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1、自贸区政策和业务解读,央行支持自贸区扩大人民币跨境使用的通知,外管局自贸区外汇管理实施细则,央行中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）,央行中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）,境外账户人民币NRA账户外币OSA账户,人民币结算账户,外币结算账户,境内公司（在岸）,境外公司（离岸）,原账户架构：,分账账户架构,境外账户人民币NRA账户外币OSA账户,人民币结算账户,外币结算账户,区内,境内区外,境外,区内自由贸易帐户（FTE、FTN、FTU、FTI、FTF）,FTE,FTN,FTI,FTF,区内机构自由贸易账户,境外机构自由贸易账户,区内个人自由贸易账户,区内
2、境外个人自由贸易账户,* 目前FT系账户均为人民币账户，暂不可开立外币账户,FTU,同业机构自由贸易账户,* 所有自由贸易账户不得办理现金业务,资金划转-机构自由贸易账户,境外账户人民币NRA账户外币OSA账户,人民币结算账户,外币结算账户,区内,境内区外,境外,二线划转,一线划转,区内划转,FTE、FTN,关境,国境,资金划转：一线划转,区内,境内区外,境外,二线划转,一线划转,区内划转,FTE、FTN,关境,国境,宏观审慎原则管理。此处的宏观审慎原则可以理解为经常项下、直接投资、债务或者投融资汇兑创新等,资金划转：区外异名账户,区内,境内区外,境外,二线划转,一线划转,FTE、FTN,关境
3、,国境,有限渗透+严格管理=视同跨境一线向二线划转，必须以人民币进行,资金划转：区外同名账户,区内,境内区外,境外,二线划转,一线划转,FTE、FTN,关境,国境,1、经常项下业务 2、偿还存续期6个月以上的人民币贷款3、实业投资：新建投资、并购投资、增资 4、其他,离岸汇兑,投资理财创新,离岸存款,跨境借款,贸易结算,央行支持自贸区扩大人民币跨境使用的通知,一、明确国家出台的跨境人民币政策都适用于自贸区,国家出台的各项鼓励和支持扩大人民币跨境使用的政策措施均适用试验区。,二、简化经常和直接投资项下跨境人民币结算,上海地区银行业金融机构可在“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”三原则
4、基础上，凭区内机构（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）和个人提交的收付款指令，直接办理经常项下和直接投资项下的跨境人民币结算业务。,三、人民币境外借款,四、人民币境外借款,机遇和影响,不能借的,规模小的,成本高的,可以借了,规模大了,成本低了,四、人民币双向资金池业务,境外成员单位账户,跨境划拨/归集下拨,跨境资金池,简易资金池模型,境外成员单位账户,跨境划拨/归集下拨,跨境资金池,境外资金池,适用原无境内资金池的客户,境外成员单位账户,跨境划拨/归集下拨,跨境资金池,境外资金池,适用原已有境内资金池客户,集团原主账户,境外成员单位账户,跨境划拨/归集下拨,跨境资金池,境外资
5、金池,适用原已有境内资金池客户且希望与原有现金池区分的客户,集团原主账户,境内成员C,机遇和影响,案例：跨境人民币双向资金池业务,A集团的自贸区企业的人民币账户作为双向资金池主账户，吸收集团境内外入池企业的人民币资金，实现集团内部资金归集。,集团授权一家自贸区注册企业（含财务公司）作为集中收/付汇业务的主办企业，根据集团整体经营和管理需要，针对境内外关联企业或上下游供应链间的经常项目办理跨境人民币集中收付和轧差净额结算。,区内企业结算中心,境内成员A,境内成员B,境内成员C,境外供应商,境外采购平台,境外关联公司,集团总部需指定一家区内成员企业，并选择一家银行开立人民币集中收付结算账户，专门集
6、中收付业务。,五、区内企业人民币经常项下集中收付,成员企业主要分布在上海及全国各地，成员企业各自签订业务合同并办理报关，主办企业作为合同安排中的代理收/付款人。操作方面主要由成员企业各自发起付款指令，主办企业审核授权。表现为代收代付的形式。,1、代收代支模式,总收总支结算方式，是指分别加总一段时间内的所有成员企业的收汇、付汇金额后，通过主办企业的一笔总额收款加一笔总额付款共两笔交易完成结算的方式。亦可仅为单个成员企业做一段时间内的并笔结算。,2、总收总支结算模式,集团授权一家自贸区注册企业作为集中收/付汇业务的主办企业，成员企业各自签订业务合同，集团内部集中报关。,3、轧差净额结算模式,五、区
7、内企业人民币经常项下集中收付,外管局自贸区外汇管理实施细则,一、简化经常项目收结汇、购付汇单证审核,银行按照“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”等原则办理经常项目结汇、购付汇业务。,二、简化直接投资外汇登记手续,实行外商投资企业外汇资本金意愿结汇。外商投资企业可在外汇资本金账户开户银行开立一一对应的人民币专用存款账户，用于存放资本金结汇所得人民币资金，并按照真实交易原则通过该账户办理各类支付业务。,三、放宽对外债权债务管理,取消对外担保和向境外支付担保费行政审批。将区内企业境外外汇放款金额上限由其所有者权益的30%调整至50%，将境外直接投资债权登记纳入境外外汇放款登记管理。,四、改进跨国公司总部外汇资金集中运营管理、外币资金池及国际贸易结算中心外汇管理试点政策,放宽试点企业条件，简化审批流程及账户管理。,案例：外汇资金集中运营管理（东航）,谢 谢!,
