《2021年证券从业资格《证券发行与承销》第二次综合测试（附答案）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2021年证券从业资格《证券发行与承销》第二次综合测试（附答案）.docx（40页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、2021年证券从业资格证券发行与承销第二次综合测试（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则等法规规定，经批准,我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定O选择权。A、超额配售B、定额配售C、定额分售D、超额分售【参考答案】：A【解析】我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。2、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外资转让上市公司国有股和法人股。涉及利用外资的事项由O负责。A、证券交易所B、外资银行C、中国人民银行D、商务部【参考答案】：
2、D3、A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用02元，预计每年股利0.5元，这笔优先股的资本成本是OoA、10.87%C、 9.65%D、 8.33%【参考答案】：B4、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取OoA、私募方式B、公募方式C、公开发行加国际配售D、公开发行【参考答案】：A【解析】常识，发行境内上市外资股一般采取私募方式。5、上市公司（）的，中国证监会不予核准其发行申请。A、最近5年内有重大违法违规行为B、公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C、招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏I）、存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为
3、【参考答案】：C【解析】招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会不予核准其发行申请。6、上市公司应当在可转换公司债券期满后O内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A、1个工作日B、3个工作日C、10个工作日D、5个工作日【参考答案】：D7、公司债券是公司与O的社会公众形成的债权债务关系。A、特定B、不特定C、固定D、有限【参考答案】：B8、个人投资者作为询价对象应当具备O年以上投资经验、较强的研究能力和风险承受能力。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：C【解析】掌握首次公开发行股票的询价与定价的制度。见教材第五章第二节，P157o9、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会
4、作出不予核准的决定之日起O后，可再次提出证券发行申请。A、3个月B、6个月C、12个月D、2年【参考答案】：B10、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对O进行同比例配售。A、网下有效申购总量B、网下配售数量C、全部有效申购D、申购总量【参考答案】：C【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。11、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）内发行股票。A、3个月B、6个月C、12个月D、2年【参考答案】：B12、外部信用增级包括但不限于OoA、超额抵押B、备用信用证C、资产支持证券分层结构D、现金抵押账户【
5、参考答案】：B13、股份有限公司股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行OOA、共同投票制B、非累积投票制C、累积投票制D、集中投票制【参考答案】：C【解析】股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。14、辅导期结束日的计算标志是OoA、辅导机构向辅导对象所在地的中国证监会派出机构报送备案材料B、派出机构进行备案登记C、派出机构出具合格的监管报告D、派出机构进行辅导合格证书发放【参考答案】：A15、H股的发
6、行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。A、 40,5B、 30,3C、 20,3D、 30,5【参考答案】：A【解析】香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求作出了较大修订，H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近1个经审计财务年度收入至少5亿港元。16、 O决定公司职工的聘用和解聘。A、董事长B、董事会C、监事会D、经理【参考答案】：D17、下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是OOA、P摩根B、纽约第一国民银行C、库恩
7、罗布公司D、花旗银行【参考答案】：D18、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有()级土地评估资格的土地评估机构评估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、B【解析】【参考答案】：A19、发行人应在招股说明书披露后O内向中国证监会报送正式印刷的文本。A、3日B、5日C、10日D、15日【参考答案】：C20、发行人编制合并财务报表的，应OoA、披露合并财务报表B、母公司财务报表C、子公司财务报表D、同时披露合并财：手报表和母公司财务报表【参考答案】：D21、刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，
8、保荐机构和发行人应分别向O报告并说明原因。A、发行人所在地的中国证监会派出机构B、中国证监会C、中国人民银行D、财政部【参考答案】：B【解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108o22、B股发起人出资总额不少于（）亿元。A、1B、1.5C、2D、2【参考答案】：B【解析】常识，考生要熟悉，B股发起人出资总额不少于1.5亿元。23、发行人应披露拥有的特许经营权的情况，除了以下O以外，其他都包括。A、特许经营权的取得B、特许经营权的期限C、对发行人持续生产经营的影响D、主要经营模式【参考答案】：D24、目前我国股份有限公司资本确定采取O原则。A、自定资本制B、法定资本制C、授权资本制D
9、、折衷资本制【参考答案】：B25、上市公司应当设立（），作为公司与交间的指定联络人。A、董事B、董事长C、董事会秘书D、证券事务代表【参考答案】：C【解析】掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P192o26、上市公司应当在可转换公司债券期满后O内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日【参考答案】：C27、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为OOA、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【参考答案】：B【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是
