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1、财务尽职调查资料清单目录一、公司基本情况调查1（一）公司当前的基本情况1（-）公司历史沿革2（三）员工情况2二、业务与技术调查2（一）行业情况及竞争状况2（二）采购情况3（三）生产情况3（四）销售情况4（五）技术研发情况5三、组织机构与内部控制调查6（一）组织机构6（二）内部控制6四、同业竞争和关联方及关联交易调查7五、财务与会计调查7（一）财务报告及相关财务资料7（二）会计政策和会计估计8（三）财务比率分析8（四）销售收入和成本8（五）期间费用8（六）非经常性损益8（七）货币资金9（八）应收款项9（九）存货9（十）长期投资10（十一）固定资产、在建工程等10（十一）无形资产11（十一）主要债
2、务12（十二）现金流量12（+）或有负债12（十四）其他重要事项13（十五）盈利预测13七、纳税情况调查13（一）基本资料13（二）企业所得税资料13（H）增值税14（四）营业税14（五）个人所得税14（六）印花税14（七）房产税/土地使用费/城镇土地使用税（如有）14（八）代扣代缴义务（如有）错误!未定义书签。八、业务发展目标调查14（一）公司发展战略14（二）公司业务发展目标14（三）经营理念和经营模式14九、风险因素调查14财务尽职调查准备资料清单XX科技股份有限公司:我们接受委托，对贵公司自成立至2022年X月X日（暂定，以下资料涉及期间以最终尽调期间为准）进行财务尽职调查，为使调查工
3、作更有效地进行，请贵公司于项目组进入现场前准备好以下资料：（请考虑贵公司实际情况，如无该项内容请自动略过。）一、公司基本情况调查（一）公司当前的基本情况1、公司当前的股权结构，请披露到实际控制人。2、公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件。3、公司企业法人营业执照（正副本）。4、国家外管局颁发的外汇登记证（如有）。5、业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等公司业务资质证书。6、公司最近一期险资报告和最新修改后的章程、合资协议或合同。7、公司当前的组织机构图（包括分公司等）。8、公司目前各部门设置及人力资源的配置，各部门职责
4、和面位设置及其职责。9、公司股东会、董事会成员背景资料（简历、背景介绍）。10、公司的董事、监事、高管、核心技术人员任职情况及其在公司关联企业或其他企业任职情况（关联企业包括公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业）。11、公司的董事、监事、高管、核心技术人员对外投资的其他企业情况。12、公司自成立至截止日的股东会/总经理办公会/董事会会议纪要。13、自成立至截止日的总经理工作报告。14、公司对外正式的宣传资料，包括企业经营宗旨、发展战略或构想等。15、公司历年经过环保检查的情况。16、说明企业现存的有效采购协议、分销、代销协议、技术、商标使用许可协议、资产租赁协议、技术合作开发协议以及其他
5、与生产经营有关的协议。17、如有可能，请提供企业所属行业的有关发展情况、统计数据、市场宏观分析等资料的信息数据来源，如一些行业著名研究机构、期刊、网站等。（二）公司历史沿革1、公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件，包括但不限于：股东会和董事会决议、增资合同、验资报告、资产评估报告、审计报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等。2、公司章程及历次修改情况。3、公司的经营范围和主营业务历次变更情况。4、公司历年年检资料。5、主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况说明。6、主要股东（包括实际控制人）营业执照及基本情况说明：成立时间、注册资本、股权结构、经营范围和主营业务、最
6、近一年及一期的财务状况和经营成果，董事、监事及高管等，说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等导致的纠纷或潜在的纠纷。（三）员工情况1、公司员工名册、工资表。2、公司员工社会保险费用明细表和缴纳情况及依据等资料。3、公司所在地的五险（养老失业工伤生育医疗）保险规定与公司执行情况的说明。4、公司员工的劳务合同。5、公司员工的年龄、教育程度、专业等结构分布情况及近年来的变化情况。6、公司的激励机制，是否存在股权激励等。二、业务与技术调查（一）行业情况及竞争状况1、行业分析资料。2、行业宏观环境、发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，行业监管体制和政策趋势。3、请说明政府对于该行业和
