最终纳入预算。图3-4准入机制示意图预算准入机制具体工作包括：建立预算准入制度，界定预算准入部门职责，规范预算准入审批流程；完善经营性与资本性支出预算项目的准入标准；构建业务优选模型，制定业务优选流程。（2
12、）建立“大成本”预算编制模型制定购电、供电、工程、融资、线损等成本编制模型，将业务计划、财务支出、现金支出有机联系，实现对成本的整体控制。建立以节能调度为前提、经济调度为手段的购电成本标准化模型，指导公司购电业务，优化购电结构；建立以业务数据为支撑的供电成本编制模型，完善供电成本驱动因素基础数据库；建立以量入为出、总体平衡为基础的电网建设与技术改造投资规模测算、分配模型，为资本性投入提供资金支撑；建立现金流量与资金成本预算编制模型，提高资金使用效率，控制负债水平。（3）实施作业成本法以作业成本法（ABC）理论为依据，划分公司主要业务，细化流程并分解归并形成标准作业体系；选择重点作业类型，实施精
13、细化作业核算，开展作业内容及工时登记等具体工作，汇集和分析相关成本和成本动因，建立成本标准库，为预算编制提供依据。（4）加强预算精细化管理细化预算编制模型，分月编制各项预算，并按照业务条线编制现金流预算，实现预算管理从粗放型向精细化转变。编制细化至月度的期间预算。在细化预算指标体系和预算责任单元的基础上，编制细化至月度的期间明细预算。编制可追溯至业务的现金流预算。设计现金流量预算模型，通过细化现金流量预算表，将业务活动和现金收支关联，确保现金流量可追溯至前端业务活动，掌握现金流量的成因，加强资金管控。4、实施监控调整监控调整包括“执行监控”和“滚动调整”两个步骤。执行监控完成对预算执行结果的实
14、时反映和分析；滚动调整基于执行反馈和外部环境的变化，预测当期预算执行情况与年度预算目标的偏离，实施对公司预算的季度滚动预测、年中调整更新。公司各级管理层利用统一的管理报告体系，全方位监控预算执行情况，发现与既定目标的偏差，及时采取措施加强管控。同时，通过分期滚动预测机制，协助管理层迅速应对外部环境因素及内部执行情况的变化，调整公司资源配置。监控调整过程中，公司预算管理创先的重点工作为：（1）建立标准化预算管理报告体系建立一整套区分管理层级(图3-5)和区分业务类别（图3-6）的标准化预算管理报告体系，形成脱离正常或预期结果的预警信息，实现对预算执行过程和执行结果的监测。图3-5 满足分层级需求
15、的三级管理报告体系示意图图3-6满足分层级需求的管理报告体系示意图（2）建立分期滚动调整的动态预算管理机制为适应外部环境的变化，在预算执行分析的基础上开展动态预算管理。以“规划预算预测规划”为主线，建立规划年度更新、预算半年调整、预测季度滚动的机制(图3-7)，提升规划、预算、预测的时效性和准确性。图3-7“规划预算预测规划”滚动更新示意图（三）构建五大保障体系公司全面预算管理体系建设由责任网络、标准流程、预算制度、考核评价和信息系统为基本保障，责任网络明确职责分配、标准流程提供运作载体、预算制度明确行为规范、考核评价提供激励手段、信息平台实现技术支撑。1、建立责任网络公司预算管理组织架构包括
16、预算管理委员会、预算管理工作组、预算编制执行机构三级，构成公司预算责任网络。预算管理委员会由公司领导及部门负责人组成，是公司预算管理的决策机构，负责制定公司经营目标，审批公司预算；预算管理工作组由公司各职能部门组成，是公司预算管理的职能机构，负责公司预算的编制和分解下达，分析监控公司预算的执行；预算编制执行机构包括各分、子公司预算管理委员会、预算管理职能部门、岗位专责各个层级，是预算的编制机构和执行机构，落实公司各项预算的最终实现。同时，预算编制执行机构中的职能部门和岗位专责根据公司归口管理的需要，既对本级预算管理委员会负责，又对省公司计划发展部、生产技术部、市场交易部、财务部等各职能部门负责
