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1、第十四章 人力资源管理一、总述人力资源，是指由企业董事、监事、高级管理人员和全体员工组成的整体团队的总称。人力资源管理要求企业根据发展战略，合理配置人力资源，调动全体员工的积极性，发挥员工的潜能和创造性，为企业创造价值，确保企业战略目标的实现。其核心和要义体现为“以人为本”的管理理念，力图实现董事、监事、高级管理人员和全体员工与企业之间的良性互动和共同发展。建立健全管理制度与机制是人力资源管理的基本保障，有了良好的人力资源制度和运行机制，才能制定出科学的发展战略，决策才不会失误；有了良好的人力资源制度和运行机制，才能最大限度地激发专业技术人员充分发挥创造力，从事研究与开发；有了良好的人力资源制
2、度，才能激发全体员工为实现发展战略而不懈奋斗，最终确保发展战略有效贯彻落实，实现预期发展目标。人力资源管理流程涉及以下几个部分：o 人力资源政策o 人力资源规划o 招聘o 退出o 考勤管理o 培训o 晋升与调整o 绩效考核流程o 薪酬管理二、基本控制目标为有效管理和组织公司的人力资源管理的相关活动，防范或降低可能存在的人力资源规划、人才结构、人力资源缺乏、人员流失等风险，通过实施必要的基本内部控制要求和措施，旨在实现以下基本控制目标：1. 经营目标1.1 人员选拔与引进符合公司人力资源总体规划，满足公司发展战略的实现。1.2 人才培养计划、绩效考核机制得到有效执行，提升员工积极性，保障公司业务
3、持续发展。1.3 员工的退出遵循公司相应的程序，以保护公司关键技术、商业秘密及国家机密。2. 财务目标22.1 保证员工薪酬和福利账目信息记录的真实、准确、完整。2.2 确保员工薪资支付的准确性。3. 合规目标23433.1 员工劳动合同符合合同法等国家法律、法规。3.2 各项社会保障福利的计算和扣缴符合有关法规的要求。三、 流程、风险与控制一级流程编号一级流程名称二级流程编号二级流程名称二级流程描述HR人力资源管理HR-010人力资源政策人力资源部的政策能够吸收和留住人才，从而保证机构的计划得以执行和实现。应根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体
4、规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。HR-020人力资源规划HR-030招聘招聘管理是指企业通过建立适当招聘和面试流程，进行人力资源相关管理的活动。企业应加强人员的选拔、开发及劳务合同管理等流程环节，以防范人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。HR-040退出退出管理是指企业通过建立有效离职管理流程，管理人员技术、资产的交接。企业应加强人员的离职、交接流程环节，以防范人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。HR-050考勤
5、管理考勤管理是指，企业建立有效的员工工时记录流程和活动，保证员工工时的完整准确。企业应加强员工的考勤制度、执行、考核，保证员工考勤的完整准确。HR-060培训培训流程是指企业在通过建立知识和技能的传播和沟通流程，以保证公司人力资源配备合理的资质和能力。公司应加强培训流程的计划、监控和评估等活动。以防范企业运营过程中，由于员工个人能力、资质等原因造成公司运营受阻或资产损失。HR-070晋升与调整晋升与调整是指企业通过合理的绩效考核，对员工进行有效的评价，从而对人员的职位和薪资进行有效的调整。企业应加强对晋升和调整的设计、监控、避免舞弊和不正确的人员晋升。HR-080绩效考核管理绩效考核流程是指企
6、业通过对员工绩效的定期回顾以配合恰当的激励体系，增加员工积极性的内部流程。企业应加强绩效考核相关计划、监督、执行、反馈等活动。以防止人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。HR-090薪酬管理薪资福利管理是指企业通过建立有效的薪资核算和监控的内部流程。企业应加强薪资福利管理相关的核算、检查、复核等环节，以保证薪资体系不健全，导致员工积极性差，甚至发生内部舞弊。1HR010 人力资源政策1.1 流程图1.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-010-R01未明确人力资源管理制度，导致人力资源管理工作处于无序
