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1、第三章,商业银行的负债业务,第一节,商业银行负债业务概述,第二节,商业银行存款负债业务,第三节,商业银行非存款负债业务,第四节,商业银行负债成本控制,第一节,商业银行负债业务概述,一、银行负债业务的含义和种类,（一）负债业务的含义,?,资金来源的业务,?,资产业务的前提,?,经营活动的起点,?,含义：,银行由于受信而承担的，将以资产,或资本偿付的，,能以货币计量,的债务，是,银行在经营活动中,尚未偿还的,经济义务。,?,商业银行负债业务含义：,?,广义：商行对外负债及商行的资本金；,?,狭义：商行对外的各种债务和欠款。,?,具体地，商行以借贷形式从他人获得资,金后，仅仅获得资金使用权，并没有所
2、,有权，这就决定了其偿还义务，由此构,成了负债行为。,（二）负债业务的种类,按取得方式划分为：,?,被动型负债：吸收存款,-,主要负债方式,?,主动型负债：向金融市场发行各种债务,凭证进行融资。,?,其他负债：同业存款、向央行借款、联,行存款等。,（三）商业银行负债的特点,?,必须是现实的经济业务，,过去发生的、已经了,结的或将来可能发生的经济义务不包括在内；,?,其数量必须是可用货币计量的；,?,负债只能在偿还后才能消失。,二、商业银行负债业务的意义,?,商行经营活动的起点,?,商行资产业务的基础,?,决定资产规模（信用创造）,?,负债结构决定资产运用方向,?,中间业务的基础,?,商行与社会
3、联系的桥梁,?,集聚闲置货币,-,增值，加速资金周转,?,维持流动性的手段,?,聚集资金满足提现、支付等需求。,三、商业银行负债业务经营管理目标,?,增强负债的稳定性,（主要是增强存款的稳定性）,?,保证负债的安全性,（是否按期兑现，避免挤兑）,?,保持合理的负债结构,（期限、客户、种类结构）,?,不断降低负债成本,（利息支出和非利息支出）,第二节,商业银行存款负债业务,?,存款是企业、事业单位或个人存放在,商行或其他金融机构的货币资金。,?,存款是商行吸收外来资金中最主要的,部分，约占商行总负债的,80%,；在我,国金融机构存款中，储蓄存款的比重,一直维持在,50%,左右。,一、商业银行存款
4、的分类,（一）按存款期限长短划分,?,活期存款（,demand deposits,）：（支票存款）,?,客户不须预先通知可随时提取和支付的存款。,?,特点：,?,用于交易和支付结算；,?,流动性大，存取频繁，服务等经营成本,高，不可预测性；,?,货币支付和流通手段职能，存款派生能,力,?,定期存款（,time deposits,）：,?,相对活期存款而言，是一种由客户与银行,事先约定期限（,3,个月、,6,个月、,1,年及其,他），到期才能提取的存款。,?,是商行中长期信贷资金的重要渠道。,?,到期日凭定期存单支取；定期存单不能转,让流通，只是支取存款和获得利息的凭证，,但可以作为质押品取得银
5、行贷款。,（二）按存款的对象不同进行划分,?,对公存款：,?,银行面向企业、机关、团体、,学校等单位设立的存款账户。,?,银行对公存款按照支付方式,不同，可分为活期存款、定,期存款和其他存款。,?,对私存款：,?,主要是面向居民个人所提供的储蓄存款,（,savings deposits,），用于个人积蓄货币和获,得利息。,?,有定期和活期之分：,?,定期,-,储蓄存折或存单；,?,活期,-,银行卡存取,?,我国储蓄按支付方式分为：活期储蓄、定期储蓄、,定活两便、整存整取、零存整取、存本取息、通,知存款等。,?,定活两便：,事先不约定存期，一次性,存入，一次性支取的储蓄存款。,?,优点：,既有定