17、，形成预算管理职责体系。 图3-8 预算责任网络示意图预算责任网络的构建不仅是预算管理精细化的基础，同时也是“全员”预算管理的具体体现。通过责任网络，公司总部能够有效调配公司资源，平衡电力购销、电网运营、电网规划、工程建设、物资采购、资产管理等核心业务流程，最大程度地发挥预算对公司资源的管控作用。2、设计标准流程标准化的预算管理流程以明确的层级管理、清晰的职责分工为基础，以核心业务流程贯穿预算管理全过程。流程设计将找准业务衔接点，把握层级关系，强化部门合作，通过重新梳理整合战略规划、目标设定、预算形成和监控调整管理过程中的具体工作流程，促进全面预算管理与生产经营的有机融合。通过对购电业务、售电
18、业务、供电成本、资本性支出预算流程进行规范，完成流程再造，形成覆盖省公司本部和基层的自上而下、自下而上纵向贯通的管理过程。图3-9 全面预算管理流程示意图自上而下、自下而上的纵向贯通管理过程，增强了公司不同层面、业务及财务间的有效沟通，确保公司预算准确执行。3、完善预算制度全面预算管理工作的有效实施需要强有力的制度体系为保障。建立和完善全面预算管理制度体系，对公司成型的预算管理思想进行提炼升华，对先进的管理模式、科学的管理方法、完整的考核机制进行规范。按照规范预算管理过程和保障体系建设的需要，公司及各级单位建立纵向到底、横向到边的一整套预算管理规章制度，形成完整的规章制度体系。 图3-10 全
19、面预算管理规章制度框架4、实施评价考核构建公平、合理的预算考评机制，建立科学、完整的预算考评指标体系，实现预算管理从过程到结果的全面考评。通过考核预算管理过程，在公司推广预算管理最佳实践，提升预算管理整体水平；通过考核预算执行结果，提升公司经营绩效。（1）构建公平、合理的预算考评机制公平、合理的预算考评机制是以全面预算管理指标体系为核心内容，以预算考评管理办法为制度保障，应用预算考评结果实施奖惩，通过维护预算考评管理体系，达到持续改进的目的。如下图（图3-11）所示： 图3-11 预算管理考评机制的构建流程（2）建立科学、完整的预算考评指标体系考评指标是预算考评的基础。指标体系设计遵循“重要性
20、、可衡量、时效性、可实现、挑战性、具体性”六大原则，覆盖“省公司、地市供电局、县供电局、班组（供电所）”四个职能层面，包含“经营效益、成本水平、资金管理、基建管理、预算管理”五个类别。对预算的执行结果和管理过程实行双重考评。指标体系构成（图3-13）如下： 图3-12 预算管理指标体系示意图5、搭建信息平台根据公司信息化现状，搭建符合国内外领先、适应公司全面预算管理的信息平台。全面预算管理信息平台通过功能模块组，支持从战略规划到监控调整的预算全过程管理，固化“大成本”预算模型、管理流程和管理制度，同时，利用数据总线建立与资产全生命周期管理等信息系统的耦合。全面预算管理系统将为公司决策层和各级管
21、理层提供适时、高效的信息辅助决策，为资产的规划设计、设备采购、工程建设、生产运营以及退役报废的全过程管理提供指南；同时，资产全生命周期管理系统通过项目管理、财务管理、设备管理以及物资管理等功能模块对公司各项资产进行管理，为预算管理提供依据。 图3-13 全面预算管理信息平台示意图四、 实施步骤 全面预算管理体系建设按照公司整体创先工作和财务创先工作统一部署与要求，分阶段有序开展实施，关键推进阶段（图4-1）和推进路径（图4-2）如下图所示，具体工作计划见附件：图4-1 全面预算管理实施关键推进阶段图4-2 全面预算管理实施推进路径第一阶段：策略计划制定（2009年2月2009年4月）成立全面预
22、算管理体系建设工作机构；组织学习培训，加强工作宣传；制订全面预算管理体系建设的实施策略和计划；明确咨询项目需求,选聘中介咨询机构。第二阶段：预算体系搭建（2009年5月2009年12月）制订全面预算管理框架体系；开展预算流程再造，梳理预算编制流程；搭建战略规划模型、流程和制度设计；搭建目标分解模型、流程和制度设计；建立预算编制方法和模型；作业成本管理可行性研究，并完成前期准备工作；选定新的预算管理信息化平台，制定系统实施计划和策略。基本完成预算管理体系的搭建，形成全面预算的闭环管理。第三阶段：执行管控到位（2010年1月2010年12月）完善战略规划模型、目标分解模型；建立执行监控流程和制度，
