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1、抚顺特殊钢股份有限公司计划管理与2004年预算编制培训报告,北大纵横管理咨询公司二零零三年九月,.,为什么要做计划,计划管理是企业内部管理的主要手段,计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。,我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。,.,有效地计划是一切成功的首要条件,通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提
2、供一幅路线图或行动图，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计划执行者的主人翁精神和责任心；由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率；借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。,.,功能,作用,管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用,明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法,集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值,.,抚顺特钢2004年公司经营计划基本编制原则,计划编制的
3、一般性原则SMART原则,计划编制的原则,S具体的（Specific）M可衡量的（Measurable）A可达到的（Attainable）R相关的（Relevant）T基于时间的（Time-based）,以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制评估考核,.,计划目标,各类计划编制要点,部门年度工作计划,公司年度经营计划,公司发展计划,完成部门年度目标人、财、物、信息流高效、有序运行,完成公司年度目标实现管理模式变革形成战略优势能力实现公司年度目标,完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强,计划内容,具体活动具体工作岗位职责预算,相关活动群具体关键或者重大活
4、动关键岗位职责预算,成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算,责任单位,生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群具体活动,公司生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群,公司业务活动群职能活动群,责任者,中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人,高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人,高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人,参与者,基层执行人员,基层管理者内外有关专家,内外有关专家,.,抚顺特钢公司及部门主要计划分类,抚顺特钢发展规划,抚顺特钢2004年年度经营计划,销售计划,生产计划,采购计划,新产品计划,大中修计划,技改计划,零修计划,能源需求计划,部门费用计划,
5、资金收支计划,公司层面,部门层面（2004年年度工作计划）,运输计划,.,部门年度主要工作目标（举例）,部门年度工作计划的基本内容（一）,实现销售收入亿元，实现销售利润.亿元合理制定排产计划，设备运作率达到90部门办公费用控制在元,部门能力与资源分析,部门设备能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析,部门年度计划假设（举例）,外部假设市场需求假设：由于。，预计产品需求增加15由于。，预计行业需求增加30原材料供应假设由于。，预计原材料采购费用增加5内部假设销售订单在每月25日可以完成98%的排产计划财务部门可以按时提供90足够的资金,.,部门年度工
6、作计划的基本内容（二）,部门年度工作活动,主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果,部门年度资源需求,人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划,部门年度KPI考核指标（举例）,经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等,.,部门年度工作计划的基本内容（三）,部门年度业务预算及编制依据（举例）,部门年度管理费用预算及编制依据（举例）,销售收入预算2004年市场需求预测2004年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算2004年年度生产用材料采购2004年采购价格预测2004年采购周期预测2004年采购资金支付政策
7、预测,部门人员工资及奖金2004年部门人员计划2004年部门薪酬计划2004年部门奖金政策部门办公费用2004年部门主要活动,.,计划编制的工具之一：鱼骨图,营销计划编制中鱼骨图方法的应用,市场分析,营销部年度工作目标,。,竞争对手数据收集,数据分析,行业政策分析,销售执行,差旅费用控制,订单成功率,发货管理,客户管理,客户需求发掘,客户数据维护,客户关系维护,。,发货管理,产成品库管理,.,计划编制的工具之二：问题树,短期贷款利率费用的代价有多大？,。,抹帐所影响的价格和品位代价？,实际需要的资金从哪里来？,实际的资金需求量有多大？,可以增加的其他支付方式有哪些？,每一种方式实际的成本有多大
8、？,当期的现金流入、流出有多少？,异常需求可能发生在哪些环节？,当期预计的净现金是否充足？,预计的资金来源还有哪些？,问题,一级子问题,三级子问题,是否可以考虑增加10的其他支付方式？,是否可以实现100的现款支付？,二级子问题,.,部门层面,公司层面,公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序,1。确定总目标,3整合预测,4总体计划差距,6平衡并确定,9整合各部门年度计划,11公司年度经营计划,2详尽预测,5各部门差距,8部门工作年度计划初稿,10部门年度工作计划,7部门目标,计划时间进度,计划空间分布,.,销售预算编制过程（一）,国内客户一,2004年客户需求预测表营销部,
9、国内客户二,。,国外客户一,2004年客户需求预测表出口处,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度销售计划,客户名称产品种类月需求量,（产品种类）分公司月发货量汇总,产品种类：钢号、材类别炉类别设备规格加工用途交货状态,2004年客户需求预测表业务员,（产品种类）月需求量汇总,（产品种类）月需求量汇总,业务员,出口处,营销部,营销部,。,国外客户二,.,销售预算编制过程（二）,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售成本预算表,（综合）工资及奖金职工福利费差旅费电话费广告费会务费办公费运费销售活动