6、期之利，又有活期之,便。开户时不必约定存期，银行根,据存款的实际存期按规定计息，不,受时间限制。利率相比活期要高。,?,缺点：,利率介于定期和活期之间，,不适用于长期投资理财。,?,整存整取：,指开户时约定存期，一,次性存入，届时一次性支取本息的,一种个人存款方式。,?,人民币存期分为三个月、六个,月、一年、两年、三年、五年,六个档次。,?,办理整存整取一般是存单，交,易凭证不能是银行卡，但个别,种类银行卡除外。,?,零存整取：,?,指在开户时约定存款期限、每,月固定存款、到期一次支取本,息的一种定期储蓄。,?,5,元起存，每月存入一次，只有,一次补交机会，利率一般为同,期定期存款利率的,60
7、%,。,?,集零成整，具有计划性、约束,性、积累性的功能。,?,存本取息：,?,指一次性存入，分次支取利息，到期,支取本金的一种定期储蓄。,?,存折；￥,5000,起存；,?,取息期确定后，中途不得变更；,?,通知存款：,指不约定存期、一次性存入、,可多次支取，支取时需提前通知银行、约,定支取日期和金额方能支取的存款。,?,按存款人提前通知的期限长短划分为,一天通知存款和七天通知存款。,?,￥,5,万,起,存,（,个,人,）,，,￥,5,0,万,起,存,（单位）；,?,个人支取最低,￥,5,万，单位支取最低,￥,10,万,（三）按存款业务的演变顺序划分,?,传统型存款：,?,定期存款,?,活期
8、存款,?,储蓄存款,?,创新型存款：,?,为了满足客户的动机和需求，加强,银行竞争能力，规避金融管制等，,在原有的存款种类基础上对存款种,类的创新。,?,下面介绍几种主要类型：大额可转,让定期存单、（超级）可转让支付,命令账户、货币市场存款账户、自,动转账服务账户、协定账户、股金,提款单账户等。,?,大额可转让定期存单（,negotiable certificate of,deposit,CD,S,）：,?,含义：,?,资金按固定期限和固定利率存入银行并可在,市场上买卖的存款凭证；,?,特点：,?,存单面额固定，期限固定（不得提前支取），,?,不记名，,?,利率有固定也有浮动，,?,存款期,3
9、,个月、,6,个月、,9,个月、,12,个月及以,上的不等，,?,可流通转让，有较好的流动性和盈利性,?,（超级）可转让支付命令账户（,super,）,negotiable order of withdrawal account,，,（,super,）,NOW,账户：,?,特点：既满足支付的便利，也满足了收益的,要求。,?,不使用支票的支票账户：客户可随时开出,支付命令书,提现或向第三方支付；,?,可背书转让；,?,存款余额可取得利息；,?,一般都限定个人和非营利性团体才可开立。,?,其与,super NOW,账户实质上相同，,差别仅,在存款最低余额的限制。,?,货币市场存款账户（,money
10、 market deposit,account,，,MMDA,）：,?,特点：,?,性质介于活期存款和储蓄存款之间；,?,储户对象不限，但最低金额为,$2500,；,?,存款平均余额不得低于,$2500,；,?,存款利率无上限，按货币市场工具的平,均收益率，每天复利，月底到账；,?,存款无最短期限，但提款应,7,天前通知,银行；,?,向第三方支付时，开出支票和电话通知,每月均不得超过,6,次，用支票付款不得,超过,3,次。,?,自动转账服务账户（,automatic transfer,service account,，,ATS,）：,?,客户在银行开立两个账户：一个是储蓄,存款账户，一个是活期
