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1、附件2江苏长江商业银行小微企业贷款业务操作规程（试行）第一章总则第一条 为促进我行小微企业贷款（以下简称“小微贷款”）业务健康有序发展，规范小微贷款作业程序，提高授信质量和工作效率，根据商业银行授信工作尽职指引、商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）等监管指引和江苏长江商业银行小微企业贷款业务管理办法的相关规定，特制定本操作规程。第二条 小微贷款作业应落实以“双人调查、审贷分离、授权审批、独立放款”为核心特征的风险管理机制，建立专业的调查、审查、评审和审批人员队伍，体现专业分工、岗位制衡的原则。小微贷款业务流程应涵盖申请受理、尽职调查、尽职审查、评审审批、放款执行、贷后管理、到期收回等环节。第
2、三条 本操作规程是江苏长江商业银行办理单户授信总额300万元（含）以内小微企业贷款业务必须遵循的基本规则，是规范小微贷款作业程序的基本依据,严禁违规操作。第二章小微贷款业务流程第四条 申请受理各分支行小企业银行部客户经理按照总行信贷政策指引、社区化经营的相关要求，多渠道选定营销目标客户，通过电话访谈和上门拜访等方式初步了解客户意向和企业经营概况，按照前期面谈、征信查询、筛选准入的流程对客户进行接触和判断，认为符合条件的可以受理其贷款申请，并准备安排上门调查；反之，任一环节发现客户不符合贷款条件的，即可中止贷款业务发起流程，由客户经理做好相关解释工作并在信贷风险管理系统中进行登记，完善小微贷款客
3、户信息库。第五条 尽职调查（一）调查准备：客户经理根据我行小微信贷政策及相关规定进行初步筛选，对符合条件的意向客户收集必要的贷款资料，准备好调查提纲、工作底稿、交叉验证的项目和方法。（二）业主面谈：通过面对面交流，了解借款企业实际控制人或借款人的从业经历、经营思路、贷款用途、家庭状况方面的信息，同时根据面谈时业主的行为举止、动作习惯，初步评判其处事风格、素质品格、经营思想及经营能力。（三）现场核实：客户经理、风险经理必须对授信业务进行现场调查。对生产企业，着重实地观察企业经营情况，如设备开工情况、生产流程、产品工艺、库存状态、资产分布、生产环境等，调阅主要结算银行流水，抽查水、电、气费缴纳情况
4、。对非生产企业，着重实地观察办公环境、仓储、物流、主要合同等，调阅主要结算银行流水。对于首次向我行申请贷款的客户，还应着重调查企业实际控制人或借款人的家庭资产情况。（四）非现场调查：调查人员应当利用人行征信系统、全国法院被执行人信息查询网、行业协会、上下游客户、周边商户等外围渠道对借款企业、主要经营人的资信状况进行查证，了解客户为人人品、从业经历、经营能力、信用状况等非财务信息，特别关注客户是否存在诉讼、环保、处罚、质量、纠纷等负面信息和高利贷、赌博、吸毒、涉黑等不良行为。（五）分析评估：调查人员运用交叉验证方法，核查客户提供的证件资料、财务数据（核实后作为自编报表依据），结合贷前调查和核实结
5、果，从申请人背景、主体资格、资信状况、资产负债、现金流、财务结构、经营管理、担保能力、贷款用途与还款来源等方面，分析授信合理性和偿还能力。对于有关联企业的客户，应当将存在关联关系的经营实体合并起来进行分析。对于存量客户，分析过程可以适当简化，重点关注企业股权结构、管理结构、经营范围、主要产品和生产经营较上次贷款的变化情况，关注借款企业、实际控制人是否出现新的不良纪录和负面传闻，担保方式是否发生变化，上年度是否被列入我行的预警客户名单等，并分析变化原因及对贷款的影响。（六）撰写报告：客户经理、风险经理分别独立出具小微企业贷款尽职调查报告。客户经理报告应如实反映尽职调查过程，对客户的基本情况、业务