23、并构建标准的管理报告模型；完善绩效考评机制,推行作业成本管理；通过战略规划模型分别制定“十二五”战略规划和2011年年度预算目标，完善战略规划和目标分解模型；实施预算管理系统，实现预算编制、审批、执行监控的信息化管理，执行管控到位。第四阶段：决策支持实现（2011年1月2011年10月）建立分析预测手段，搭建季度预测和战略规划滚动修编的模型与方法，建立预算调整机制和方法，完善公司资金计划编制；全面深化全面预算系统的应用，覆盖战略规划制定和修编、目标分解、季度滚动预测、预算调整以及资金计划编制等内容，并与资产全生命周期系统完成整合，实现信息平台辅助决策支持。第五阶段：整体评估总结（2011年11
24、月2013年12月）对2009-2011年实施的全面预算管理各项工作进行总结、评估，并形成持续改进的长效机制。到2011年底,全面预算管理达到国内领先；到2013年底,力争达到国际先进水平。五、 组织保障全面预算管理涵盖了公司生产经营活动的所有领域，为确保全面预算管理体系建设工作稳步推进，必须在公司建立各层级的组织保障体系。1、建立公司全面预算管理创先工作三级组织保障体系 公司领导层：把握预算管理创先工作总体方向，实施总体部署。 省公司工作组/实施推广组：制定公司预算管理工作实施方案，把握方案实施进度；实施公司层面预算管理工作内容；预算监督、总结各基层管理工作组工作成果，主持阶段汇报会议。 基
25、层单位工作组：确定本单位工作方向，组织制定工作方案；把握本单位全面预算管理各项目工作进度；实施本单位预算管理工作内容；按要求向省公司工作组反馈工作状况。2、基于三级组织保障体系，建立各级工作组省公司工作组：成立以公司分管领导为组长的省公司工作组，以公司预算管理牵头部门（财务部）为组织纽带，以公司各部门为业务核心，吸收基层单位财务及业务骨干。省公司实施推广组：成立以省公司财务部门为中心的方案实施推广组，按照公司评审通过的全面预算管理创先工作方案，分工负责，具体落实各项工作内容的实施与推广。基层单位工作组：基层各单位结合本单位实际，参照省公司工作组设置，成立全面预算管理工作机构，各单位应当对省公司
26、工作组指定专门的联络员，建立上下联动的沟通机制。17附件: 2009-2013年全面预算管理创先工作计划附件：2009-2013年全面预算管理创先工作计划保障体系工作内容具体内容启动时间完成时间成果标志负责单位（部门）备注第一阶段：策略计划制定成立工作机构成立以陈山总会计师为组长的公司全面预算管理工作组，吸收基层单位骨干参加2009-3-15正式发文工作组直属各单位学习提高1、参加公司学习培训2、组织工作组学习培训3、组织基层单位相关人员学习培训2009-2-12009-10-31工作组直属各单位制订工作方案确定总体工作目标和工作内容，划分实施阶段，明确工作职责2009-3-12009-4-3
27、0正式发文工作组直属各单位选聘预算管理体系建设咨询机构通过集中展示、问答、评估，了解咨询机构业绩、理念与能力2009-4-30签订协议，进场工作工作组相关工作咨询机构选聘按公司统一部署提出咨询项目需求根据公司全面预算管理工作安排与分工，结合本单位实际，针对工作薄弱环节、工作难点，向咨询机构提出构建体系各项需求2009-3-152009-4-30工作组公司各部门直属各单位第二阶段：预算体系搭建责任网络完善预算责任体系构建预算责任体系，完善预算组织建设，组织制订全面预算管理组织与管控制度2009-4-152009-6-30正式下发工作组咨询机构参与预算制度构建全面预算管理制度组织制订预算管理制度：
