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1、琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告评价单位：海南嘉德信会计师事务所（普通合伙）报告时间：二O一八年月日注：绩效等级优N90分；中260分,80分;良280分,90分;差60；绩效评价结果评价指标分值实际得分绩效等级投入15分13过程55分40产出20分14效果10分7总分100分74中评价小组组长：成员：余明慧、孙洪、陈彤1 .弓1言11.1部门职责概述1L2部门支出描述1L3部门项目实施情况42 .绩效评价概述41. 1绩效评价目的42. 2绩效评价实施过程43. 3绩效评价的局限性53 .部门整体支出绩效评价分析53.1 投入（15分）53.2 过程（55分）103.3 产出（20
2、分）253.4 效果（10分）284 .需要说明事项315 .绩效评价结论315.1 绩效评价得分325.2 存在绩效问题336 .经验教训与建议346 .1经验教训347 .2建议错误！未定义书签。琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告L引言为深入贯彻落实科学发展观，完善公共财政体系，进一步推进财政预算绩效管理，不断提升财政管理科学化精细化水平。根据海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知（琼财绩（2017）1885号）、琼海市财政局关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号），琼海财政局专门组织绩效评价小组于2018年8月10日至8月2
3、0日对琼海市海洋与渔业局2017年度部门整体支出绩效进行综合评价。通过对琼海市海洋与渔业局2017度部门整体支出绩效的综合评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。1.1 部门职责概述琼海市海洋与渔业局系市政府工作部门，主要职责如下：1.1.1 贯彻执行党和国家有关海洋与渔业工作的方针政策、法律法规规章；依法拟定并组织实施全市海洋与渔业的发展规划、计划。LL2负责全市海洋经济运行监测、评估及信息发布；实施海洋综合管理，协调各涉海部门、行业的海洋开发活动；会同有关部门提出优化海洋经济结构、调整产业布局的建议。
4、LL3参与组织全市海域勘界工作；监督管理全市海域（包括海岸带、无居民海岛）使用，按规定颁发海域使用许可证、实施海域有偿使用制度。1.1.4负责全市渔业资源的管理。监管全市海洋渔业捕捞生产和产业结构调整工作；组织实施海洋捕捞强度控制方案、渔业许可制度、伏季休渔制度和指导渔业资源监测工作；负责全市水产养殖种苗的管理；管理内陆水域、浅海滩涂渔业开发利用工作；拟定和颁发水产品的质量标准。1.1.5负责全市海洋环境与渔业水域环境监督管理及保护工作；拟定全市海洋与渔业环境保护与整治规划，组织实施污染物排海标准和总量控制制度；负责水生野生动植物保护，监管海洋自然保护区和水产种质资源保护区；负责全市防止海洋工
5、程建设项目和海洋倾倒废弃物对海洋污染损害以及渔业水域生态的保护工作。1.1.6 管理海洋观测检测、灾害预报警报、信息综合、标准计量等公益服务系统，负责发布海洋灾害预报警报海洋环境状况公报;配合有关部门做好渔业海上搜救工作。1.1.7 负责全市海洋监察、渔业船舶检验和渔政、渔港监督行政管理职能，管理全市海监和渔业执法队伍。1.1.8负责海洋与渔业基础数据和信息管理工作。1.1.9组织指导本系统工作人员的教育培训、队伍建设和有关海洋与渔业的科学研究、技术推广。LLlO负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。1.1.H承办市委、市政府
6、和上级部门交办的其他工作，检查指导各镇海洋与渔业工作。1.2 部门支出描述琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算收入总计107,030,719.18元。包括：财政补助收入95,943,451.30元为本级财政当年拨付的用于保证基本运转和开展各项业务的财政资金；其他收入11,087,267.88元，为预算单位取得公益性岗位补贴、利息收入。琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算支出总计20,622,355.77元，基本支出2,083,514.04元。包括：基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费等日常公用支出；项目支出18,538,841.73元，主要是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于
7、专项业务工作发生的支出。琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算收入总计107,030,719.18元,支出总计20,622,355.77元,预算完成率19.26%o琼海市海洋与渔业局2017年度年初结转和结余9,976,752.10元，为以前年度尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金；年末累计结余96,385,115.51元，包括基本支出结转73,278.17元，项目支出结转和结余96,311,837.34元。1.3 部门项目实施情况琼海市海洋与渔业局2017年预算大本项目数14个（含追加项目），实际可执行项目14个，截止报告日，实际完成项目7个，未完成项目7个。2 .绩效评价概述2