7、状态。HR-010-R02职责不清，导致工作目的性不强，工作效率和效果打折。HR-010-R03不相容职责未分离，容易出现舞弊行为。如薪资计算发放与薪资审核职责未分离，将导致薪资计算错误不准确、发放错误，甚至出现虚构员工或虚增工资等舞弊现象。HR-010-010制定人力资源管理办法人力资源部依据集团人力资源相关管理办法，制定公司人力资源管理办法。办法须人力资源负责人和主管副总审核。HR-010-020总经理审核人力资源管理办法须经总经理审核。HR-010-030集团审批人力资源管理办法须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。HR-010-040制度发布与执行人力资源管理
8、办法经审批后，由公司总经理领导制度发布。1.3 授权体系控制编号控制名称权责分配公司管理层经营管理部-人力资源总经理专员处长主管副总HR-010-010制定人力资源管理办法负责审批审批HR-010-020总经理审核审批HR-010-030集团审批HR-010-040制度发布与执行审批2HR020 人力资源规划2.1 流程图2.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-020-R01人力资源缺乏或过剩、或人力资源的数量/技能结构不合理，影响公司发展战略的实现。HR-020-R02高技能/专业技术人才匮乏或储备不足，导致业务持续发展能力弱。HR-020-R03可能聘用了不符合公司聘用标准的
9、人员，导致公司员工队伍的数量或质量不佳。HR-020-R04关键人员选用不当，导致对整个公司生产经营、持续发展、员工队伍稳定造成影响。HR-020-010拟定编制计划人力资源部专员依据公司发展规划拟定人力资源规划编制计划，人力资源规划编制计划须经过人力资源负责人和主管副总审核。HR-020-020审批编制计划人力资源规划编制计划须经人力资源部主管分总审批。HR-020-030汇总人力资源信息人力资源部将人力资源规划编制计划转各相关部门要求配合执行。人力资源部专员汇总并分析各单位、各部门人力资源规模总量、人员结构、人员分布等信息。HR-020-040拟定人力资源规划人力资源部专员拟定人力资源规划
10、，由人力资源负责人和主管副总审核。人力资源规划经审核后，人力资源部专员就转发各单位、各部门征求意见。人力资源部根据反馈意见对初稿进行修改完善。HR-020-050审批人力资源规划人力资源规划须经公司总经理审核。HR-020-060集团审批人力资源规划须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。2.3 授权体系控制编号控制名称权责分配公司管理层经营管理部-人力资源集团总经理处长专员处长主管副总人力资源总监HR-020-010拟定编制计划负责审批审批HR-020-020审批编制计划审批HR-020-030汇总人力资源信息负责HR-020-040拟定人力资源规划负责审批审批HR-
11、020-050审批人力资源规划审批HR-020-060集团审批审批HR-020-070发布执行负责3HR030 招聘3.1 流程图3.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-030-R01高技能/专业技术人才匮乏或储备不足，导致业务持续发展能力弱。HR-030-R02可能聘用了不符合公司聘用标准的人员，导致公司员工队伍的数量或质量不佳。HR-030-R04关键人员选用不当，导致对整个公司生产经营、持续发展、员工队伍稳定造成影响。HR-030-010拟定编制计划人力资源部专员依据公司经营规划拟定招聘计划编制计划，并经人力资源负责人审核。人力资源部通知各单位、各部门按照招聘计划编制计划要
12、求，提交招聘需求。HR-030-020拟定招聘计划人力资源部汇总分析各单位、各部门人力资源需求计划，拟定公司招聘计划，招聘计划须人力资源负责人和主管副总审核。HR-030-030审核招聘计划招聘计划须经公司总经理审核。HR-030-040审批招聘计划招聘计划须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。HR-030-050组织招聘人力资源部对应聘人员进行资格审查，对符合招聘条件的初审合格者，通知进行笔试，对成绩合格者，由人力资源部会同相关业务部门负责人组成面试小组进行面试。面试合格后，人力资源部进行背景调查（调查内容包括学历、工作经历、业绩、道德品行、舞弊记录等）。人力资源部