11、存款账户（保证,余额在,$1,或以上）；,?,操作流程：,?,ATS,账户优点：保证客户在未使用支票,支付款项之前从储蓄存款账户获得相应,利息。,?,使用该账户需向银行支付一定的服务费。,?,协定账户（,agreement account,）：,?,是,ATS,账户的创新发展，指按照约,定，存款可以在活期存款账户、,NOW,账户、货币市场互助基金存,款账户之间自动转账的存款种类。,?,个人退休金账户（,individual,retirement account,，,IRA,）：,?,专门为工资收入者开办的退休,金储蓄存款账户，所有拥有工,资收入的个人都可开立。,?,优势：其利息所得可以免税，,
12、且银行给付的利率较高。,?,股金提款单账户（,share draft,account,，,SDA,）：,?,专为划转股金收入而创立的一,种储蓄存款账户。,?,客户将股金收益划入该存款账,户，可以随时开出类似支票的,提款单进行转账支付或提现；,?,未做支付和提现时，视作储蓄,存款账户，并取得相应利息。,二、影响商业银行存款的因素,（一）外部因素,?,经济发展水平和经济周期；,?,银行同业的竞争；,?,央行的货币政策；,?,金融法规；,?,人们的储蓄习惯和收支预期等。,（二）内部因素,?,存款计划与实施；,?,存款利率；,?,银行服务；,?,银行实力和信誉；,?,银行的社会联系等。,三、商业银行存
13、款业务管理,（一）存款规模的控制,?,从储蓄存款供应总量看,，利率一定时，,取决于,居民货币收入水平和消费支出结构，物价水平、,金融市场发达状况、社保制度完善程度、文化,水平和历史传统等；,?,从企业存款额度变动看，,主要,取决于,国家经济,景气状况、全社会生产力发展状况、国家金融,政策、企业经营管理水平、银行服务质量等；,?,从银行经营管理角度看，合理的存款规模要考,虑：,?,贷款与投资的可利用程度与管理存款的成,本费用负担的承受能力；,?,存款结构适应资产业务结构，满足客户需,求；,?,边际成本与边际收益。,（二）存款的营销组织工作：,?,银行产品具有无形性、同质性特点，不能,依靠有形的感
14、官来发现，只能依赖宣传和,营销活动吸引客户。,?,存款营销应包含：,?,调查市场，发现客户的市场需求；,?,细分市场，开发产品（私人客户市场和,机构客户市场）,?,合理的定价与促销等。,（三）存款保险问题：（我国：,50,万，,2015.5.1,）,?,存款保险制度：,为保护中小存款人的利益，维护,金融体系的安全与稳定，,由吸收存款的金融机构，,定期按照一定比例向存款保险机构缴纳保险费用，,当该机构出现非常风险时，由存款保险机构按一,定比例赔付存款人，,并对有问题的金融机构进行,处置的制度。,?,优点：,保护中小存款人利益，发挥金融监管当局,的监管作用，利于金融体系的稳定。,?,负面效应：,双
15、向道德风险,-,存款人忽视对存款,银行风险的关心，而银行可能开展一些风险更大,的业务来弥补存款的高成本。,第三节,商业银行非存款负债的管理,一、非存款负债的影响因素,?,对非存款负债的需求量：,根据投资及贷款同存款供应,量的缺口确定；,?,例，某银行未来十天内，有新的合格客户贷款需求量,5000,万元，另一家使用贷款承诺业务的客户要提用贷,款,3000,万元，同时银行准备投资国债,2500,万元。目前,银行存款余额为,7000,万元，预计未来十天内可吸收存,款,2800,万元，那么银行未来十天的资金缺口为？,资金缺口,=,（,5000+3000+2500,）,-,（,7000+2800,）,=