8、.1 绩效评价目的通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。2.2 绩效评价实施过程评价小组按照评价日程安排，对搜集的评价资料进行认真整理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。1 .2.1对海南省财政厅关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知（海府办2014135号）进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。2 .2.2集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。3 .2.3根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。
9、4 .2.4根据评价结果，撰写评价报告。2.3 绩效评价的局限性部门整体支出绩效评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能的收集更为全面、有效、准确的文件和数据，本次绩效评价受时间、空间及其他客观因素的限制，评价工作只能在相关部门和单位提供资料的前提下，结合应有的职业判断，尽可能地做出可靠的评价结果。3 .部门整体支出绩效评价分析评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。3.1 投入（15分）评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中目标设定占5分，包括职责明
10、确、活动合规性、活动合理性3个指标；预算配置占IO分，包括部门绩效自评项目占比、在职人员控制率2个指标。3. Ll职责明确（1分）评价要点：部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。评分标准：符合（1分）；不符合（0分）。数据来源：琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府办（2009）161）号中确定的部门职责；政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。指标得分：符合，本指标得1分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局的项目实施中部门职责设定情况与“三定”方案中的职责一致，部门工作的目的性与计划性一致
11、。3.L2活动合规性（2分）部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点：（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；（2）部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府办（2009）161）号中确定的部门职责；2017年琼海市海洋与渔业局政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。指标得分：全部符合，本指标得2分。绩效分析：琼海市海洋与渔
12、业局的部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内，符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。3.L3活动合理性（2分）部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。评价要点：（1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：政府财政管理信息系统项目库。指标得分：本指标得分0分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局所设立的活动未设定可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标。3.L4
13、部门绩效自评项目占比率（5分）部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。评分标准：得分=占比率X该指标分值。解释说明：占比率二（自评项目个数/所有项目个数）X100%。部门支出项目绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项目。数据来源：2017年度自评项目个数1个，数据取自琼海市海洋与渔业局提供的自评报告；2017年度琼海市财政厅要求自评项目个数1个，数据取自海南省财政厅关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号）。计算过程：占比率二（自评项目个数/所有项目个数）X100%指标得分：得分=（ll）100%X5=5,本指标得5
14、分。绩效分析：琼海市财政局文件关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号）下达任务自评数，琼海市海洋与渔业局开展项目绩效自评，部门对项目自评的重视程度比较高。3.L5在职人员控制率（5分）部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。评分标准：在职人员控制率小于或等于IO0%的，得满分；在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；在职人员控制率在100%T15%之间的，在0分和满分之间计算确定：得分Emax（在职人员控制率）一在职人员控制率max（在职人员控制率）一min（在职人员控制率）X该指标分值。解释说明：max（在