10、,可转换公司债券的期限为1年以上。28、（），中国证监会颁布关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【参考答案】：D29、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的OOA、20%B、30%C、35%D、50%【参考答案】：C30、首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内,经向O备案，可重新启动发行。A、中国银监会B、中国证券业协会C、中国证监会D、证券交易所【参考答案
11、】：C【解析】首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。31、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是OOA、公司经营者B、股东C、目标公司D、收购方【参考答案】：A32、发行人应披露交易金额在O万元以上，或虽未达到此金额但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100B、200C、300D、500【参考答案】：D【解析】公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书第一百六十日条规定，发行人应披露交易金额在500万元以上，或虽未达到500万元但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。3
12、3、重大购买、出售、置换资产的实施上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后6个月内，应当向O报送规范动作情况的报告。A、中国证监会B、上市公司所在地的中国证监会派出机构C、股票发行审核委员会重大重组审核工作委员会D、证券交易所【参考答案】：B34、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的OoA、20%B、50%C、40%D、30%【参考答案】：D35、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范围【参考答案】：B36、向中国证监会提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交OOA、偿债措施，担保合同B、公司章程C、申请上市的董事会决议D、债券募集
13、办法【参考答案】：B37、审计报告日期是指OoA、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A38、除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以O的形式发布。A、招股说明书B、董事会公告C、企业财务报告D、新闻发布会【参考答案】：B【解析】考点：掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P192o39、人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由O核定。A、国家发改委B、中国人民银行C、财政部D、国务院【参考答案】：B【解析】人民币债券由财政部
14、窗口递交债券发行申请，窗口会同人民银行、国家发改委、证监会等部门审核，报国务院批准，利率由人民银行核定。40、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的OoA、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：C【解析】任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%o41、首次公开发行股票数量在O以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。A、1亿股B、2亿股C、3亿股D、4亿股【参考答案】：D42、承销商的O一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。A、协议书B、承销保证书C、和发行人的合同D、尽职调查【参考答案
15、】：D43、向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：B44、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为OoA、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：D【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。45、投资者参与网上发行应当按价格区间O进行申购。A、下限B、上限C
16、、平均值D、以外的范围【参考答案】：B46、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取O方式。A、全部网上定价发行B、配售C、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行【参考答案】：B47、登记结算公司在结算系统内开立O,为各配售对象设立认购资金核算明细账户，用于核算配售对象网下申购资金。A、网下申购资金核算总账户B、认购资金账户C、网下申购资金明细账户I）、申购资金结算账户【参考答案】：A【解析】登记结算公司在结算银行开立网下申购资金专户用于网下申购资金的收付；在结算系统内开立网下申购资金核算总账户，为各配售对象设立认购资金核算明细账户，
17、用于核算配售对象网下申购资金。48、首次公开发行股票的辅导期限至少为OoA、六个月B、一年C、十八个月D、中国证监会不对辅导期限作硬性要求。【参考答案】：D49、转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由O签署。A、发行申请人B、发行申请人和主承销商C、发行申请人或主承销商D、主承销商【参考答案】：B【解析】转债发行申请文件需由申请人和主承销商共同签署。50、证券公司债券的上市与交易证券公司债券申请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于OOA、1亿B、2亿C、5亿D、10亿元【参考答案】：B51、拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组。召
18、开工作协调会。A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构【参考答案】：A52、首次公开发行股票时，发行人应针对实际情况在招股说明书（）做“特别风险提示“，并在“风险因素”一节详细披露。A、封面B、首页C、扉页D、目录页【参考答案】：B53、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取O方式。A、询价B、定价C、交易所竞价D、公开竞价【参考答案】：D54、1998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用OOA、注册制B、审核制C、审批制D、核准制【参考答案】：C55、董事会会议应当有O以上董事或委员出席方能举行。A、2/3B、1/2C、1/4D、3/