28、1、预算编制程序与方法制度2、全面预算指标体系制度3、预算编制模板及使用说明4、全面预算准入制度2009-5-12009-9-30修订完成并下发工作组直属各单位咨询机构参与各级业务部门配合标准流程搭建战略规划方法与流程搭建战略规划流程，融合业务战略规划和财务战略流程2009-5-12009-12-31战略规划实施流程工作组战略策划部咨询机构参与全面调研，收集、整理公司数据，搭建战略规划模型2009-5-12009-12-31战略规划实施模型工作组咨询机构公司各部门配合搭建目标设定和分解方法与流程搭建目标分解流程2009-5-12009-12-31目标分解流程工作组公司各部门咨询机构参与设计目标
29、分解模型2009-5-12009-12-31目标分解模型工作组公司各部门咨询机构参与梳理预算编制的管理流程全面开展公司预算编制流程的调研和梳理，完成预算编制流程梳理。主要的计划预算编制、审批流程包括：l 电量平衡l 售电收入l 购电成本l 供电成本l 电网建设投资l 技术改造投资l 小型基建投资l 科技项目投资l 信息化项目l 财务相关内容（税金、往来款、借款、固定资产等）l 资金及财务报表（利润表、现金流量表、资产负债表）2009-5-12009-9-31预算编制流程工作组牵头，咨询机构参与，公司各部门按照业务性质归口负责直属各单位构建标准化、精细化的全面预算编制方法和机制建立、整理和完善供
30、电成本基础数据库，制定主要消耗性供电成本项目预算分配模型2009-5-12009-9-30制定可应用模型工作组咨询机构参与建立、整理和完善购电成本基础数据库，制定购电成本预算编制标准2009-5-12009-9-30制定可应用标准省调度中心直属各单位调度中心咨询机构参与建立电网建设、技术改造、小型基建总规模控制与分配模型2009-5-12009-9-30制定可应用模型工作组公司各部门配合咨询机构参与构建年度现金流量预算编制模型，将业务计划、财务支出、现金支出有机联系2009-7-12009-9-30制定可应用模型工作组公司各部门配合咨询机构参与整合预算内容，完成财务报表逻辑模型2009-9-1
31、2009-9-30制定可应用模型工作组公司各部门咨询机构参与2010年年度预算编制2009-10-12009-12-31使用模型编制预算公司各部门直属各单位试点实施标准作业成本预算方法制定下发作业成本法实施意见，明确试点单位、非试点单位及其工作任务2009-4-12009-4-30正式发文工作组试点单位开展作业内容及工时登记等具体工作2009-5-12009-8-31试点单位咨询机构参与信息平台完善现有系统完善现有系统预算执行、分析功能，开展供电成本标准化编制、审查信息系统支持2009-4-12009-9-30实现实时分析、各层次穿透软件供应商工作组完成信息化选型在公司信息化创先工作统一框架下
32、完成全面预算管理信息系统选型，确定实施计划2009-7-12009-10-31制定实施计划信息部工作组咨询机构参与第三阶段：执行管控到位预算制度制定和完善执行相关制度组织制订预算管理制度：1、战略规划编制制度2、预算目标确定与分解制度3、全面预算管理分析报告制度4、全面预算特别报告与预算调整制度5、全面预算管理信息系统管理制度2010-1-12010-4-30制度完成并下发工作组直属各单位咨询机构参与标准流程完善战略规划方法与流程完善战略规划模型，编制“十二五”广东电网战略规划2010-2-12010-5-31“十二五”广东电网战略规划战略策划部工作组咨询机构参与完善目标分解方法与流程完善目标
33、分解模型，根据“十二五”广东电网战略规划成果分解2011年年度预算目标2010-6-12010-8-312011年年度预算目标战略策划部工作组咨询机构参与构建标准化、精细化预算编制方法和机制建立工程成本控制标准，降低工程建设成本2010-3-12010-9-30制定标准工程部咨询机构参与建立修理费、材料费、农电费、研究开发费等生产性供电成本预算编制、审查模型2010-3-12010-9-30制定可应用模型生产技术部市场交易部农电部信息部计划发展部工作组咨询机构参与推广实施标准作业成本预算方法试点单位实施作业成本核算信息化工作，开展多维度核算2009-4-12010-3-1实现作业成本核算信息化