10、费一票制运费货运保险中标签字费发运费用邮寄费,营销部,（综合）价调基金折旧费,营销部,（产品种类）期初产成品库存当期产成品转入量当期销售量期末产成品库存期末产成品库存（产品种类）期初产成品余额当期产成品转入期末产成品余额当期销售成本,（产品种类）销售收入（综合）综合销售退回率销售折扣净销售收入（产品种类）销售利润率销售回款率,（综合）期初应收帐款期初预收帐款本期销售收入本期销售回款期末应收帐款期末预收帐款（综合）现金流入现金流出,营销部,产品种类：钢号、材类别炉类别设备规格加工用途交货状态,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售价格预测表,（产品种类）预计月销售价格,辽特集团价格处,2004年
11、度抚顺特殊钢股份有限公司年度销售计划,.,生产预算编制过程（一）,_年度抚顺特殊钢股份有限公司钢铁料加工费定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司白灰生产成本定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司内部核定价格表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司计控部门辅助费用定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司运输费用定额表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _ 产品成本定额表,原料厂财务部,（计量）成本费用定额,_年度抚顺特殊钢股份有限公司质量检验核定价格表,原料厂财务部,（白灰）成本费用定额,（动力）成本费用定额,计控部财务部,（钢铁料加工）成本费用定额,质保部财务部,（质检）成本费用定额,采购、销售、财务、辽特集团
12、,（各种材料）消耗成本定额,运输处财务部,（运输）成本费用定额,原材料定额,_年度抚顺特殊钢股份有限公司技术经济指标及能耗指标,技术部,（产品种类）钢铁料定额铁合金定额,技术部、装备部,（产品种类）能源动力定额辅助材料定额间接费用定额,（产品种类）钢铁料成本定额铁合金成本定额能源动力成本定额辅助材料成本定额间接费用成本定额,技术部财务部生产部企划部,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司大中修预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司零修预算表,月备品备件额度月日常维护维修额度月临时工程额度月现金流入月现金流出,装备部,_年度抚顺特殊钢股份有限公司动力产品成本定额表,动力厂财务部,_年度抚顺特殊钢股份有限
13、公司部门费用计划,生产厂辅助部门,（生产厂/辅助部门）各项费用计划,.,生产预算编制过程（二）,营销部,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司年度销售计划,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研发计划,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司大中修计划,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新计划,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司零修计划,（产品种类）分公司月发货量汇总,技术中心,装备部,企划部,装备部,零修费用额度,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司年度生产计划,生产部,（各分厂）产品种类分厂月产量汇总,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司年度运输计划,生产部运输处,（各分厂）分厂月运输需求运输所选车型,_ 年度抚顺特
14、殊钢股份有限公司年度能源需求计划,装备部,（各分厂、部门）水、电、风、气等能源消耗量,项目名称项目目的项目内容项目时间项目明细费用（设备、房屋）,项目名称项目目的项目内容项目时间项目费用（土建、设备、安装、其他）,研发项目时间计划资金投入人员计划采购明细计划（设备、工具）,.,生产预算编制过程（三）,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司年度生产计划,生产部,（产品种类）分厂月生产量汇总,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _ 产品成本定额表,（产品种类）钢铁料成本定额铁合金成本定额能源动力成本定额辅助材料成本定额间接费用成本定额,技术中心财务部生产部企划部,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _厂产品消耗预
15、算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _厂生产成本预算表,生产厂,（产品种类）产品各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等消耗量、消耗成本（综合）现金流入现金流出,生产厂,（综合）分厂各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等成本（综合）现金流入现金流出,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司年度运输计划,生产部运输处,（各分厂）分厂月运输需求运输所选车型,.,采购预算编制过程（一）,2004年抚顺特殊钢股份有限公司大中修计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司大中修预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新预算表,2004年抚顺特殊钢股份有限公
16、司专项物质需求计划,项目名称项目目的项目内容项目时间项目明细费用（设备、房屋）,装备部,项目名称月土建额度月设备额度月安装额度月其他费用额度月现金流入月现金流出,企划部,项目名称机器设备大中修月采购额度工具、材料建筑物大中修月采购额度工具、材料月现金流入月现金流出,装备部,项目名称项目目的项目内容项目时间项目费用（土建、设备、安装、其他）,企划部,（大中修)机器设备大中修月采购额度工具、材料建筑物大中修月采购额度工具、材料,装备部,（技改技措更新）月土建额度月设备额度月安装额度月其他费用额度,.,采购预算编制过程（二）,2004年抚顺特殊钢股份有限公司专项物质需求计划,2004年抚顺特殊钢股份
17、有限公司生产物质需求计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司年度采购计划,（生产物资）原材料月采购量辅助材料月采购量低值易耗品月采购量机物料月采购量,物供部,原材料月采购量辅助材料月采购量低值易耗品月采购量机物料月采购量,生产部、装备部,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司生产成本预算表,2004年抚顺特殊钢股份有限公司年度能源需求计划,月风水电汽需求量月动力厂提供量月需外购的动力需求量,装备部,（专项物资）机器设备大中修工具、材料月采购量建筑物大中修工具、材料月采购量（能源动力）月风水电汽需求量动力厂提供量需外购的动力需求量,.,采购预算编制过程（三）,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司采购价格