19、4【参考答案】：B【解析】根据公司法规定董事会会议应当有1/2以上董事或委员出席方能举行。56、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的OOA、40%B、35%C、25%D、20%【参考答案】：B【解析】公司法规定，募集设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%o57、发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难,()地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。A、乐观B、谨慎C、主观D、保守【参考答案】：B【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P214o58、为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告
20、、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担OOA、按份责任B、连带责任C、民事责任D、刑事责任【参考答案】：B59、公司最近O年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。A、3B、2C、4D、1【参考答案】：A60、可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次O的权利。A、赎回B、回售C、股份转换D、债券偿还【参考答案】：B【解析】考点：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节，P256o二、多项选择题
21、（共20题，每题1分）。1、资产负债表的表头部分列示OOA、报表名称B、公司名称C、公司财务状况的具体内容D、编制日期E、货币计量单位【参考答案】：A,B,D,E2、以下说法正确的是OoA、企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商B、已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商C、已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商D、承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3【参考答案】：A,B,C3、募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定OOA、转股价格修正方
22、案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上同意B、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意C、修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价D、修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【参考答案】：B,D4、在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合OoA、发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上C、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重
23、大变化，实际控制人没有发生变更D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷【参考答案】：C,D5、发行人O在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A、董事B、监事C、高级管理人员D、核心技术人员【参考答案】：A,B,C6、辅导工作的原则有以下OoA、勤勉尽责的原则B、诚实守信的原则C、突出重点、鼓励创新的原则D、责任明确的原则E、风险自担的原则【参考答案】：A,B,C,D,E7、下列关于设立股份有限公司的条件表述正确的有OoA、有1人以上IOO以下的发起人B、股份发行、筹办事项符合法律规定C、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
24、D、发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过【参考答案】：B,C,D【解析】设立股份有限公司的条件包括：发起人符合法定人数。应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所；发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元；股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人必须依照规定申报文件，承担公司筹办事务：发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；有公司住所。公司以其主要办事机构所在地为住所。8、公司股本总额在4亿元以下的公司，一般可采用的发行方式为OOA、
25、网上定价B、全额预缴款C、法人配售D、或与储蓄存款挂钩的方式【参考答案】：A,B,D【解析】法人配售不是发行方式。9、企业债券管理条例要求发行企业债券的企业必须符合的条件有（）。A、企业规模达到国家规定的要求B、企业财务会计制度符合国家规定C、具有偿债能力D、企业必须经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利【参考答案】：A,B,C,D10、股票上市推荐业务资格证券公司担任上市推荐人应符合的条件有OOA、具有交易所会员资格B、具有股票主承销商资格C、注册资本在10亿元以上D、最近一年内无重大违法、违规行为【参考答案】：A,B,D11、增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的是OOA、发行公司及其
26、保荐人必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日17：00时前，向证券交易所提交全部文件B、发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责C、发行公司及其保荐人未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要D、发行公司及其保荐人在证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需要缴纳相关费用【参考答案】：B,C【解析】发行公司及其主承销商必须在刊登招股意向书摘要前一个工作日17：00前，向证券交易所提交上述全部文件，故A不对。在证券交易所网站上披露招股意向书全文不需要缴纳相关费用，故D错。12、O不得担
27、任股份有限公司的董事。A、担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理,并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年B、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年C、个人所负数额较大的债务到期未清偿D、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年【参考答案】：A,B,C13、有下列O情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请A、收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实