15、职人员控制率）指区间内部门在职人员控制率最高值,此处为115%。在职人员控制率二（在职人员数/编制数）100%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为100%o数据来源：2017年在职人员数11人。数据取自2017年度琼海市海洋与渔业局部门决算报表机构人员情况表；2017年人员编制数12人。数据取自2017年度琼海市海洋与渔业局部门决算报表机构人员情况表。计算过程：在职人员控制率=（12）100%=91.67%指
16、标得分：在职人员控制率小于K）O%,本指标得5分。绩效分析：2017年度实际在职人员数11人，编制数12人，在职人员控制率91.67%,琼海市海洋与渔业局严格执行琼海市机构编制委员会编制的三定方案。以琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府办（2009）161）号为依据进行机构设置和人员配置，杜绝违规自设机构或突破编制数限制，对控制人员成本做到了有效控制。3.2过程（55分）从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；预算管
17、理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标；资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。3. 2.1预算完成率（5分）通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。评分标准：预算完成率大于或等于95%的，得满分；预算完成率小于或等于85%的，得O分；预算完成率在85295%之间的，在O分和满分之间计算确定：得分工预算完成率一min（预算完成率）max（预算完成率）一min（预算完成率）X该指标分值。解释说明：预算完成率=（预算完成数/预算数）100%o预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。预算数是指财政部门批复的本年度
18、部门预算数。（含调整预算数）min（预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为85%omax（预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处为95%o数据来源：2017年琼海市海洋与渔业局预算完成数20,622,355.77元。数据取自琼海市海洋与渔业局2017年部门决算报表；2017年琼海市海洋与渔业局预算数107,030,719.18元。数据取自琼海市海洋与渔业局2017年部门决算报表。计算过程：预算完成率=（预算完成数/预算数）100%=（20,622,355.77/107,030,719.18）100%=19.26%o指标得分：预算完成率为19.26%,小于85%,本指标得0分。绩效
19、分析：本年度预算完成率为19.26%,说明琼海市海洋与渔业局预算执行进度较慢，支出预算的完成情况较差。3. 2.2预算调整率（5分）部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。评分标准：预算调整率等于0的，得满分；预算调整率大于或等于10%的，得0分；预算调整率在OT0%之间的，在0分和满分之间确定：得分工:max（预算调整率）-预算调整率/max（预算调整率）-min（预算调整率）义该指标分值。解释说明：max（预算调整率）是指区间内预算调整率最大值，此处为10%o预算调整率=（预算调整数/预算数）100%o预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的
20、资金总和（因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。Inin（预算调整率）是指区间内预算调整率最小值，此处为Oo数据来源：2017年度琼海市海洋与渔业局预算大本未有调整。计算过程：预算调整率=0指标得分=（10%-0%）/（10%-0）X5=5分；绩效分析：2017年度琼海市海洋与渔业局无预算调整，本部门预算的整体控制力度较好。3.2.3支出进度率（8分）部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。评分标准：n总得分=yi（i=l,2,3,4;n=4）/=1当Xie95%时，=2当元i85%时，y=O1 产当85%Xi9
21、5%时，y=295%-85%J85%dxi当季度任务数为0时，y=2o解释说明：W表示全年支出进度率累计得分，表示单季度支出进度率得分，为单季度支出进度率，i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。单季度支出进度率二（季度支出数/季度任务数）100%o单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。当单季度支出进度率大于等于95%时，单季度支出进度率得分为2分。当单季度支出进度率小于等于85%时，单季度支出进度率得分为0分。当单季度支出进度率大于85%且小于95%时，单季度支出进度率得分二（单季度支出进度率-85%）/（95%-85%）X2分。当季度任务数为0表示预算已提前完成，则该季度支出进度率
22、得分为2分。数据来源：第一季度预算支出执行数55,139,976.60元，预算支出任务数15,287,113.35元；第二季预算支出执行数5,090,970.84元,预算支出任务数16,221,816.01元；第三季度预算支出执行数3,885,078.98元,预算支出任务数19,357,395.06元,第四季度预算支出执行数10,320,881.61元，预算支出任务数111,755,557.07元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局各季度收入支出表。计算过程:季度累计预算支出执行数累计预算支出任务数预算支出执行进度率X得分Y第一季度55,139,976.6015,287,113.35360.