6、信息、财务状况以及综合回报率进行充分详实的分析说明，客观评价贷款用途真实性、测算客户资金缺口，明确贷款业务品种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素，以及贷后管理的要求。风险经理报告侧重反映尽职调查过程、核查关键信息和资料的真实性、揭示授信业务主要风险点（包括但不限于政策风险、行业风险、市场风险、经营管理风险、财务风险、集团或关联企业风险、授信担保风险等），针对风险点提出风险防范措施建议，对不同观点或未涉及信息进行补充。审查人员出具小微企业贷款尽职审查报告，重点从真实性、完整性和合规性角度对客户经理、风险经理提交的信贷资料和报告进行审核，进一步提示风险点和管控要求，并独立发表审查意见。第六条
7、评审审批分支行、小企业银行部贷审会在自身权限范围内对经营部门提交的小微贷款业务进行审议，出具明确的评审意见后，逐级报送给有权审批人审批。小微贷款的评审与审批须严格遵守贷审会工作制度和总行授权规定，严禁越权审议、审批贷款。第七条 放款执行客户经理根据最终审批意见约请小微贷款客户签署合同、取印核保，落实贷审会、有权审批人要求的前置条件后提交放款。放款审核岗对贷款资料的完整性、表面合规性负责，通过后出具放款通知书，随借据、支付凭证一同送交柜面办理下账和支付手续。第八条 贷后及日常管理管户客户经理负责小微贷款业务发生后的日常管理，包括贷款资金用途检查、常规检查、资产质量风险分类、贷款到期收回、总结评价
8、等，贷款出现风险时还要做好相应的风险提示、预警处理和不良贷款清收处置工作。小企业银行部负责人负责对客户经理的用途检查、常规检查、风险分类工作执行情况进行监督检查，对出现预警信号或处于不良处置阶段的贷款客户，还应当按照本行相关信贷管理制度要求，陪同客户经理进行上门检查和信息核实，形成预警或逾期贷款处置方案后报批。第三章申请受理第九条 申请途径小微贷款既可以由本行客户经理通过上门或电话方式主动营销，也可以由有贷款需求的客户通过以下途径主动提出申请：（一）直接上门向分支行小企业银行部提出贷款申请。（二）向本行自助银行客服人员提出贷款需求。（三）通过我行小微贷款专用邮箱jscjcbankx一八9x发起
9、贷款申请。（四）通过客服电话向本行客服人员提出申请。小微贷款专用邮箱管理人员及电话银行客服人员应最迟在次日上午，将收到的贷款需求信息转达给总行市场管理部。自助银行客服人员应最迟在次日上午，将贷款需求信息转达给属地分支行分管业务的副行长。对上述途径获得的贷款申请，总行市场管理部或异地分支行分管行长每天根据区域归属原则，按照申请人主要经营场所所在地，将借款申请传递给相应区域的分支行小企业银行部负责人。分支行小企业银行部负责人应及时将潜在贷款客户信息分配至相关客户经理，并做好分配记载。客户经理应及时联系客户，初步接洽了解客户的基本情况和贷款意愿，对于符合贷款申请条件的客户，应立即上门或通知客户前往相
10、应的分支行进行前期面谈。各分支行小企业银行部均单独配备综合内勤岗，专职负责本团队内部的小微贷款受理和服务事宜，其工作职责主要包括：1.受理分支行上门客户的贷款咨询及申请。2.担任分支行及小企业银行部贷审会秘书。3.协助客户经理对上门客户的贷款合同、借据进行核保面签，负责放款资料的集中报送。4.负责征信查询、分户帐查询以及银票签发受理。5.分支行及小企业银行部内部事务处理。第十条贷款申请面谈向我行申请小微贷款的客户必须提交书面贷款申请，并由客户经理进行接洽和前期面谈，面谈可在本行进行，也可在客户经营场所进行。（一）首次申请面谈客户经理应围绕小微企业贷款客户面谈笔录（附件2-1）中列出的要点内容，