7、地区发展的有关规定，包括行业发展政策、环保政策等。4、是否有可能影响公司业绩的政策限制，如：市场准入政策，特许经营政策、产品由国家或省、市政府定价等。5、行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况。6、行业内主要企业及其市场份额情况，公司近3年在行业中的竞争地位和市场占有率，请列出企业主要竞争对手和潜在竞争者，并说明竞争对手的情况、经营规模、市场份额及产品规格等。7、公司与竞争对手的优劣势比较，包括综合、技术、市场、服务、研发、资金等方面。8、说明企业竞争策略，价格竞争、产品质量竞争还是服务竞争。9、行业的技术水平及技术特点，行业的周
8、期性、区域性或季节性特征，行业特有的经营模式。10、公司及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式。11、公司的产品及提供的劳务在产品价值链中的定位，该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势等分析论证，评价上下游行业变动及变动趋势对公司所处行业的有利和不利影响。国际市场的冲击、进入行业的主要障碍。12、公司主要产品及服务用途介绍。13、公司主要产品的工艺流程图或服务流程图。14、说明公司报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况。（二）采购情况1、公司生产各类产品的主要原材料、重要辅助材
9、料、能源动力的市场供求情况。2、公司的采购模式介绍（包括采购方式、定价标准、平均价格等）。3、公司主要原材料、能源动力的价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对产品成本的影响，相应的定量分析报告，并说明采购是否受到资源或者其他因素的限制。4、生产产品所需原材料采购量及采购金额。5、主要原材料、重要辅助材料、能源动力的主要供应商相关资料，包括名称、采购数量、采购金额、点同类采购的比例等。列明主要供应商与公司有无关联关系，如有则提供关联采购的决策资料、作价依据。6、主要原材料、重要辅助材料、能源动力的价格趋势。7、说明企业的主要供应商情况，包括原料供应，是否有其他可以选择的供应商，或者说是否企业生
10、产依赖一个或少数几个供应商。8、公司前十名原料供应商连续各年业务量占同类业务量的比率。9、公司成立至今的采购合同台账。（三）生产情况1、书面描述公司目前产品生产线和生产方法等情况，包括生产线数量、生产能力，生产方式（一班制、两班制还是三班制）。2、说明企业产品结构、定价的主要政策，各种产品的边际利润是否不一样，变化情况如何？3、各类产品生产流程图及其介绍，关键技术及工艺。4、主要产品的设计生产能力、规模，历年实际生产规模，说明是否存在瓶颈制约产能发挥。5、主要产品的收入、成本、毛利率、贡献毛利占当期主营业务利润的比重，与同类公司数据比较的结果。6、主要产品单位成本表，产品的主要原材料、重要辅助
11、材料、能源动力的比例、消耗数量、单价。7、公司当前所获得的各种认证证书及专利证书等能说明公司产品技术含量及公司内部管理体制良好的证明文件。8、公司所执行的质量标准、质量控制措施、质检设备，主要产品或服务的质量达标情况，质量控制的流程图及说明。说明公司产品或服务是否符合行业标准，是否因产品质量问题受到过处罚，提供质量技术监督部门的评价资料。9、说明公司的生产工艺是否符合环境保护相关法规，因环保问题受到处罚的情况，历年来在环保方面的投入及未来可能的投入情况。10、论述目标企业和其所在行业新产品或新技术对企业生产、销售的影响程度,被财务调查企业是否属于高新技术企业？该企业对技术更新的敏感程度如何？（
12、四）销售情况1、公司的销售模式、定价模式，主要产品及其目标市场和主要消费群体、销售区域、销售网点。2、公司的注册商标，说明其市场认知度和信誉度、品牌优势的相关资料。3、主要产品销售收入、销售成本及毛利明细表，毛利率与同行业的比较分析。4、公司主要客户统计表（至少前10名），对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况。并指出主要客户与公司是否存在关联关系。如有，则说明关联销售的决策资料、定价依据等。5、企业是否依赖几个主要客户还是有较大范围的客户群体？是否有小量客户销售额占公司全部销售额的很大比例？请说明这些客户。6、说明企业生产销售是否具有季节性、循环性，变化如何？7、说明企业产品的
