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1、商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理,提 纲,第一部分 商业银行关联交易第二部分 商业银行与内部人和股东 关联交易管理办法第三部分 商业银行集团客户授信 业务风险管理指引,第一部分：商业银行关联交易,什么是商业银行关联交易内部关联交易外部关联交易关联交易对商业银行的危害,内部关联交易,内部关联交易内部关联交易的几种形态从关联法人之间的交易看在商业银行之上的关联方 与商业银行平级的关联方在商业银行之下的关联方,外部关联交易,外部关联交易外部关联交易的表现形态,国际上对关联交易的管理规定和做法,巴塞尔委员会香港银行业条例台湾银行法,我国对关联交易管理的立法现状,财政部、证监会、银监会、上海证
2、券交易所、深圳证券交易所相继发布了对关联交易管理的有关规定和文件现行法规对关系人和关联方的规定,对关联交易的规范,对商业银行内部关联交易的规范商业银行与内部人和股东关联交易管理办法对商业银行外部关联交易的规范商业银行集团客户授信业务风险管理指引,第二部分：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法,2004年4月发布中国银监会令2004第3号 2004年5月1日实施,办法的结构,共六章 47条总则关联方关联交易关联交易的管理法律责任附则,办法名称与规范内容的解释,内部人与股东上方关联、平行关联、下方关联商业银行与企业,办法对关联方的界定,实际关联方 潜在关联方根据行为性质推定的关联方,关联方的确认
3、程序,办法对商业银行关联方的确认程序做出了规范报告制度关联交易委员会责任商业银行工作人员报告义务,关联交易,商业银行关联交易 授信资产转移提供服务,关联交易类型,一般关联交易重大关联交易,关联交易的管理,要求商业银行建立完善的关联交易管理制度对商业银行关联交易的审批程序做出了规定对商业银行部分关联交易行为做出了禁止性或限制性规定对商业银行关联交易的审计、信息披露等做出了规定,向监管部门报告关联交易,办法规定了商业银行向监管部门报告关联交易的义务,强制纠正措施,办法规定了监管部门对商业银行的内部人、股东违反本办法的行为采取强制性纠正措施的条款,对违规行为的处罚,办法规定对商业银行违反本办法的行为
4、，由监管部门责令改正、20万至50万元罚款,第三部分商业银行集团客户授信业务风险管理指引,2003年10月23日发布中国银监会令2003第5号,指引的结构,共四章 31条 总则 授信业务风险管理 信息管理和风险预警 附则,集团客户,集团客户集团客户的四个特征,对集团客户的授信,集团客户授信业务对集团客户授信的风险 对集团客户授信的原则,集团客户授信风险管理的国际经验,德国和比利时建立的大额授信监督管理制度对银行监管当局和商业银行加强对集团客户贷款的管理起到了积极的作用。德国 比利时,风险管理中的主要问题,对集团客户授信业务风险管理的主要问题 重视不够透明度不高社会信用体系建设不完善引导、监管和
5、信息服务等环节还薄弱,集团客户授信业务风险管理,建立集团客户授信业务风险管理制度建立与集团客户授信业务风险管理机制具体规定,信息管理和风险预警,建立信贷信息管理系统 设立授信风险预警线 商业银行之间依法提供信息和查询,日常监管中发现的关联交易问题,关联企业内部相互担保关联企业多头授信 关联企业间无偿占用资金关联企业间以贷还贷关联企业挪用贷款关联企业相互投资等,对关联企业授信管理的问题和难点,对关联企业授信业务管理呈现上重下轻的局面对关联企业概念不清，风险认识不足对关联企业的信息行际之间沟通渠道基本空白，系统内部沟通机制急待完善关联企业组织机构错综复杂，管理人员、股权投资相互交织，信息不透明，监控难度大,谢谢!,