13、组织体检，体检合格后，人力资源部填写相应的录用审批表，其中包含了职位，工资等相应信息。普通员工录用审批表须经人力资源负责人审核，主管副总审批。HR-030-060审核部门长级录用录用申请表须经公司总经理审核。HR-030-070审批部门长级录用录用申请表须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。HR-030-080试用期考核入职人员需要在人力资源部门的安排下，签订劳动合同，办理相应的个人手续。同时，人力资源部门员工也会和新员工讲解公司各项规定，并签阅员工手册。根据劳动合同期限的不同，新入职员工会有3至6个月的试用期。试用期满后，人力资源部组织各单位、部门填写转正考核表。转
14、正考核表须经过各单位负责人、各部门部长审核，主管副总审批。HR-030-090薪资调整与备案人力资源部专员审核转正考核表，并将人事信息进行归档备案。同时，人力资源部专员依据转正考核表在系统中调整职员信息，信息调整须经过人力资源负责人审核。3.3 授权体系控制编号控制名称权责分配公司管理层集团经营管理部-人力资源总经理相关部门专员处长主管副总HR-030-010拟定编制计划负责审批审批HR-030-020拟定招聘计划负责审批审批HR-030-030审核招聘计划审批HR-030-040审批招聘计划审批HR-030-050组织招聘负责审批审批HR-030-060审核部门长级录用审批HR-030-07
15、0审批部门长级录用审批HR-030-080试用期考核负责HR-030-090薪资调整与备案负责审批4HR040 退出4.1 流程图4.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-040-R01人力资源退出机制不当，可能导致公司业务受到影响、法律诉讼或公司声誉受损。HR-040-R02岗位变动没有进行必要的业务交接，导致日常工作受影响。HR-040-R03离职人员的工作、财产移交没有得到监控, 可能导致企业资产损失或工作中断。HR-040-R04未及时注销离（辞）职人员拥有的 IT 系统权限, 导致账号发生未授权访问, 可能引起信息泄露，造成企业损失。HR-040-R05员工离职的财务结算
16、未经过适当的审批和确认, 可能导致舞弊或离职人员不满而使企业因劳动仲裁、诉讼等遭受财务、信誉损失。HR-040-R06员工离职变动情况未能完整、正确的进行汇总, 可能导致薪酬计算错误。HR-040-R07归档的人事资料不完整,且没有设置接触限制,可能导致重要文档丢失或员工信息外泄。HR-040-010申请退出员工辞职须填写退出申请表附辞职报告。离职申请表须经部长审核。若公司辞退员工，部长提出退出申请表附辞退报告。若届满退休，则由人力资源部提起退出申请表，同时通知相关部门退休人员信息。退出人员为部门长级及以上须上报集团审批。HR-040-020主管副总审批退出申请表须经主管副总审批。HR-040
17、-030总经理审核若退出人员为部门级及上人员，退出申请表须经公司总经理审核。HR-040-040组织安排退出人力资源部审核退出申请表，并组织办理离职各项事项。HR-040-050相关部门确认退出退出人员须按照人力资源部要求填写退出员工工作交接会签表，并获得在所部门、财务管理部、菲麦森等相关部门退出的签字确认。HR-040-060集团审批退出申请须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。HR-040-070办理退出手续人力资源部各业务部门退出员工工作交接会签表后，确定员工离职日期，核定剩余工资，办理社会保险、公积金等有关转移手续，办理经济补偿金申领手续（若符合经济补偿金给予
18、条件），开具终止（解除）劳动合同证明书。4.3 授权体系控制编号控制名称权责分配各业务部门公司管理层集团经营管理部-人力资源专员部长主管副总总经理相关部门专员HR-040-010申请退出负责审批HR-040-020主管副总审批审批HR-040-030总经理审核审批HR-040-040组织安排退出负责HR-040-050相关部门确认退出审批HR-040-060集团审批审批HR-040-070办理退出手续负责5FR050 考勤管理5.1 流程图5.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-050-R01员工请假没有不符合公司规定。HR-050-R02员工请假未经过适当的审批。HR-050-
19、010申请休假员工申请休假应填写休假申请表，注明休假时间、休假类型、事由、申请人姓名、所在部门等信息。休假应符合吴忠仪表有限责任公司员工手册规定。休假申请表须经过部长审核。HR-050-020登记备案人力资源部审核休假申请表和员工提供的相关证明文件，进行登记备案，同时开具休假通知单。HR-050-R03工资没有正确的支付给真实的员工, 导致人工成本/费用虚增,财务报表失真。HR-050-R04考勤数据被不真实, 导致薪酬计算错误。HR-050-R05未对薪酬（包括社保、加班、补贴、扣款等）计算的正确性进行有效审核,可能导致薪酬计算错误,损害企业、员工的合法权益,相关科目发生错报。HR-050-