23、70%2第二季度5,090,970.8416,221,816.0131.38%0第三季度3,885,078.9819,357,395.0620.07%0第四季度10,320,881.61111,755,557.079.24%0合计74,436,908.03162,621,881.492指标得分：第一季度支付进度率大于95%,得2分；第二季度支付进度率小于85%,得0分；第三季度支付进度率小于85%,得0分；第四季度支付进度率小于85%,得0分，总得分2分。绩效分析：通过数据统计、计算得知，琼海市海洋与渔业局对预算支付的预测能力较弱，部门支出执行能力不高。3.2.4结转结余率（4分）通过对部门本
24、年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。评分标准：结转结余率等于0的，得满分；结转结余率大于或等于50%的，得0分；结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定：得分=Emax（结转结余率）一结转结余率max（结转结余率）一min（结转结余率）X该指标分值。解释说明：max（结转结余率）指区间内结转结余率的最大值，此处为50%；结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）100%o结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准），该数据国库可查。支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。min（结转结余率）指区间内结转
25、结余率的最小值，此处为Oo数据来源：结转结余总额：96,385,115.51元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算报表。支出预算数：105,920,203.40元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算报表。计算过程：结转结余率二（结转结余总额/支出预算数）X100%=（96,385,115.51/105,920,203.40）100%=91%指标得分：结转结余率为91%,大于50%,得0分绩效分析：本年度结转结余率为91%,通过对“部门结转结余率”相关数据计算，琼海市海洋与渔业局年度结转结余资金的实际控制力度较差。3.2.5公用经费控制率（5分）通过部门本年度实际支出的公用经
26、费总额与预算安排的公用经费总额之比，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。评分标准：公用经费控制率小于或等于100%的，得满分；公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；公用经费控制率在100%T05%之间的，在0和满分之间计算确定：得分二max（公用经费控制率）-公用经费控制率/max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）X该指标分值。解释说明：max（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最大值,此处为105%o公用经费控制率二（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）100%omin（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最小值,此处为100%o数据来源：2017年
27、琼海市海洋与渔业局实际支出公用经费总额189,304.52元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算报表。2017年琼海市海洋与渔业局预算安排公用经费总额260,416.24元。数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算报表。计算过程：公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）100%=（189,304.52/260,416.24）X100%=72.69%指标得分：公用经费控制率小于Io0%的，得满分。绩效分析：2017年度公用经费控制率为72.69%,琼海市海洋与渔业局的公用经费控制程度较好。3.2.6政府采购执行率（5分）通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数
28、与政府采购预算项目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。评分标准：政府采购执行率等于IO0%的，得满分；政府采购执行率小于或等于90%的，得0分；政府采购执行率在90%-IO0%之间的，在0和满分之间计算确定：得分=政府采购执行率FIin（政府采购执行率）/Lmax（政府采购执行率）-min（政府采购执行率）义该指标分值。解释说明：政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）100%o政府采购项目中非预算内安排的项目除外。Inin（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最小值，此处为90%oInaX（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最大值，此处为100
29、%o数据来源：政府采购预算项目数1个,数据取自政府财政管理信息系统项目库；实际政府采购预算项目数1个,数据取自海南省琼海市政府采购计划审批表。计算过程：政府采购执行率=（1/1）100%=100%O指标得分：政府采购执行率等于100%,本指标得5分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局政府采购执行程度较好。3. 2.7资金使用合规性（8分）部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。评价要点：（1）符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；（2）资金的拨付有完整的审批过程和手续；（3）项目的重大开支经过评估论证；（4）符合部门预算