11、从客户基本情况、经营信息、主要负责人及其家庭情况、贷款申请信息、历史信贷记录、拟提供的担保措施等6个方面，逐项与申请人进行交流，结束后根据面谈获取的信息整理形成小微企业贷款非现场调查记录表（附件2-2），给出对经营业主印象的大致评价，并对照我行小微企业贷款准入标准，提出初步筛选意见。面谈认为符合我行小微贷款准入基本条件的，应要求客户填写征信查询授权书并签字、盖章，查询征信记录作为进一步筛选的依据。对不符合基本准入标准的客户，应及时将贷款不予受理的理由告知申请人，做好相应的解释工作，并在小微企业贷款业务咨询台账（附件2-3）和信贷风险管理系统中分别进行登记，为后续小微贷款营销对象梳理和风险防范提
12、供参考。（二）非首次申请面谈对申请续贷、变更已放款业务条件的客户，面谈内容应根据前期已了解的客户信息予以适当简化，仅需针对应当关注的核心问题进行重点沟通。虽曾在我行办理过一般授信业务，但截至本次申请日，我行贷款结清已超过一年的客户应视同首次申请客户进行面谈。第十一条 信用记录查询面谈认为申请人符合贷款基本条件的，客户经理应要求申请人填写个人信用信息基础数据库查询授权书或企业信用信息基础数据库查询授权书，个人授权书应由查询对象本人亲笔签名，单位授权书须加盖企业公章，授权客户经理查询征信记录，对申请人的信用状况进行核实。第十二条 筛选准入受理征信系统查询结束后，客户经理要据实记录查询结果，进一步完
13、善小微企业贷款非现场调查记录表，并在此基础上作进一步筛选判断，提出贷款受理与否的意见。认为符合准入条件的，由管户客户经理向业务管理部（同城支行为支行行长或指定人员）申请安排风险经理，共同上门进行实地调查；认为不符合贷款准入标准的，客户经理应及时将理由及原因告知申请人，同样需做好解释工作，并在小微企业贷款业务咨询台账、信贷风险管理系统中进行登记。第十三条 贷款申请分配客户经理自营贷款按照“谁营销、谁负责”的原则进行任务和业绩分配，以充分激发客户经理的营销积极性。通过其他渠道受理的贷款申请，由小企业银行部负责人综合考虑以下因素进行分配:（一）客户经理的工作经历及信贷风险评判能力。（二）客户经理在手
14、待处理的贷款申请量及管户数量。（三）社区化经营区域划分等其他因素。小企业银行部负责人将贷款申请分配给客户经理的同时，应基于自身了解的情况进行信息共享和风险提示。客户经理在接到贷款申请后，应及时对小微企业贷款申请表中的信息进行解读，并联系客户履行前期面谈手续。第四章尽职调查第十四条 小微贷款尽职调查应遵循以下原则：（一）真实反映原则。贷款尽职调查必须建立在合规、真实的基础之上，调查人员要按照制度要求履行调查职能，确保调查行为的合规性和调查内容的真实性。（二）实地调查原则。尽职调查人员应到贷款申请人生产经营场所及办公地点实地观察企业的经营运作情况，注重收集小微企业及其业主的财务和非财务信息，作为分
15、析判断贷款风险的重要依据。（三）实质重于形式原则。对客户的尽职调查应遵从“实质重于形式”原则，财务信息方面不单纯依靠客户的财务报表，而应根据实地调查获取的客户资产、负债、销售、成本及费用信息进行数据调整和自编报表。（四）关注非财务信息原则。非财务信息在小微贷款的风险判断过程中占有尤为重要的地位，调查人员需重点关注业主或主要股东人品能力、资信状况、家庭情况、社会关系、投资理念等信息，留意企业经营管理、技术水平、市场前景、客户渠道等方面的情况。（五）风险经理协同作业原则。本行所有小微贷款调查必须采取主办客户经理、风险经理双人上门的方式进行，风险经理负责贷前调查协同作业，并介入关键风险管控环节，独立