20、030统计月度考勤各业务部门每月月初5日前向经营管理部人力资源上报上月的月度考勤表，同时附请假条。月度考勤表须经过部长审核和主管副总审批。HR-050-040主管副总审批休假申请表须经经营管理部主管副总审批。5.3 授权体系控制编号控制名称权责分配各业务部门经营管理部-人力资源专员部长主管副总专员主管副总HR-050-010申请休假负责审批审批HR-050-020登记备案负责HR-050-030统计月度考勤负责审批审批HR-050-040主管副总审批审批6HR060 培训6.1 流程图6.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-030-R01未定期对员工进行培训导致员工胜任能力不足，
21、无法满足公司业务发展的需求。HR-060-010调查培训需求人力资源部向各单位、部门发出培训需求调查表。HR-060-020制定培训计划人力资源部根据公司的战略发展方向确定培训工作方向，结合各单位、部门的培训需求制定培训计划。培训计划须经人力资源处长和主管副总审核。培训计划应包含培训方式（内部培训、外部培训、新员工入职培训等）、预期费用、培训实施人等信息。HR-030-R02培训计划未经过适当审核。HR-030-R03员工培训计划不够完善或未得到有效执行，导致员工胜任能力不足，无法满足公司业务发展的需求。HR-030-R04人员培训时间/内容与业务需求不相匹配，导致无法有力支持业务发展。HR-
22、060-030审批培训计划培训计划须经公司总经理审批。HR-060-040组织培训培训项目确定后，由人力资源部统一发出培训通知，人力资源部牵头做好培训教务安排。HR-060-050培训效果评估培训结束后，人力资源部根据签到簿在年度培训积分汇总表上进行员工参加培训的记录登记，作为考核依据。同时，人力资源部专员对收集的培训满意度调查评估表（反应层评估）进行数据统计及分析，形成培训效果评估报告。培训效果评估报告须经经营管理部部长审阅。6.3 授权体系控制编号控制名称权责分配公司管理层经营管理部-人力资源总经理专员处长主管副总HR-060-010调查培训需求负责审批审批HR-060-020制定培训计划
23、负责审批审批HR-060-030审批培训计划审批HR-060-040组织培训负责HR-060-050培训效果评估负责审批7HR070 晋升与调整7.1 流程图7.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-070-R01人力资源缺乏或过剩、或人力资源的数量/技能结构不合理，影响公司发展战略的实现。HR-070-R02员工晋升、降级、调动等管理不规范，可能容易引起劳资纠纷，侵害员工积极性。HR-070-010提请人事变更各业务部门申请人事变更，须填写人事变更审批表（包括薪资变更），须经部长审核。副部级以上员工还须经公司总经理审批。HR-070-020审核人事变更人力资源处长审核人事变更是否
24、符合公司人力资源政策规定，出具审核意见。HR-070-030审批人事变更人事变更审批表须经各业务部门主管副总审批。副部级以上员工还须经公司总经理审批。HR-070-040总经理审批副部级以上员工人事变更审批表须经公司总经理审批。HR-070-050集团审批人事变更审批表须经集团审批。具体授权程序参见中国自动化集团成员企业权限指引表。HR-070-060组织变更人力资源部依据确定的人事变更审批表备案执行，拟发聘任上岗通知、填写任职记录、薪资变更信息、更改人事信息记录。7.3 授权体系控制编号控制名称权责分配各业务部门公司管理层集团经营管理部-人力资源主管副总总经理相关部门处长专员处长HR-070
25、-010提请人事变更负责HR-070-020审核人事变更审批HR-070-030审批人事变更审批HR-070-040总经理审批审批HR-070-050集团审批审批HR-070-060组织变更负责8HR080 绩效考核流程8.1 流程图8.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-040-R01公司绩效考核运作机制不够完善或没有得到有效执行，导致考核效率或效果不佳。HR-080-010制定年度考核计划人力资源专员编制年度考核计划，统一安排年度考核工作。计划须经人力资源处长审核。HR-040-R02制度规定形成未经过适当审批。HR-080-020审批考核计划年度考核计划须经经营管理部主管副