34、建设工作组试点单位咨询机构参与各单位对部分重点作业实施精细化核算，开展作业内容及工时登记等具体工作2009-9-12009-12-31直属各单位咨询机构参与公司各单位完成重点业务领域作业成本法推广实施2010-3-12011-12-31实现作业成本维度的核算直属各单位咨询机构参与搭建管理报告体系，完善预算监控和预警机制参考公司月度经营活动快报、统一业务和财务报告口径，搭建预算执行报告体系2010-1-12010-4-30制定报告体系工作组直属各单位公司各部门配合咨询机构参与明确管理报告职能、完善管理报告流程2010-1-12010-4-30完成报告职能及流程设计工作组直属各单位公司各部门配合咨
35、询机构参与评价考核建立绩效考评机制组织完善全面预算管理考核评价方法2010-5-12010-8-31修订完成并下发工作组人事部咨询机构参与信息平台初步完成预算系统搭建开展信息化建设，满足年度预算编制、审批和报告的需求2010-3-12010-10-1预算系统上线工作组软件供应商公司各部门咨询机构参与使用预算系统编制年度预算，并完善其功能在预算系统中完成2011年年度预算编制、审批、报告2010-10-12010-12-31公司各部门直属各单位软件供应商参与第四阶段：决策支持实现预算制度建立和完善相关制度组织制订预算管理制度：1、全面预算季度预测制度2、资金计划管理制度经审核批准，完成制度建设2
36、011-1-12011-3-31制度修订并下发，完成预算管理制度体系建设工作组直属各单位咨询机构参与标准流程完善公司资金计划完善公司资金计划预测模型2011-1-12011-4-1财务部直属各单位公司各部门配合咨询机构参与建立资金计划编制制度和流程，完善公司资金计划编制方法2011-1-12011-4-1财务部直属各单位公司各部门配合咨询机构参与标准流程完善预算调整机制和流程完善年中预算调整机制和流程，构建日常预算调整方法2011-4-12011-6-30工作组直属各单位咨询机构参与建立季度预测和中长期滚动修编的方法建立季度滚动预测方法和流程2011-1-12011-4-1工作组直属各单位咨询
37、机构参与建立战略规划滚动修编机制和流程2011-3-12011-6-1战略策划部工作组咨询机构参与信息平台实施和完善全面预算管理信息化支撑系统完善预算系统功能，与其他业务系统整合，满足预算控制的功能，并加强预算分析能力，同时加入季度预测、战略规划修编、资金计划的业务需求2011-1-12011-12-31预算系统功能优化完成工作组软件供应商直属各单位咨询机构参与在预算系统中编制2011年季度预测2011-4-12011-10-31在系统内实现3次季度滚动预测工作组战略策划部软件供应商直属各单位咨询机构参与在预算系统中完成“十二五”战略规划的第一年滚动修编2011-6-12011-8-1在系统内
38、实现战略规划滚动修编战略策划部工作组配合咨询机构参与在预算系统中应用资金计划编制和管理的工作2011-11-12011-10-31在信息系统内实现资金计划编制公司各部门直属各单位咨询机构参与第五阶段：整体评估总结总结评估，巩固成果，完善工作 对2009-2011年实施的全面预算管理各项工作进行总结、评估，巩固成果，查找不足，制定完善方案2011-11-12011-12-31形成总结报告工作组直属各单位咨询机构参与形成长效机制，逐步完善体系挖掘系统潜力，深化管理体系应用，逐步迈入国际领先行列 2012-1-12013-12-31工作组直属各单位咨询机构参与注：计划中“负责单位（部门）”列明“直属各单位”的，即要求各单位按照工作内容和起始时间相应完成或提交本单位工作成果。27