16、出具尽职调查报告。 （六）关系人回避原则。尽职调查人员如与借款人存在利益关联关系，应按照商业银行授信尽职指引要求实行回避。第十五条 调查准备尽职调查是小微贷款业务操作的关键环节。客户经理在进行实地尽职调查前要做充分的准备工作，包括但不限于：（一）向面谈筛选合格的客户收集资料（具体清单见附件2-4）1.基本资料（1）向我行申请小微企业对公贷款的客户须提供:营业执照; 组织机构代码证; 税务登记证; 机构信用代码证; 章程（该项为法人客户必要资料，非法人经济组织作为借款人的，无须提供）; 上年度及当期纳税申报表（非一般纳税人的小微客户提供缴税凭证，下同），小微客户财务分析遵循眼见为实、自编报表的工
17、作原则，企业财务人员编制的资产负债表、利润表可作为参考，但不作为贷款必要资料；法定代表人或主要经营人身份证、配偶身份证及婚姻关系证明材料。（2）向我行申请个人经营贷款的小微客户须提供：借款人身份证、配偶身份证、婚姻关系证明材料；借款人经营背景资料，其中：a.经营实体已在工商办理注册登记的，根据经营实体工商登记类型，参照小微企业对公贷款要求收集资料； b.法律法规不要求办理营业执照的经营实体，应当提供专业市场摊位证或与市场管理方签订的经营场所租赁协议、与村级以上组织签订的农田或水面承包协议、与核心下游企业配套关系稳定一年以上的业务合同/代理加工协议等作为经营背景证明材料。2.经营情况及贷款用途证
18、明资料客户经理应当本着实质重于形式的原则，以真实了解客户的生产经营情况、资产负债状况、偿债能力、贷款用途为目的收集以下资料：（1）经营场所产权证明或租赁协议；（2）业主家庭资产清单、房产及车辆产权证明；（3）主要经营性固定资产清单、产权证明或采购发票；（4）购销合同、采购及发货单据、近6个月主要银行账户流水、内部账册及会计凭证；（5）生产型企业应当提供近三个月设备能耗凭证，如水电缴费单、燃煤采购单等作为经营情况的辅助证明材料，流通型企业应提供购销存明细账及出入库单据；（6）其他证明客户经营情况、贷款用途的必要资料。3.其他资料申请贷款额度100万元（不含）以上的借款人，生产经营中涉及废水、废气
19、、固体废物排放的，应提供排放污染物许可证；主营业务属于特定行业的，还应当提供相应的许可经营资质证书。申请贷款额度100万元（含）以内的借款人，可不强制要求提供排污许可证、特定行业许可经营资质证书。属于许可经营范围的行业具体包括：（1）关系人体健康的加工食品、危及人身财产安全的产品（如电热毯、压力锅等）、关系金融安全和通信安全的产品、保障劳动人安全的产品（如安全帽等）、影响生产安全和公共安全的产品生产加工企业须取得工业品生产许可证。 （2）矿山企业、建筑施工企业、危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业须取得安全生产许可证。（3）公路运输企业须取得道路运输经营许可证，从事交运输辅助服务的企业须