28、际控制人发生变化B、上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C、经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约D、中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形【参考答案】：A,B,C,D14、发行人（上市公司）申请O,以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的，应当由保荐机构保荐。A、上市后发行的新股B、可转换公司债券上市C、创
29、业板上发行的股票D、其首次公开发行的股票【参考答案】：A,B,D【解析】根据证券交易所股票上市规则，证券交易所实行股票和可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券）的上市保荐制度。发行人（上市公司）申请其首次公开发行的股票、上市后发行的新股和可转换公司债券上市，以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的，应当由保荐机构保荐。15、投资银行的内部防火墙原则包括OoA、严格制定规则制度、操作流程和岗位手册B、针对各个风险点设置必要的控制程序C、投资银行和经纪及自营业务分开D、人员信息等要分开办公【参考答案】：A,B,C,D【解析】考生要熟悉投资银行的内部防火墙原则，题干中四个选项都符合要求。16、上市
30、公司非公开发行股票，应当符合OoA、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%B、本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让D、本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定【参考答案】：A,D17、询价对象有下列O情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。A、不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件B、最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上C、未按时提交年度总结报告D、最近12个月没有活跃的证券市场投资记录【参考答案】：A,B,C18、发行转债应进行信息
31、披露文件包括OoA、发行前的董事会和股东大会公告B、募集说明书C、上市公告书D、主承销商推荐文件【参考答案】：A,B,C19、拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列O方面进行调查。A.对手的产品质量B.业务的性质C.业务的客户对象D.产品或劳务的可替代性【参考答案】：B,C,D【解析】BCD对是否存在同业竞争，发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。20、中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括OoA、担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露B、有关档案资料和工作底稿的保存是
32、否完备C、公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D、公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理【参考答案】：C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在（）登记备案。A、中国证监会B、中国证券业协会C、证券登记结算机构D、证券交易所【参考答案】：A,B,C【解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算
33、机构登记备案。2、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作（）。A、组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B、按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C、指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通D、指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询【参考答案】：A,B,C,D3、增发新股过程中涉及的O等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。A、招股意向书摘要B、网上、网下发行公告C、发行提示性公告D、上市公告书【参考答案】：A,B,C,D4、在香港创业板上市的企业，发行人必须依据O法律正式注册成立。A、中国内地B、中国
34、台湾C、中国香港D、百慕大或开曼群岛【参考答案】：A,C,D5、我国股份有限公司发行境外上市外资股地方式通常为公开发行加国际配售，这种发行方的特征是OA、发行人不需按上市地法律地要求，将招股文件和相关文件作公开披露和备案B、招股文件和上市文件须接受股票上市地证券监管部门的审查C、私募招股文件须报送配售地证券监管部门进行备案D、要按股票配售地法律的要求准备私募使用的信息备忘录和公开募股使用的招股章程【参考答案】：B,C,D6、下列关于股份公司利润分配的说法正确的是OoA、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金前，应当先用当年利润弥补亏损B、公司弥补亏损和提取公积金后所
35、余税后利润，股份公司按照股东持有的股份比例分配C、公司持有的本公司股份不得分配利润D、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金【参考答案】:A,B,C,D7、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有OOA、筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定B、净资产不少于3亿元人民币C、过去1年税后利润不少于6000万元人民币D、按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元【参考答案】：A,C8、发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报
36、告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对O等情况进行核查验证，明确发表意见。A、可转换公司债券发行上市的实质条件B、发行方案C、发行条款D、担保和资信【参考答案】:A,B,C,D9、企业改组按要求分别取得核准文件，各中介机构进场后，应协助企业完成以下（）工作。A、取得土地评估结果的确认报告书及土地使用权处置方案的批复B、向工商行政管理部门办理公司名称预先核准C、确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案D、进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作，并由资产评估机构、土地评估机构、审计机构分别出具资产评估报告、土地评估报告、审计报告【参考答案】：A,B,C,D【解析