26、总审核和总经理审批。HR-040-R03未对员工进行有效绩效考核, 或者绩效考核的结果不公平透明, 可能导致人才流失和员工不满, 影响企业业务开展, 损害企业的利益。HR-040-R04考核体系不够科学或指标设计不够合理，导致达不到考核目的。HR-080-030员工考核各部门员工对照年初签订的员工工作目标责任书内容，总结工作业绩成果，按照考核标准进行自我总结，就个人总结向主管领导述职，并填写员工年度述职材料。各相关考核者依据具体的考核标准，由各部门长对照该员工实际工作表现对其评价打分，形成员工评价打分表。HR-080-040汇总考核结果人力资源专员汇总各部门（分子公司）考核结果，形成员工评价汇
27、总表，须经人力资源处长审核。HR-080-050审批考核结果员工评价汇总表须经各部门主管副总审核和总经理审批，形成员工评价认定结果表。HR-040-R05人员变动和薪金调整没有经过适当的审批, 导致企业激励政策无法正确执行, 影响企业及员工自身的发展。HR-080-060登记备案人力资源对员工评价认定结果表进行登记备案，作为年度奖金发放依据。8.3 授权体系控制编号控制名称权责分配各业务部门公司管理层经营管理部-人力资源专员部长经营管理部主管副总总经理专员处长HR-080-010制定年度考核计划负责审批HR-080-020审批考核计划审批审批HR-080-030员工考核负责审批HR-080-0
28、40汇总考核结果负责审批HR-080-050审批考核结果HR-080-060登记备案负责9FR090 薪酬管理9.1 流程图9.2 风险控制矩阵风险控制编号控制名称控制描述HR-050-R01员工请假没有不符合公司规定。HR-050-R02员工请假未经过适当的审批。HR-090-010下达月度工资总额经营管理部人力资源基于年度工资计划，依据公司经济责任制向各部门（包括分子公司）下达月度工资总额。月度工资总额须经人力资源处长审核，主管副总审批。HR-090-020分配工资各业务部门（包括分子公司）依据经济责任制考核按照月度工资总额进行工资分配，并于每月5日前上报月度工资总额分类统计表。月度工资总
29、额分类统计表须经部长和主管副总审核。分（子）公司每月还向经营管理部上报各项社会保险报表及住房公积金明细表。HR-050-R03工资未能准确发放 导致人工成本/费用虚增,财务报表失真。HR-050-R04考勤数据被不真实, 导致薪酬计算错误。HR-050-R05未对薪酬（包括社保、加班、补贴、扣款等）计算的正确性进行有效审核,可能导致薪酬计算错误,损害企业、员工的合法权益,相关科目发生错报。HR-090-030审核工资分配人力资源专员依据月度经济责任制考核审核部门月度工资总额分类统计表和专项考核执行情况，月度工资总额分类统计表须经过人力资源处长审核。HR-090-040社会保险核算人力资源专员核
30、算社会保险，编制社保缴费情况表，并建立各种社会保险的个人明细账。社保缴费情况表须经人力资源处长审核。HR-090-050编制工资明细表人力资源专员依据经审核的月度工资总额分类统计表和社保缴费情况表编制工资明细表。工资明细表须经人力资源处长审核，主管副总审批。HR-050-R06工资没有正确的支付给真实的员工,导致人工成本/费用虚增,财务报表失真。HR-050-R07社会保险及住房公积金缴纳范围及缴费标准不准确。HR-050-R08未准确扣回应由员工承担的社会保险费。HR-090-060工资支付申请表人力资源填制工资支付申请表。工资支付申请表须经人力资源处长审核和主管副总审核。HR-050-R0
31、9未按照权责发生制对薪酬支出进行合理的预提,导致人工成本/费用入账不完整。工资支付过程没有经过适当审核及授权,可能导致企业发生资金盗窃、挪用等违法行为。HR-090-070会计和部长审核工资支付申请表须主管会计和部长审核。HR-090-080总经理审核工资支付申请表须经公司总经理审核。HR-090-090财务总监审批工资支付申请表须经公司财务总监审批。HR-090-100支付出纳发起转账支付。HR-090-110报盘人力资源专员依据工资支付申请表和工资明细表去银行报盘。9.3 授权体系控制编号控制名称权责分配财务管理部各业务部门公司管理层经营管理部-人力资源出纳部长财务总监会计专员部长主管副总总经理专员处长主管副总专员HR-090-010下达月度工资总额负责审批审批HR-090-020分配工资负责审批审批HR-090-030审核工资分配审批审批HR-090-040社会保险核算负责审批HR-090-050编制工资明细表负责审批审批HR-090-060工资支付申请表负责审批审批HR-090-070会计和部长审核审批审批HR-090-080总经理审核审批HR-090-090财务总监审批审批HR-090-100支付负责HR-090-110报盘负责