13、市场情况，地方市场、区域性市场、国内市场，有否出口？市场份额如何？8、主要产品市场的地域分布和市场占有率资料，公司按照区域分布的销售记录。9、行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略。10、营销推广策略、方法、相应的规章制度及营销推广支出。11、销售信用政策（应收账款的收取）及其执行情况。12、销售方面有无重大的法律纠纷，如有请提供相关资料。13、主要产品或服务的售后服务措施，说明售后服务金额和该费用占销售成本的比例。14、销售价格和销售数量是否受国家政策限制，具体情况如何及未来可能的变化。15、销售活动的周期和影响销售的主要因素。16、公司成立至今的销售合同台账。17、企业在近期是否
14、进行过市场调查？结果如何？根据企业管理层的了解，企业产品市场容量如何，今后的发展趋势如何？企业产品所占市场份额如何？今后的发展趋势如何？并请说明得出上述结论、估计的理由！18、介绍企业市场开发活动及开发新客户的方式，管理层认为这种活动和方式是否有效，今后是否会继续还是会做修改？19、介绍企业销售力量的规模、组成，包括内部销售人员、独立销售代表处及销售渠道等。20、请提供一份企业现行市场开发计划（如果有的话），包括在何种媒体做广告及预算等。21、企业是否参加特定的行业协会或有资格参加该行业协会？请说明该协会的正式名称，并且如果可能提供一份该协会成员或可以有资格成为会员的企业名单。（五）技术研发情
15、况1、公司研发体制、机构设置、激励制度、研发人员资历等资料。2、说明公司研发模式和研发系统的设置和运行情况，是否能够满足公司未来发展的需要。3、公司核心技术的取得方式和使用情况，说明公司是否拥有核心技术的所有权，如无，应提供核心技术的取得渠道、方式；说明核心技术在国内外同行业的先进性。4、公司拥有的知识产权、专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围、保护年限和剩余保护年限）。5、公司同行业技术发展水平及技术进步情况。6、描述企业现行生产产品所依赖的技术，并且说明现行的技术出现的年代和其发展情况和目前如何发展？7、预测是否有全新替代现有生产技术
16、在近期出现，根据管理层的预测，这种技术何时会出现？采用该技术将会产生怎样情况？8、公司主要产品的技术含量和可替代性。9、公司产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、测试、小批量生产或大批量生产等，已有产品的市场占有率。10、公司允许他人使用自己所有的知识产权、或作为被许可方使用他人的知识产权的情况及相关合同文件。11、公司所使用技术的保护措施，对未来经营的影响。12、公司对核心技术人员的激励制度，是否能够有效避免核心技术人员的流失和技术的泄密。13、公司研发投入及该投入占销售收入的比重。14、公司保证技术不断创新的制度安排。三、组织机构与内部控制调查(一)组织机构1、公司的治理机构、职责划分情
17、况。(1)股东大会议事规则。(2)董事会议事规则。(3)监事会议事规则。(4)总经理工作细则。(5)其他文件。2、公司的组织机构、职责划分情况。3、各部门人员在工作中的协调性如何。4、其他文件。(二)内部控制1、内部环境(1)内部控制手册。(2)质量认证体系文件。(3)企业文化纲要。(4)绩效考核管理办法。(5)员工薪酬管理办法。(6)权限指引。(7)其他文件。2、风险评估与应对(1)董事会、管理层、其他员工识别的影响公司目标实现的内外部风险因素,及相应的应对措施。(2)综合应急预案。(3)应急预案管理办法。(4)防抗自然灾害专项应急预案。(5)突发事件应急预案。(6)劳动安全管理规定。(7)
18、职业安全健康管理规定。(8)其他文件。3、公司的各项管理制度及流程图。4、信息与沟通。(1)计算机系统信息安全管理指南。(2)内部控制信息系统规划。(3)其他文件。5、内部监督(1)内部审计机构设置(2)内部审计计划(3)内部审计报告及后续跟踪、整改资料(4)外部审计管理建议书及后续跟踪、整改情况(5)本部及下属子公司董事、监事、高级管理人员、员工舞弊事件清单。(6)内部控制诊断报告(7)内部控制自我评价报告(8)注册会计师的内部控制鉴证报告(如有)，如果注册会计师提出了改进建议，就说明改进的措施及效果。四、同业竞争和关联方及关联交易调查1、公司同业竞争情况。2、公司的关联方及其工商登记资料。