16、700,（万元）,?,借入资金的成本：,?,同业拆借融资方便迅速，但成本较高；,?,央行借款利率较低，但限制条件较多；,?,发行大额存单或商业票据利率成本有优,势，期限也较长，但发行费用高，不适,合短期筹资；,?,欧洲货币市场借款，利率能反映资金供,求关系，但利率波动较频繁，需随时跟,踪和预测。,?,筹资风险：,?,利率变动风险,?,因实力差而借不到资金的风险,?,筹资期限：,?,筹集非存款负债时，要以将来资金运用的期限为基础,决定银行需要筹集多长期限的负债。,?,紧急资金短缺：,同业拆借、央行借款、回购协议等,?,贷款与投资的需要：,发行大额存单或商业票据。,?,央行货币政策,二、,短期,非
17、存款业务的管理,短期非存款业务，指期限在一年,以内的各种银行借款，主要用来保持,正常资金周转、满足资金流动性的需,要。,（一）同业拆借：,?,含义：,商行与其他金融机构间的临时性借款，,用于银行资金周转、弥补暂时头寸短缺。,?,特点：,期限一般较短，称为“日拆”，分为,同业拆入和同业拆出，其中同业拆入是银行,负债的重要形式。,-,隔夜拆借和定期拆借,?,央行准备金账户：,头寸盈余拆出,-,头寸短缺,拆入（付息）,?,同业间借款方法：,转贴现与转抵押,?,我国规定：,银行间拆借资金用途只能是解决,调度头寸过程中的临时资金困难，不能用于,长期贷款与投资，利率由市场资金供求决定。,（二）央行借款：,
18、?,再贷款：,商行从央行获得的信用贷款。,?,基本类型：,?,年度性贷款：,期限,1,年，最长不超过,2,年,。,?,季节性贷款：,期限,2,月，最长不超过,4,月,。,?,日拆性贷款：,期限,10,天，最长不超过,20,天,。,?,再贴现：,（货币政策）,?,再抵押（再质押）：,商行用自己的合格票据、,银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵,押品向央行取得资金。,（三）回购协议（证券回购）,?,含义：,银行在出售有价证券时与购买金融资,产一方签订协议，约定在一定期限后按协议,价格购回所售证券。,?,交易对象：,大多为政府债券,?,交易方式：,1.,交易双方按相同价格出售与再,回购证券，再回购
19、时，金额为本金加双方约,定的利息额；,2.,再回购价格高于原出售价格，,其差额即为合同收益。,?,优点：期限弹性大；无需存款准备金，提高,了资金利用率；供应方多。,?,缺点：存在违约风险,（四）向国际金融市场借款：,?,商行可以通过从国际金融市场借款,来弥补资金上的不足。,?,一般来讲，分为短期资金市场（,1,年以下）、中期资金市场（,1-5,年）,和长期债券市场（,5,年以上）。,?,目前最具规模、最具影响的国际金,融市场是欧洲货币市场。,?,欧洲货币市场上借贷数量最多,的是欧洲美元，是美国以外的,银行出售的美元面值的存款。,（五）短期借款的管理要点：,?,借款时机,?,（资金需求量；利率变
20、动；央行货币政策）,?,借款规模,?,（全面衡量流动性、安全性和盈利性的关系）,?,借款结构,?,（成本角度：低息借款，国内外借款成本比较，,充分考虑央行货币政策取向）,三、长期非存款业务的管理,?,长期非存款业务（中长期借款业务）一般采用金融债,券形式。,（一）金融债券的主要种类：,?,资本性金融债券：,?,为补充银行资本而发行的债券，是介于银行存款负,债与股本之间的债务；,?,对银行收益与资产分配的要求权优于普通股和优先,股，仅次于存款客户与其他债权人；,?,属于附属资本，包括资本债券和资本票据。,?,一般性金融债券：,?,为商行筹集用于长期贷款与投资的中长期资金，,有,3,种分类方式：,