18、预测表,材料种类生产物资专项物资能源动力预计月采购价格,辽特集团价格处,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司采购成本汇总预算表,2004年抚顺特殊钢股份有限公司部门费用计划,工资奖金职工福利费办公费差旅费采购活动费用运费通讯费,物供部,2004年抚顺特殊钢股份有限公司年度采购计划,物供部,（生产物资）原材料月采购量、金额辅助材料月采购量、金额低值易耗品月采购量、金额机物料月采购量、金额（专项物资）设备大中修工具、材料月采购量、金额房屋大中修工具、材料月采购量、金额（能源动力）月风水电汽需求量、金额月动力厂提供量、金额月需外购的动力需求量、金额月进项税月采购费用,折旧费,月现金流入月现金流出,.,
19、新产品研发预算编制过程,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研发计划,技术中心,项目名称项目目的项目内容人员计划时间计划资金投入采购明细计划（设备、工具）,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研发预算表,技术中心,（新产品研发项目）总体费用计划（设备、施工）（综合）月现金流入月现金流出,.,采购部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司采购部门费用计划,采购部,采购费用工资及奖金职工福利费差旅费通讯费办公费运费采购活动费,折旧现金流入现金流出,记入采购成本汇总预算表,记入采购费用,.,生产部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司生产厂部门费用计划,生产分厂,生产备件工资及奖金职工福利
20、费大中修检斤费办公费检验费,折旧现金流入现金流出,记入制造费用,记入资金收支计划,通讯费网络维护费水电费差旅费零修,.,计控部部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司计控部部门费用计划,计控部,工资及奖金职工福利费办公费水电费差旅费零修费通讯费网络维护费,折旧现金流入现金流出,记入资金收支计划,记入计控部辅助费用定额表,.,财务部部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司财务部部门费用计划,财务部,工资及奖金职工福利费办公费水电费差旅费通讯费现金流入现金流出,记入管理费用预算表,招待费会议费网络维护费运输及车辆费折旧,计入管理费用,.,公共费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司公
21、共费用计划,财务部,工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费住房公积金财产保险金高管人员工资高管人员差旅费土地使用税印花税存货跌价准备现金流入现金流出,上交上级管理费诉讼费审计费无形资产摊销发行费用坏帐损失存货盘赢盘亏公众股利息外宾招待费出国人员经费,计入管理费用,记入管理费用预算表,.,出差次数、出差人数、出差时间,部门费用单项费用计划举例,公司的出差标准,差旅费,会议次数、参加会议人数、会议持续时间,公司的会务费标准,会议费,2004年抚顺特殊钢股份有限公司部门费用计划表,。,.,管理费用预算编制过程,2004年抚顺特殊钢股份有限公司 企划部部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司
22、财务部部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司 安环部部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司 部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司财务部其他费用计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司财务部 部门管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司企划部部门管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司安环部部门管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司 部 部门管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司财务部其他费用预算表,（综合）办公费差旅费电话费运输及车辆费业务招待费工资及奖金,保险费税费（综合）
23、现金流入现金流出,财务 部,.,资金收支计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司 辅助部门部门费用计划,2004年抚顺特殊钢股份有限公司生产厂部门费用计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司资金收支计划,财务部,（综合）月期初可用现金流量月本期现金流入月本期可供使用现金月本期的现金流出月现金的多余或不足月投资计划股权投资债权投资月融资计划股权融资债权融资银行贷款月财务费用,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司营业外收支预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司其他业务利润预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司采购成本汇总预算表,2004年度抚顺特殊
24、钢股份有限公司管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新预算表,.,财务费用预算编制过程,2004年抚顺特殊钢股份有限公司资金收支计划表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司投融资预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司财务费用预算表,财务部,（综合）股权投资债权投资股权融资债权融资银行贷款银行承兑汇票（综合）现金流入现金流出净现金流量,财务部,（综合）银行贷款利息票据承兑利息汇兑损益调剂外汇手续费金融机构手续费,.,审核人,业务计划的审核,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度销售计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度生产计划,公司主管副总经理,企划部,财务部,20
