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1、财富保全与传承的智慧,“万一网 保险资料下载 门户网站 ”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究”,安全,传承,创富,高净值人士的财富需求正在变化,“万一网 保险资料下载 门户网站 ”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究”,2009-2019年中国高净值人群财富目标对比,财富传承,保证财富安全,创造更多财富,子女教育,高品质生活,事业发展,慈善,其他,目录,CONTENTS,为什么要做财富保全与传承安排,财富筹划与传承工具,家族信托与保险金信托,守富及传富过程中的风险,PART 01,企业经营风险之一,01,公司与股东共用账户、资金混同以公司资金添置个人资
2、产（如购房）挪用公司资金归个人使用股东个人及家庭开支列入公司经营成本个人账户收取企业经营款,债务连带,税务风险,挪用资金,职务侵占,家企不分,企业经营风险之二企业融资之连带担保,出借人,01,股东财产,借款人,保证人,借款合同,连带责任保证合同,01,案例分享,【案例】钱某系某食品经销公司的老总，为公司控股股东，日常经营过程中经常将个人账户的钱款与公司账户混同使用，公司账户购买个人资产、个人账户替公司发放工资等。后公司亏损，债权人起诉公司还款，并认为钱某与公司混同，要求钱某为公司债务承担连带责任。,【判决结果】最终，法院判决钱某对公司元债务承担连带责任，不仅拍卖钱总的别墅用于还款，还执行了其名
3、下其它财产。,案例分享,数据统计截止至2019年8月18日,02,婚姻变故风险,01,案例分享,李总是民营企业家，独生女儿小芳与小强结婚了。婚房是小强父亲准备，一栋价值2000万的国内别墅，全款购买，登记在小强名下。婚后，李总花了300万装修别墅，同时给了女儿价值1000万国内的股票，李总作为投保人给小芳投保了1000万保额的年金保单，还送了一辆价值100万的跑车。,李总,小强父亲,小芳,小强,装修别墅300万,股票1000万,保单1000万,跑车100万,别墅2000万登记在小强名下,01,案例分享,女儿和女婿结婚后才发现二人性格不合。前不久，女儿小芳将女婿告上法庭欲离婚，经过两审终于离婚了
4、，但财产分割却让小芳很不满意，李总也很懊恼，但又无可奈何。,装修别墅300万,股票1000万,保单1000万,跑车100万,别墅2000万,夫妻共同财产,个人财产,01,后代挥霍风险,2003年富二代李兆会接手家族企业管理权。2008年，他以125亿身家位列山西首富，面对媒体时的意气风发和豪情满怀。而2017年却因公司资不抵债被限制出境，直至2018年11月6日，被太原市中级人民法院列为失信被执行人。,海鑫集团落败从125亿元身家到失信被执行人,03,01,人身意外风险,李总，和太太育有一女小莉，家庭幸福。在一次公务出行中，李总不幸发生交通意外身故，年富力强的李总生前没有留下遗嘱或其他安排。李
5、总母亲惊闻噩耗，突发心脏病去世，也没有留下遗嘱。思考：李总的财产在他身后将如何分配？,逆继承：发生意外遗产无法给到最爱的人,04,财富传承法律工具,PART 02,法定继承,01,第二顺位,第一顺位,夫、妻,配偶,婚生子女非婚生子女养子女有扶养关系的继子女,子女,生父母养父母有扶养关系的继父母,父母,同父母的兄弟姐妹同父异母的兄弟姐妹同母异父的兄弟姐妹养兄弟姐妹有扶养关系的继兄弟姐妹,兄弟姐妹,祖父母外祖父母,法定继承,01,优势,劣势,什么都不做，最简单,各法定继承人平均分配继承前先析产，配偶获益，再婚财富外流遗产分配达不成一致，面临财产纠纷未成年子女继承财产被其监护人挪用成年继承人存在被挥