19、3、公司的董事、监事、高管及核心技术人员在关联方单位任职、领取薪酬情况,是否存在由关联方单位直接或间接委派等情况。4、经常性关联交易的交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期同类交易的比重、占当期营业收入或营业成本的比重。5、公司的关联方清单(包括由实际控制人控制的其他企业)。6、说明所有企业关联交易，并说明上述关联交易今后能否会持续。五、财务与会计调查(一)财务报告及相关财务资料1、企业制定的会计制度和核算办法及经过批准的相关会计政策。2、公司财务报告和审计报告，同时说明企业累计经营亏损的情况包括亏损发生年代和税前弥补情况。3、说明企业资产状况，说明对主营业务没有直接关系的
20、资产种类、数额；4、说明企业负息负债情况及资金的使用情况；5、请依据企业现行经营情况和管理层的分析判断，在企业现状持续经营前提下预测未来5年的各项指标。并填写附后相应的预测表格。如果有必要的话请将预测结果与有关各方协商。6、请指出企业的非正常的对企业经营业绩有重大影响的费用支出项(包括历史的和今后的)7、公司存在汇总报表的，分别提供汇总报表范围内各分部的财务报表及编制汇总报表的抵消分录。8、公司所有到最明细级科目的发生额及余额表。9、公司历年的财务报表、序时账、往来余额表。10、公司财务报告中出现重大会计差错、以前年度损益调整等异常事项的原因、金额及计算依据。11、公司财务报告中出现重大非货币
21、性交易、债务重组、资产出售或购买等事项的依据、金额及账务处理。12、公司政府补助的账务处理及相关批文。13、公司的税收优惠政策和相关规定、批文。14、公司如存在最近一期资产负债表的重大日后事项，提供其相关文件。（二）会计政策和会计估计1、公司存在会计政策、会计估计变更事项的原因、金额及计算依据。2、公司重要的会计政策、会计估计，主要包括：收入确认和计量方法、金融资产和金融负债分类与计量和确认方法、坏账准备的计提方法和比例、发出存货的计价方法、长期股权投资的核算方法、固定资产的分类和折旧计提政策、投资性房地产的种类和计量模式、无形资产的计价的摊销方法、借款费用的依据及方法等。（三）财务比率分析1
22、、公司主要财务指标列表，包括：流动比率、速动比率、资产负债率（母公司）、应收账款周转率、存货周转率、每股收益、净资产收益率、每股经营活动产生的现金流量等。2、同行业企业的上述财务指标。（四）销售收入和成本1、公司主营业务收入、成本和其他业务收入、成本分类别的数量、单价、金额构成情况。按月份列示，包括销售金额、数量、单价。2、如果销售收入、成本出现较大的波动，请说明异常波动的原因。3、提供公司的成本核算制度和成本核算方法，包括原材料一生产成本一产成品的整个核算过程。4、主要产品的成本明细表，主要产品单位成本大幅变动的，应结合市场和同行业企业情况进行说明。5、公司分月份的生产成本构成表。6、主要产
23、品销售毛利率与同行业（如上市公司）的比较分析。（五）期间费用1、公司分月份的销售费用、管理费用、财务费用明细表。2、对于存在异常或者重大变动的，请提供详细说明。3、公司销售费用、管理费用与销售收入比率及与同行业比较。（六）非经常性损益1、提供经注册会计师验证（如有）的加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表。2、重大非经常性损益项目须提供发生的原始凭证、政策文件等3、说明非经常性损益项目的形成原因、占当期利润的比重，说明非经常性损益对公司未来获利能力的影响。（七）货币资金1、银行账户明细表及开户清单（含外汇）。2、公司银行账户的开户资料，说明定期存款、保证金、非银行金融机构账户等非日常结算账户
24、形成原因及目前状况。3、对于大额货币资金的流入和流出，请说明其业务背景、提供相关的交易合同。4、提供银行对账单和银行存款余额调节表，说明金额重大、时间较长的未达账项形成的原因及其影响。5、截至财务尽职调查基准日定期存单及利息计算表。6、截至财务尽职调查基准日受限货币资金的相关资料。7、截至财务尽职调查基准银行授信协议。8、外汇账户开户许可证。9、说明期初余额、本期发生额和期末余额重大或异常变动的原因。（八）应收款项（包括应收票据、应收利息、应收麻款、其他应收、预付麟款、应收补贴款）1、应收款项按照客户的明细余额和账龄分析表。2、说明大额应收和预付款项形成原因、业务背景、债务人状况、催款情况和债
25、务人的还款计划，提供相关合同、单证。3、说明应收票据背书、抵押和贴现情况。4、坏账准备计提比例及各账龄坏账准备金额。5、采用个别认定法计提坏账准备的，提供计提依据资料。6、近三年实际核销的应收款项。7、说明应收款项重大或者异常变动的原因。8、提供销售与收款环节的内部控制制度，说明其执行情况及执行效果。9、如果存在关联方应收款项，请提供相应的合同、单证，债务单位的还款计划。10、公司供应商和客户信息清单。（九）存货1、存货明细表（包括数量和单价）。2、说明存贷余额较大、存货周转率较低的原因。3、结合生产情况、存货结构及其变动情况，说明存货报告期内重大或者异常变动的原因。4、如果存在积压或者残、次