25、04年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研发计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司大中修计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司零修计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度运输计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司专项物质需求计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司生产物质需求计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司财务部其他费用计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司年度采购计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司资金收支计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司部门费用计划,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司能源需求计划,.,预算定额的
26、审核,_年度抚顺特殊钢股份有限公司钢铁料加工费定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司白灰生产成本定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司内部核定价格表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司计控部门辅助费用定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司运输费用定额表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _ 产品成本定额表,_年度抚顺特殊钢股份有限公司质量检验核定价格表,原材料定额,_年度抚顺特殊钢股份有限公司技术经济指标及能耗指标,_年度抚顺特殊钢股份有限公司动力产品成本定额表,审核人,全面预算管理委员会,全面预算管理办公室,财务部,.,管理,财务,采购,生产,销售,预算的审核,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售预算表
27、,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司销售成本预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司大中修预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司零修预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _厂产品消耗预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司 _厂生产成本预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司技改技措更新预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司采购成本汇总预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司管理费用预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司 部门管理费用预算表,_ 年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研发预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司投融资预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司财务费用预算表
28、,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司人员及工资预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司其他业务利润预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司税金预算表,2004年度抚顺特殊钢股份有限公司长期资产预算表,审核人,全面预算管理委员会,全面预算管理办公室,财务部、企划部,.,成功条件,爬山理论,成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企业里，追求卓越的企业应该重视计划管理,从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；但事实上，登上顶峰的人是少数；问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。,有一个清楚正确的目标有所为有所不为；坚定不移地围绕着目标开展工作排除万难，抑制诱惑。,.,2
29、004年工作计划编制至关重要,2004年抚顺特钢全面预算管理将成为公司业务管理的核心工具本次部门工作计划的编制将体现出业务全方位预算管理的特点,北大纵横观点,本次2004年度部门工作计划的编制质量直接影响公司整体业务管理的有效性,.,谢谢,.,生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热爱。22.12.2822.12.28Wednesday, December 28, 2022人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。11:05:5211:05:5211:0512/28/2022 11:05:52 AM做一枚螺丝钉，那里需要那里上。22.12.2811:05:5211:05Dec-2228-Dec-22日复一日的努
30、力只为成就美好的明天。11:05:5211:05:5211:05Wednesday, December 28, 2022安全放在第一位，防微杜渐。22.12.2822.12.2811:05:5211:05:52December 28, 2022加强自身建设，增强个人的休养。2022年12月28日上午11时5分22.12.2822.12.28精益求精，追求卓越，因为相信而伟大。2022年12月28日星期三上午11时5分52秒11:05:5222.12.28让自己更加强大，更加专业，这才能让自己更好。2022年12月上午11时5分22.12.2811:05December 28, 2022这些年的
31、努力就为了得到相应的回报。2022年12月28日星期三11时5分52秒11:05:5228 December 2022科学，你是国力的灵魂；同时又是社会发展的标志。上午11时5分52秒上午11时5分11:05:5222.12.28每天都是美好的一天，新的一天开启。22.12.2822.12.2811:0511:05:5211:05:52Dec-22相信命运，让自己成长，慢慢的长大。2022年12月28日星期三11时5分52秒Wednesday, December 28, 2022爱情，亲情，友情，让人无法割舍。22.12.282022年12月28日星期三11时5分52秒22.12.28,谢谢大家！,