30、批复的用途；（5）不存在截留情况；（6）不存在挤占情况；（7）不存在挪用情况；（8）不存在虚列支出情况。评分标准：符合全部八项（8分）；符合其中七项（6分）；符合其中六项（4分）；符合其中五项（2分）；符合其中四项及以下（0分）。数据来源：数据取自琼海市海洋与渔业局2017年度抽查凭证。指标得分：符合其中8项，本指标得8分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局入账及时，财务内控制度健全，合理安排预算，资金使用规范。3.2.8预决算信息公开性（3分）部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。评价要点：（1）公开预决算信息；（2）按规定内容公开预决算信
31、息；（3）按规定时限公开预决算信息。评分标准：全部符合（3分）；符合其中两项（2分）；符合其中一项及以下（0分）。指标得分：全部符合,本指标得3分。绩效分析：2017年度琼海市海洋与渔业局按规定内容、规定时限公开预算信息。3.2.9基础信息完善性（4分）部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。评价要点：（1）基本财务管理制度健全；（2）基础数据信息和会计信息资料真实；（3）基础数据信息和会计信息资料完整；（4）基础数据信息和会计信息资料准确。评分标准:符合全部四项（4分）；符合其中三项（2分）；符合其中两项（1分）；符合其中一项及以下（0分）。数据来源：财务管理制
32、度、现场抽查的会计凭证及其他会计资料。指标得分：符合基本财务管理制度健全4项标准，本指标得4分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局部门基本财务管理制度健全,基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。3.2.10资产管理完整性（3分）部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用以反映和评价部门资产运行情况。评价要点：（1）资产保存完整；（2）资产账务管理合规，帐实相符；（3）资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。评分标准：符合全部三项（3分）；符合其中两项（2分）；符合其中一项（1分）；符合零项（0分）。数据来源：针对本次评价，我们对琼海市海洋与渔业局资产进行了现场盘点，并形成了琼海市海洋与
33、渔业局固定资产盘点（抽查）表；指标得分：符合全部三项，本指标得3分。绩效分析：通过对琼海市海洋与渔业局固定资产进行盘点，琼海市海洋与渔业局资产保存完整、资产账务管理合规，帐实相符。3.2.11固定资产利用率（5分）部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和评价部门固定资产使用效率。评分标准：固定资产利用率大于或等于95%的，得满分；固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；固定资产利用率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定：得分工固定资产利用率Fin（固定资产利用率）/max（固定资产利用率）-min（固定资产利用率）X该指标分值。解释说明：固定资产利用率二（实际在
34、用固定资产总额/所有固定资产总额）100%omin（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最小值,此处为85%。max（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最大值，此处为95%。数据来源：针对本次评价，我们对琼海市海洋与渔业局资产进行了现场盘点，并形成了琼海市海洋与渔业局固定资产盘点表。计算过程:资产类别账面资产总额实际在用资产总额固定资产利用率家具、用具、装具及动植物186,750.50186,750.50100%通用设备3,435,713.233,435,713.23100%专用设备2,764,849.OO2,764,849.OO100%土地、房屋及构筑物2,673,903.812,
35、673,903.81100%合计9,061,216.549,061,216.54100%固定资产利用率=（实际在用固定资产总额固定资产总额）100%二（9,061,216.549,061,216,54）X100%=100%指标得分：固定资产利用率大于95%,得5分。绩效分析：根据固定资产盘点，琼海市海洋与渔业局固定资产保存完整，利用率高。3.3产出（20分）3.3.1项目实际完成率（6分）部门履行职责实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率，用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。评分标准：项目实际完成率大于或等于95%的，得满分；项目实际完成率小于或等于85%的，得。分；项目实际完成率在8
36、5%-95%之间的，在0和满分之间计算确定：得分=项目实际完成率FIin（项目实际完成率）/Lmax（项目实际完成率）-min（项目实际完成率）X该指标分值。解释说明：项目实际完成率=（实际完成项目数/计划完成项目数）100%o未完成项目中由于自然灾害原因造成的除外。min（项目实际完成率）是指区间内项目实际完成率最小值,此处为85%。max（项目实际完成率）是指区间内项目实际完成率最大值,此处为95%。数据来源：琼海市海洋与渔业局实际完成项目数7个，数据取自政府财政管理信息系统2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行情况明细表。琼海市海洋与渔业局计划完成项目数14个，数据取自政府财政管理信
37、息系统2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行情况明细表。计算过程：项目实际完成率=（实际完成项目数/计划完成项目数）100%=（7/14）100%=50%指标得分：项目实际完成率小于85%,得0分。绩效分析：计划完成项目14个，实际完成项目7个，未完成项目7个。琼海市海洋与渔业局部门任务目标未能完全实现,应加强对项目的履行程度。3.3.1项目质量达标率（7分）部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率，用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。评分标准：项目质量达标率等于IO0%的，得满分；项目质量达标率小于或等于99%的，得0分；项目质量达标率在99%-100%之间的，在0和