26、、冷、背的情况，说明提取存货跌价准备的计提方法及计提情况。5、提供采购和仓储环节的内部控制制度，说明其执行情况及执行效果。6、公司历年的原材料、在产品、半成品、产成品的数量金额明细账。7、公司成立至审计基准日的成本报表或定额成本表、成本分析表。8、存货盘点情况说明(盘盈、盘亏、报废要重点说明)。9、外购存货近期进货价格。10、产成品不含税单价、销售税金及附加税的税目、税率。11、委托加工的材料出库单、成本核算情况说明、询证函。12、主要购货发票、销货发票及相关转帐凭单复印件。13、分期收款发出商品出库单、销售合同、询证函。(+)长期投资1、长期债券投资复印件及托管证明文件。2、长期股票投资的股
27、权证复印件及股权证明文件。3、其他长期投资的协议、合同或被投资企业章程复印件。4、长期投资股票持股数量及变动情况表。5、被投资单位情况简介、企业法人营业执照、公司章程、验资报告、长期投资原始凭证。6、被投资单位财务调查基准日审计报告或经审计后财务报表。7、长期投资历年收益情况。(十一)固定资产、在建工程等1、提供固定资产明细表(数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、减值准备、重置成本、残值率、折旧年限、目前运行状态、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷)。(1)固定资产经营租出明细表及相关合同。(2)融资租赁固定资产，明细表及相
28、关合同。(3)固定资产抵押、担保情况及相关合同。2、在建工程明细表和相关合同(项目名称、预算金额、投入金额、工程进度、资本化利息金额)。(1)在建工程可行性研究报告、董事会或相关职能部门的批准文件。(2)在建工程资本化利息分配表。(3)在建工程项目完工报告和完工结算报告。(4)在建工程付款计划明细表及各期付款。3、工程物资明细表(数量、单价)。4、提供投资性房地产明细表，采用成本模式的，说明其折旧或摊销方法以及减值准备计提依据。5、投资项目的可研报告，主要生产设备的采购协议、安装协议、采购合同，竣工决算报告。6、固定资产的产权证明文件。(1)房产权属证明及能说明权属关系的证明材料原件及复印件(
29、2)车辆行驶证复印件(含汽车照片)(3)近期电梯、行车、压力容器、锅炉等设备的安全性能鉴定报告；(4)主要设备的购货发票和合同(复印件)、进口设备报关单；7、在建工程部分(1)在建工程的建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、土地使用批复或建设工程批准文件(2)在建工程可行性研究报告、立项批准文件(3)各项在建工程合同台账或统计表(4)各项在建工程的预算书或概,算书(5)各项在建工程的工程进度表及付款进度(6)是否有诉讼、抵押、担保、封存的事宜(十一)无形资产1、无形资产基本资料(1)提供无形资产明细表(2)原值形成的会计资料及其摊销方法、摊销明细表(名称、证号、取得方式、取得时间
30、、初始金额、摊销年限及确定依据、摊余金额、剩余摊销年限)。(3)无形资产的原始价值是以评估值作为入账依据的，请提供评估报告。(4)已转让情况及相关合同2、土地使用权部分(1)国有土地使用权证(2)取得费用支出凭证(3)土地使用权出(转)让合同、协议(4)政府有关批文3、专利和专有技术所需材料(1)法律状况文件A、专利证书B、专利登记簿副本C、专利说明书(包括权利要求书、说明书及附件)D、专利最近缴费证明E、有关政府批文、有关合同文件F、企业专有技术的产权界定(技术的所有权和使用权)(2)科技查新报告(3)科学技术成果鉴定证书(4)新产品(新技术)鉴定证书(5)专利和专有技术产品简介(6)企业专
31、利和专有技术的详细介绍(包括：技术来源、技术开发的起因、时间、解决的主要技术问题；主要的应用范围、所达到的技术经济指标，国内国际同类型技术的比较分析、该技术所处国内国际的水平分析)(7)掌握专有技术关键人员的劳动合同、专家网名单(8)经济效益和社会效益分析报告(9)有关专家对该专利技术、专有技术自然寿命的评价4、商标所需材料(1)商标注册证书复印件(2)商标样式复印件(3)商标使用情况、使用方式的说明(4)转让注册商标相关文件的复印件5、计算机软件所需材料(1)软件登记证书复印件(2)软件研制开发报告(3)软件使用情况说明(十一)主要债务1、提供银行借款明细表和相关合同、协议、贷款卡信息。2、