37、】企业改组涉及国有资产的管理、国有土地使用权的处置、国有股权管理等诸多问题，都须按要求分别取得有关政府部门的批准文件。各中介机构进场后，应协助企业完成以下工作：进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作，并由资产评估机构、土地评估机构、审计机构分别出具资产评估报告、土地评估报告、审计报告；确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案；向工商行政管理部门办理公司名称预先核准；取得土地评估结果的确认报告书及土地使用权处置方案的批复；取得关于资产评估结果的核准或者备案及国有股权管理方案的批复。10、关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的是OOA、申购当日（T日），投资者在规定的申购时间内通过与上证
38、所联网的证券营业部，根据发行人发行公告规定的价格区间上限和申购数量缴足申购款，进行申购委托B、申购日后的第二天（T+2日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结C、申购日后的第三天（T+3日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资D、申购日后的第四天（T+4日），对未中签部分的申购款予以解冻【参考答案】：A,D【解析】在上网发行资金申购流程中，中购日后的第I天（T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结；申购日后的第2天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行险资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作
39、为有效中购；申购日后的第3天（T+3日），摇号抽签、中签处理。11、个人申请保荐代表人资格应当OoA、具备3年以上保荐相关业务经历B、参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效C、最近3年未受到中国证监会的行政处罚I）、未负有数额较大的到期未清偿债务【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查个人申请保荐代表人资格应当具备的条件。12、关联关系是指公司O与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。A、控股股东B、董事和监事C、实际控制人D、高级管理人员【参考答案】:A,B,C,D【解析】本题考查关联关系的定义。13、首次公开发行股票网下发行电子化业务
40、是指通过O完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。A、电话通讯方式B、交易所申购平台C、交易所交易系统D、登记结算公司登记结算平台【参考答案】：B,D【解析】首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过证券交易所网下申购电子化平台（简称“申购平台”）及中国证券登记结算有限责任公司（简称“登记结算公司”）登记结算平台完成首次公开发行股票的初步询价、累计投标询价、资金代收付及股份初始登记。14、下列属于不再提交发审委会审核所具备的条件的是OoA、注册会计师出具了无保留意见的审计报告B、保荐机构出具的专项说明和发行人律师出具的法律意见书中没有影响公司发行新股的情形出现C、公司没有发生大股东占用公司资
41、金和侵害小股东利益的情形D、上市公司不存在违反信息披露要求的事项【参考答案】：A,B,C,D【解析】了解发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节，P146o15、根据证券公司信息隔离墙制度指引，证券公司应当建立观察名单和限制名单制度，明确（）等内容。A、设置名单的目的，有关公司或证券进入和退出名单的事由和时点B、名单编制和管理的程序及职责分工C、掌握名单的工作人员范围D、对有关业务活动进行监控或者限制的措施以及异常情况的处理办法【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：熟悉承销业务的风险控制。见教材第一章第三节，P24o16、关于净收入理论的假设正确的有O0A、企业的发行债券的成本不变B、即
42、使公司发行再多的债券，公司的股权成本不变C、公司的税前成本比股权成本低I）、公司债务的税前成本比股权高【参考答案】：A,B,C【解析】熟悉几种融资理论的内容。17、在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是OoA、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于IoOO万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%C、最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损D、发行后股本总额不少于3000万元【参考答案】：A,B,C,D18、政策银行包括OoA、
43、中国农业银行B、国家开发银行C、中国进出口银行D、中国农业发展银行【参考答案】：B,C,D19、发行金融债券所筹集的资金主要用于OoA、发放特种贷款B、政策性贷款C、商业性贷款D、其他专门用途【参考答案】:A,B,D20、境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件？OOA、有相关行业的审计经验（指在国外）B、国际会计师事务所C、熟悉中国相关行业情况D、注册资本在IOOo万美元以上【参考答案】：A,B,C【解析】境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证时对注册资本没有限制。四、判断题（共40题，每题1分）。1、中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾
44、问主办人进行自律管理。（）【参考答案】：正确2、发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，无需明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。O【参考答案】：错误【解析】发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。上述约定应体现权利与义务对等的原则，不得损害可转换公司债券持有人的利益。3、发行人业务存在境外经营的，应专门披露有关境外经营的风险。（）【参考答案】：错误【解析】应在风险披露中披露境外经营的风险。4、发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。O【参考答案】：正确5、传统折中理论
45、认为，公司的加权平均资本成本将先升后降，存在一个最优的资本结构。（）【参考答案】：错误6、上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书监事会人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。O【参考答案】：正确【解析】上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。7、询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或抬高价格。O【参考答案】：正确【解析】本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。8、询价对象及配售对象无需证书，即可直接登录申购平台参与初步询价及累计投标询价。O【参考答案】：错误9、股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。O【参考答案】：正确10、检查风险是被