38、满分之间计算确定：得分二项目质量达标率Fiin（项目质量达标率）/Lmax（项目质量达标率）-min（项目质量达标率）义该指标分值。解释说明：项目质量达标率二（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）100%o项目质量达标是指项目决算验收合格。min（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最小值，此处为99%omax（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最大值,此处为100%o数据来源：2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行情况明细表计算过程：项目质量达标率二（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）100%=（7/7）100%=100%指标得分：项目质量达标率等于K）0
39、%的，本指标得7分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局部门根据预算管理的要求,建立健全项目管理机制，及时掌握项目的进度情况和资金使用情况，根据项目的序时进行拨款，确保项目质量目标的实现。3.3.1 活动关键指标达标率（7分）部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率，用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。评分标准：得分二活动关键指标达标率义该指标分值。解释说明：活动关键指标达标率二（关键指标达标个数/关键指标总个数）100%o活动是指在职责下要做的事件；项目是指在活动下要做的具体内容。活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。计算过程：活动关键指标达标率二（关键
40、指标达标个数/关键指标总个数）100%指标得分：2017年未设置绩效目标的关键指标，也没有考核数量，故按分值给分，本指标得7分。3.4效果（10分）开展部门预算绩效管理工作核查评价，综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效；开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分。3.4.1 部门预算绩效管理工作评价（5分）部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。评分标准：（1）财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价,包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况，按百分制。（2）
41、以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作评价结果。综合得分=（部门绩效管理工作评价结果/100）X5分计算过程：综合得分=（部门绩效管理工作评价结果/100）X5分指标得分：根据2017年度部门绩效管理工作评价得分表（琼海市财政提供），得2分。3.4.2 社会公众满意度（5分）通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。评分标准：按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分：优秀（5分）；良好（3分）；合格（1分）；不合格（0分）。解释说明：（1）调查对象本次问卷发放的对象为服务对象（A）,社
42、会群众（B）,部门内部员工（C）o并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意度的标准。问卷样本量要求：服务对象(部门日常工作的服务对象)、社会群众(部门支出项目的相关受益群众)、部门内部员工各30份。(2)问卷设置本次问卷共设置10个问题，每题最高得分为10分，总分为100分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为10分、8分、6分、2分和0分。(3)最终得分计算单一对象的最终得分取所有问卷得分的平均得分，最终总得分的计算以如下公式：最终得分=A类得分X50%+B类得分40%+C类得分XI0%(4)评价标准最终总得分共划分四个区间标准，分别为最终得分在60分以下为不合格，最终得分在60-
43、69分为合格，最终得分在70-84分为良好，最终得分在85-100分为优秀。数据来源：本次评价发放服务对象(A),社会群众(B)各30份问卷,部门内部员工(C)7份问卷，收回90份，其中有效问卷90份,调查结果列示如下：服务对象(A)社会群众(B)部门内部员工(C)非常满意81.3353.330.00满意14.9329.3361.09一般0.006.0014.18不满意0.000.000.00很不满意0.000.000.00得分96.2788.6775.27最终得分=A类得分义50%+B类得分*40%+C类得分义10%=96.27X50%+88.6740%+75.2710%=90.86分指标得
44、分：最终得分为90.86分，为优秀，本指标得5分。绩效分析：通过对调查结果进行分析，内部员工对部门履行效果较为满意、社会群众和服务对象对办事效率及信息公开的方面较为满意。4 .需要说明事项4 .1本次绩效评价琼海市各部门有关数据由琼海市财政局提供。琼海市海洋与渔业局各项数据由财务负责人提供。5 .2项目实际完成率、项目质量达标率指标计算时，由于专项经费项目，无验收资料，只能按照2017年琼海市海洋与渔业局指标执行情况明细表及项目执行进度表，采取抽检项目资料进行核对。5 .绩效评价结论5.1 绩效评价得分评价指标分值（分）绩效得分（分）一、投入1513L职责明确112.活动合规性223.活动合理
45、性204.部门绩效自评项目占比率555.在职人员控制率55二、过程55401.预算完成率502.预算调整率553.支付进度率824.结转结余率405.公用经费控制率556.政府采购执行率557.资金使用合规性888.预决算信息公开性339.基础信息完善性4410.资产管理完整性3311.固定资产利用率55三、产出2014L项目实际完成率602.项目质量达标率773.活动关键指标达标率77四、效果107L部门预算绩效管理工作评价522.社会公众满意度55总分100745.2存在绩效问题5.2.1 部门支出过程55分，其中预算执行方面分值32分，本次评价实际得分17分,得分率为53.13%,存在的问题：对预算执行不够及时，预算支付的预测能力较弱，支出不均衡，任务目标未全部完成，影响资金支付。5.2.2 部门产出成果20分，本次评价实际得分14分，得分率为70%,因项目未完工，导致项目实际完
