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1、,国际结算实务,主编：林孝成,国际结算实务 Practice of International Settlement,第一章 国际结算导论,学习目标,这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易结算？银行在该结算中起什么重要作用？,第一章 国际结算导论,引 言,一、国际结算的含义,指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。,有货币资金收付；发生于不同的国家。,根据“一个中国”原则，我国大陆与港、澳、台地区之间的货币收付是否应该按国内结算办理,第一章,国际结算就是国与国之间发生的货币收付。,？,第一节,商品贸易,国际旅游亲友赠款留学国际捐助
2、劳务输出入国际工程承包国际技术转让,外汇交易国际筹资或国际投资,第一章,二、产生国际结算的原因,第一节,三、国际结算的分类,第一节,第一章,三、国际结算的分类,按是否直接使用现金划分,第一节,第一章,现金结算,现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。,现金,商品,卖方C,现金,买方D,商品,占用资金，影响资金周转,风险很大,要负担运送过程中的各项费用,三、国际结算的分类,按是否直接使用现金划分,第一节,第一章,非现金结算,非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。,商 品,付款,购汇,委托付款,借记通知,进口地银行,出口
3、地银行,三、国际结算的分类,第一节,第一章,非现金结算优点：,迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。,现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。,现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。,课堂讨论1,请学生举出“以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合”的结算实例。,发展方向：国际结算电子化，即无纸化（EDI）,电子国际结算系统范例：环球银行金融电讯协会，即SWIFT,三、国际结算的分类,按债权债务产生的原因划分,第一节,第一章,国际贸
4、易结算,国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。,存在货物与金钱的相对交付，包含的内容比非贸易结算更加广泛，手续更加复杂。,三、国际结算的分类,按债权债务产生的原因划分,第一节,第一章,非贸易结算,非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动，也可以说，除国际贸易结算以外的其他国际结算都属于非贸易结算。,清偿债权债务关系,转移资金,三、国际结算的分类,按付款方式划分,第一节,第一章,目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。,现汇结算,记账结算,目前，记账结算已经很少使用。,现代国际结算是现汇结算还是记账结算,四、国际结算的性质,第一节,第一章,国际结算是一门以国际金融、国际贸
5、易和货币银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。,五、国际结算的基本内容,第一节,第一章,国际结算基本内容,结算工具,支付凭证,结算方式,结算单据,国际惯例,支付工具,汇款,托收,信用证,商业发票,运输单据,保险单据,URC,UPC,URDG,课堂讨论2,为什么说按国际惯例行事是从事国际经贸活动的基本要求？,五、国际结算的基本内容,第一节,第一章,国际惯例（International Customs）,一、银行在国际结算中的作用,第二节,第一章,国际结算中的银行,二、国际结算中的往来银行,联行是指商业银行根据业务发展的需要，在国内、国外设立的分行和支行。,代理行是指接受其他国家或地区的银行
6、委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。代理行又可分为账户行和非账户行。,第一章,第二节,二、国际结算中的往来银行,第一章,第二节,建立银行间代理关系的程序,建立银行间代理关系的程序：,当某银行选择在纽约的往来银行代理一笔业务时，既有联行、也有账户行和非账户行，应该优先选择什么银行呢？,三、往来银行的选择,第一章,第二节,建立银行间代理关系的程序,四、案例分析,第一章,第二节,银行被迫对伪造的备用信用证付款 澳大利亚悉尼S银行拟凭香港B银行开立的，以S银行为受益人的备用信用证向D客户提供100万美元的信贷。S银行因缺少B银行的印鉴本（相互间没有代理关系），便去B银行
7、悉尼分行核对。尽管在核对过程中双方有些争议，但最终在信用证上签注了“印鉴相符”，并由B银行悉尼分行的两位职员签字。因此，D客户从S银行取得了100万美元的贷款。后来，S银行要求凭该备用信用证支取100万美元遭到B银行的拒付。B银行否认开立过此证，声称该信用证是伪造的，而且信用证上某些内容也足以引起S银行的警觉。S银行反驳称：印鉴经核对相符，说明信用证是真实的，则B银行应对该证负责。为此，S银行向法庭起诉，那么法庭会判决谁胜诉,？,四、案例分析,第一章,第二节,争 议,根据UCP600第三条规定：“一家银行在不同国家的分支机构均被视为另一家银行”。因此，法院对本案的判决值得商榷。,评 述,本 本案例中，B银行悉尼分行的职员在没有严格核对的情况下，签注了“印鉴相符”，就等于承认该备用信用证是真实的。后来又声称该信用证是伪造的，这相当于“翻供”。只要受益人银行本身无过错，则B银行受“禁止翻供”原则的约束，必须向S银行付款 。,法庭判决,该备用信用证确属伪造，但是仍判决S银行胜诉。,案例关键点,无代理关系的银行，能否通过开证行的分行核对印鉴确认信用证的真伪。,法庭认为,基于当地银行习惯上对于核对印鉴的含义的理解：如果有代理关系的银行通过核对印鉴可以确认信用证的真伪，那么通过开证行的分行来核对印鉴当然也可以确认信用证的真伪。,