21、?,按是否有担保，担保债券和信用债券；,?,按利率是否浮动，固定利率债券和浮动利,率债券。,?,我国商行发行的金融债券以固定利率债,券为主。,?,按付息方式，付息金融债券和一次性还本,付息金融债券,?,国际金融债券,：（发行要求高，以国家为发行主体）,?,指国际金融市场上发行的以外币表示面额的金融债券。,?,外国金融债券：,指债券发行银行通过银行或金融机构,在外国发行的以该国货币为面值的金融债券。,?,欧洲金融债券：,指一国政府、金融机构或工商企业在,国外债券市场上以第三国货币为面值发行的债券。,?,欧洲债券的发行人、发行地、面值货币分别属于三,个不同的国家。,?,环球金融债券：,指发行银行为
22、筹措一笔资金，在几个,国家同时发行的债券，债券以一种或几种货币标价，,各债券的筹资条件和利息基本相同。,（二）发行金融债券的经营管理要点：,?,遵守金融监管当局的规定；,?,合理计划债券的发行与使用，提高资金,的使用效率与效益；,?,注重防范利率风险和汇率风险；,?,以客户为中心，以市场为导向，满足投,资者的需求。,（三）吸收存款与发行债券的区别：,?,筹资的目的不同：,?,吸收存款,为的是全面扩大银行资金来源的,总量，无特定目的；,?,发行债券,则着眼于增加长期资金来源和满,足特定用途的资金需要。,?,筹资的机制不同：,?,吸收存款,是经常性、无限额的，银行处于,被动地位；,?,金融债券,的
23、发行则是阶段性、有额度限制,的，但银行具有主动性。,?,银行对资金的利用程度不同：,?,存款资金的稳定性较低：,银行定期,存款虽有期限规定，但可以提前支,取，银行需有一定现金准备，且需,要缴纳存款准备金；,?,金融债券资金的利用效率较高：,债,券有明确的偿还期，一般不能提前,还本付息，且不必缴纳法定准备金，,到期日之前，银行可以全部运用。,?,筹资的效率不同：,?,金融债券的利率一般高于同期存款,的利率，对客户的吸引力较强，因,而其筹资效率通常要高于存款。,?,对投资者而言，资产的流动性不同：,?,一般存款通常情况下不能转让；,?,金融债券一般不记名，有广泛的二,级市场可以流通转让，比存款更具
24、,流动性。,?,金融债券的发行对银行负债经营的经济意义：,?,发行金融债券筹资范围广，不受地区资金限,制，不受人员与网点的束缚，拓宽了银行负,债渠道；,?,金融债券利率高，流动性强，吸引力大，提,高了筹资效率，促进银行负债来源的多样化，,增强了负债的稳定性；,?,金融债券不需要缴纳存款准备金，提高了资,金利用效率。,?,但与存款相比，银行发行债券也有其局限性，,表现在：,?,银行筹资的自主性不强：,金融债券发行,的数量、利率、期限都要受到监管当局,的严格限制；,?,金融债券的筹资成本较高：,债券除利率,较高外，还要承担发行费用，受银行成,本负担能力的制约。,?,金融债券的流动性受市场发达程度制
25、约：,尤其是在金融市场不够完善的发展中国,家，金融债券种类少，发行数量也较低。,第四节,商业银行负债成本控制,一、成本的含义,（一）利息成本,?,银行以货币形式直接支付给存款人,或债券持有人的报酬。,?,固定利率计息：存在利率风险,?,浮动利率计息：利率风险低，但管,理难度大,（二）营业成本：,?,指花费在负债方面、除利息之外的一切开支，,包括广告宣传费用、职员工资、设备折旧费,用、办公费用及其他为存款客户提供服务所,需的开支等。,?,有的与具体业务量有关，,如存款提供的转账,结算、代收代付及利用电子计算机的自动化,服务等所需的开支；,?,有的则与具体的业务量无关,，也没有具体的,受益者，如广
26、告宣传费用等；,?,存款类别不同，服务成本也不同：,活期存款,利息成本低，但服务成本高；定期存款或,CD,S,除广告费用外，服务成本较低，但利息,成本高。,（三）资金成本,?,包括利息在内的花费在吸收负债上,的一切开支，即利息成本和营业成,本之和。,?,资金成本率（某一类负债的资金成,本或总资金）成本反映银行为取得,负债而付出的代价。,?,意义：,比较银行不同年份的吸收负,债成本，考察其发展趋势；银行同,业比较，明确在市场竞争中的地位。,（四）可用资金成本,?,指银行存款中可用于贷款和投资那部,分存款的成本。,?,可用资金,=,银行总资金,应缴法定存,款准备金,必要储备金,?,意义：,可用资金