6、霍的可能未来出台遗产税面临的财富侵蚀, 财产保值增值 债务隔离 按自己的意愿分配财产 避免子孙挥霍 避免子孙因婚姻破裂造成财产分割 遗产税筹划 运用杠杆,功能实现,赠与,02,优势,劣势,操作简单成本较低,赠与行为如侵犯债权人权益会被撤销财产的所有权及控制权转移至受赠人赠出财产容易被受赠人挥霍, 财产保值增值 债务隔离（无法对受赠人） 按自己的意愿分配财产 避免子孙挥霍O 避免子孙因婚姻破裂造成财产分割O 遗产税筹划 运用杠杆,功能实现,01,案例分享,520、1314、9999等特殊金额转账或红包可能被认为具有特殊含义，属于赠与，分手时不能主张返还。发红包或转账请给100、1000、1000
7、0等普通金额，可能被认定为借款，分手时可以主张返还。注意：备注中不要写“我爱你”等词汇，建议使用：“这是你要的钱”。,男方律师温馨提示,收到整数红包时请记得回复：“谢谢亲爱的，节日红包好喜欢-”之类的话锁定红包赠与性质，分手时男方不能主张返还。,女方律师温馨提示,PK,遗嘱,03,优势,劣势,直接传递遗嘱人意愿,遗嘱生效要求的要件多，容易无效需要所有法定继承人都知悉，无保密功能继承人对遗嘱有异议，诉讼风险大未成年子女继承到的财产有可能被其监护人挪用或在其成年后被挥霍未来遗产税风险, 财产保值增值 债务隔离？ 按自己的意愿分配财产 避免子孙挥霍O 避免子孙因婚姻破裂造成财产分割 运用杠杆 遗产税
8、筹划,功能实现,保险,04,优势,劣势,有遗产税筹划以及债务筹划功能终身寿险等具有杠杆功能，实现财富增值人寿保险理赔金免交个人所得税保险具有较好的私密性,大额保险金赔付后的管理问题投保人和被保险人要有保险利益无法实现世代永续传承, 财产保值增值 债务隔离 按自己的意愿分配财产 避免子孙挥霍O 避免子孙因婚姻破裂造成财产分割 遗产税筹划 运用杠杆,功能实现,家族信托,05,优势,劣势,资产隔离保护功能强大满足隔代等多种传承需求量身定制个性化传承方案全市场资产灵活配置传承资产类型丰富,设立门槛高，1000万起设立流程复杂，耗时较长, 财产保值增值 债务隔离 按自己的意愿分配财产 避免子孙挥霍 避免
9、子孙因婚姻破裂造成财产分割 遗产税筹划 运用杠杆,功能实现,家族信托和保险金信托,PART 03,家族信托,01,受益人,关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知（信托函201837号） 家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。,家族信托可实现多元化目的功能,02,财富传承,定向传承世代传承,其他功能,公益慈善养老安排,税务筹划,遗产税筹划税务递延,激励约束后代,定期分配防范挥霍教育奖励金生活保障金创业支持金,资产管理,资产配
10、置 归集财富 财产规划,风险隔离,资产隔离,1,家族信托业务的客户画像如何？,家族信托基本要素,01,受益人,婚姻财产保护,避免继承纠纷,01,02,03,保险金信托概念,02,信 托,保 险,保险金信托,1+1N,风险保障、保佑家庭杠杆功能、财富增值,定制传承、激励后代灵活分配、资产隔离,保险金信托，就是投保人在和保险公司签订合同后，再和信托公司签订信托合同，约定未来的保险理赔金直接进入信托账户，成为信托财产，由信托公司进行管理和运作，按合同约定将信托财产及收益，分配给信托受益人的信托计划。,保险金信托功能,02,受益人,资产隔离,婚姻财产保护,避免继承纠纷,防止子女挥霍,个性化分配,01,02,03,04,05,参考分配方案,02,受益人,婚姻财产保护,避免继承纠纷,01,02,03,保险金信托要素,02,受益人,婚姻财产保护,避免继承纠纷,01,02,03,两种不同姿态下的财富传承安排,受益人,婚姻财产保护,避免继承纠纷,01,02,03,无规划的财富传承安排,有规划的财富传承安排,THANKS,