32、如果存在逾期借款，请说明未按照期偿还的原因、预计还款计划等。3、提供应付款项明细表和账龄分析表，如果存在大额的应付款项，需要提供相应地合同、单证。4、说明大额应付款项逾期未付款的原因，大额其他应付款和长期应付款的具体内容和业务背景，大额应交税金欠缴情况。5、预提费用明细表及计提依据(包括期初、借方、贷方、期末金额)。6、如果存在关联方负债，请提供相应的合同、单证，说明还款计划。(十二)现金流量1、现金流量表。2、现金流量表财务分析。3、说明经营活动产生的现金流量净额为负或远低于同期净利润的原因。4、提供经营活动产生的现金流量净额的编制底稿。(十三)或有负债1、公司对外担保、抵押、质押、保证情况
33、的书面声明。2、公司对外担保、抵押、质押的相关资料、担保总额、担保决策过程记录。3、说明担保对公司正常生产经营和盈利状况的影响程度，评估被担保方履行义务的能力，说明是否提供了必要的反担保。4、公司重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项的相关资料，并说明对公司的重大影响。5、说明企业的或有负债和其他资产负债表以外事项，包括未决诉讼、环境保护、经营租赁及其他法律、法规所要求的事项等。6、递延税资产、负债明细表和暂时性差异明细表。（十四）其他重要事项1、重要的期后事项。2、历年利润分配情况及相关依据。3、重大采购、销售、租赁、资产购建等合同情况，包括已经签订和已经决定但尚未签订的合同。（十五）盈利预测1、
34、公司未来3-5年的盈利预测。2、预计损益表、资产负债表、现金流量表。3、提供盈利预测的编制基础，即预测假设和所依据的资料。4、提供最近年度经营计划，说明公司生产规模和现有生产、年度计划执行情况，如果计划与实际差异较大的，须提供分析报告。六、纳税情况调查（一）基本资料1、税务登记证。2、增值税一般纳税人资格证书。3、出口企业退税登记证（如有）。4、与税务机关的往来函件（包括申请、质询）。5、由当地税务机关发出的税务通知，包括有关各项及税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等。6、税务机关及海关发出的稽查报告，包括相关处罚及滞纳金情况。7、任何税务纷争的描述。8、税务机关下发的税务审查结果处理
35、通知书。9、公司以前年内的所得税汇算清缴材料，历年的税务检查情况。（二）企业所得税资料1、审阅期间年度所得税申报表及完税凭证。2、审阅期间的季度所得税申报表及完税凭证。3、审阅期间的年企业所得税纳税调整明细表。4、审阅期间由税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的通知书（如有）。5、企业年度亏损弥补情况（如有）o6、主管税务机关签发的计提各项准备的批准文件。7、主管税务机关签发的税前扣除各项损失（例如，固定资产处置损失）的批准文件。8、企业与关联企业业务往来情况年度申报表。（三）增值税1、审阅期间的增值税月度申报表和有关的完税凭证。2、审阅期间的“应交增值税”科目明细。3、进项税认证结果通知书。
36、4、生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表。5、有关出口退税的文件（如有）。（四）营业税1、营业税月度或季度申报表及完税凭证。2、审阅期间的“应交营业税”科目明细。（五）个人所得税1、外籍及中方展员的个人所得税月份申报表的扣缴个人所得税报告表，有关的完税凭证和工资所得资料。2、公司股票期权计划的具体内容。3、本地和外籍员工（如有）的劳务合同样本各一份。（六）印花税1、审阅期间的合同清单。2、采购合同、财产保险合同、大额贷款合同、具合同性质的票据及资本金账簿。3、印花税申报表及大额合同完税凭证。（七）房产税/土地使用费/城镇土地使用税（如有）审阅期间的申报表和有关的完税凭证。七、业务发展目标调查
37、（一）公司发展战略1、公司中长期发展战略的相关文件，包括战略策划资料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要等相关文件。2、公司战略目标，实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划，说明实施计划中对各种风险的考虑。3、公司历年发展计划、年度报告，各年计划的执行情况和实现情况。（二）公司业务发展目标1、公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及其依据资料。2、公司在管理、产品、人员、技术、市场、投融资、购并、国际化等方面的具体计划。（三）经营理念和经营模式公司经营理念、经营模式的相关资料。八、风险因素调查请公司分别从以下几个方面说明存在的风险（包括但不仅于下列风险）：1、资源风险2、市场不确定风险3、项目开发风险4、竞争风险5、政策风险6、经营风险7、财务风险8、管理风险9、产品质量风险10、环境保护风险