27、成本率,-,?,用于各存款间对比分析；,?,用于银行可用资金成本历史分析,（五）其他相关成本,?,风险成本,?,指因负债增加而引起的银行,风险增加所必须付出的代价。,如存款扩张会增加银行的资,本风险。,?,连锁反应成本（“看齐效应”）,?,指银行对新吸收负债增加服,务和利息支出而引起的对银,行原有负债所增加的开支。,二、成本的分析,（一）,加权平均成本法,（历史加权成本法）,?,该法主要用于对不同银行的各种负债成本,的对比分析以及对同一银行进行历年负债,成本的变动分析。,?,公式：,C=C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+.+Cn*(Fn/T),?,C-,资金加权平均成本；,?,Cn-,第
28、,n,种资金的平均成本；,?,Fn-,第,n,种资金的数量；,?,T-,银行获得的资金总额,?,加权平均成本法的优点：,可用于评价银行过去的经营状况；通过与同业的借入成本,和资产收益率比较，能解释银行间的支出和利润的差别。,?,缺陷：没有考虑未来利息成本的变动。,?,当未来利率上升，历史平均成本低于新债务的实际成,本，以历史为基础的固定资产收益率就不能弥补成本，,从而实现不了利润目标；,?,当未来利率下降时，历史平均成本高于新债务的实际,成本，固定利率的贷款价格由于高估而不利于竞争。,（二）边际成本法,?,当利率变动频繁，使用平均成本法,为存款定价就不合理，而应该用边,际成本法。,?,存款的边
29、际成本：每增加一单位存,款余额所增加的成本。,?,存款资金的边际成本是确定贷款价,格的标准。,?,公式：,?,边际成本,=,新利率,*,新利率下的筹资额,-,原利率,*,原利率下的筹资,额,?,边际成本率,=,成本变动额,/,新增资金额,?,若新增资金中有部分用于补充现金资产，不能当作盈利资产，,则新增可用资金的边际成本为：,可用资金边际成本率,=,成本变动额,/,（筹集的新增资金额,-,非盈利性资产额）,?,边际成本法：,?,优点：,?,边际成本可决定资产价格；,?,可反映各种负债的相对成本，,以确定新增负债的最低费用,目标；,?,可以帮助银行决定选择哪一,种资金来源更合适。,?,缺陷：,不
30、能准确评价一个银行,的历史经营状况。,?,例，,某商业银行共筹集,5,亿元资金，其中以资金成本率,8%,可筹集支票存款,1,亿元；以,12%,的资金成本率可筹集定期存,款和储蓄存款共,3,亿元；资本性债券,1,亿元，成本率为,16%,。,如果存款运用于非盈利性资产的比重分别为：支票存款为,15%,，定期与储蓄存款为,5%,，资本性债券全部用于盈利资,产上。则该银行怎样确定资产收益率才能回本？,税前平均成本率,=,可用资金成本率,*,资金权重,=,（资金成本,/,可用资金）,*,资金权重,=,资金成本率,/(1-,非盈利性资产比重,) *,资金权重,因此，该行的税前平均成本率,=,1/5*8%/(1-15%)+3/5*12%/(1-5%)+1/5*16%/100%=12.66%,说明银行用所筹集的资金进行贷款和投资的收益至少达到,12.66%,才能保本。,三、商业银行负债成本的管理方法,（一）,利息成本控制,（利率变动）,（二）,其他成本控制,（管理费用、工薪福利）,（三）,科学技术,（计算机通信技术）,（四）,银行规模,（较大规模利于摊薄经营成,本，信誉也较好；但过大时，规模效益降低）,THE END,