20、取得道路运输辅助业务经营许可证，水路运输企业须取得水路运输许可证。（4）建筑、绿化、土方工程施工企业须取得建筑业企业资质证书。（5）预包装食品批发、零售企业须取得食品流通许可证。（6）烟草销售企业须取得烟草经营许可证。（7）烟花爆竹销售企业须取得烟花爆竹经营许可证。（8）医药、医疗器械销售企业须分别取得药品经营许可证和医疗器械经营许可证，医药生产企业须取得药品生产许可证和药品GMP认证证书。（9）餐饮、宾馆等行业均须取得卫生许可证，餐饮行业须同时取得餐饮服务许可证，宾馆须同时取得特种行业经营许可证。（10）锅炉、压力容器、起重机械制造企业须取得特种设备制造许可证。（11）有毒、易燃、易爆化学品
21、生产企业须取得危险化学品经营许可证。（12）废旧金属回收须取得特种行业名录管理证，民用废旧物资回收无须取得该证书。（一三）汽油等易燃易爆油品贸易的企业须取得成品油零售经营批准证书。（14）从事快递服务的企业须取得快递业务经营许可证。（一五）其他特种行业准入资质要求按国家政策法规规定执行。4.担保资料（1）公司类保证人和有经营背景的自然人保证人，分别参照小微企业对公贷款、个人经营贷款借款人的相关要求收集资料。（2）有稳定工作的自然人作为保证人的，除了提供夫妇身份证、婚姻关系证明外，还须提供所在单位人力资源部门出具的收入证明。（3）专业担保公司作为保证人的，必须提供融资性担保机构经营许可证，已经获
22、得我行第三方合作担保机构准入资格，且按要求足额缴存了担保基金。（4）采取抵押担保方式的，必须提供抵押物产权证明以及我行认可的评估机构出具的估价报告。（5）小微贷款原则上不接受应收账款、动产质押等担保方式，确有必要的，资料按照我行相关产品办法和担保管理办法要求提供。（二）按照小微企业贷款调查评估规范相关要求，准备第三方侧访人员及事项，检查征信报告、分户帐流水是否齐全；根据客户经营类型和申请贷款的用途，准备实地调查的内容和重点，拟定调查提纲，准备好调查工作底稿；对实地调查中可能出现的情况（如客户可能的行为、客户可能提的问题等）预先考虑，同时拟定在分析过程中进行交叉检验的主要项目及方法。第十六条 业
23、主面谈客户经理、风险经理应按照小微企业贷款现场调查工作底稿（附件2-5）的相关要求，与借款企业实际控制人以及财务负责人进行面谈，了解企业的发展历程及基本现状、未来发展前景及贷款资金具体用途，并在小微企业贷款现场调查工作底稿上予以记载。面谈时，要特别留意交流对象的行为举止、动作习惯，客观评判企业业主的为人人品、经营思想及经营能力。（一）了解人品能力1.通过与借款企业实际控制人面谈，关注其言谈举止、性格特征，了解其社会交往圈子及日常嗜好；2.通过现场面谈交流，了解主要负责人经营思想及从业经历、经营能力；3.通过面谈，了解借款人近6个月工资福利发放及劳动保险、税收缴纳情况；4.通过面谈，了解借款人婚
24、姻状况、家庭关系、股东关系及股权结构情况。（二）分析发展趋势、预测发展前景1.通过与借款企业主要负责人之间的交流，了解企业当前生产经营条件以及近二年来的生产变化、销售发展趋势，必要时可对造成变化的原因作进一步交流。2.交谈了解借款人当前在手订单情况、主要上下游客户群体以及产品所处的生命周期、新产品开发情况，并对企业市场前景作初步的预测和判断。（三）了解贷款用途1.通过面谈了解贷款的具体用途，不仅要摸清贷款资金是否符合补充营运资金、购置或改扩建经营性固定资产的基本投向，还要深层次了解交易对手、交易时间和方式等具体信息。2.初步判断贷款用途是否合理。客户提出的贷款用途必须要和企业的销售规模、市场地
25、位、盈利能力、发展规划等相匹配。第十七条 现场核实调查人员通过现场走访，观察企业生产经营秩序，查看原始资产、业务凭证及单据，在小微企业贷款现场调查工作底稿中记载对借款人基本生产经营条件的核实情况。（一）实地走访企业生产经营场所，查看厂名厂牌、产权证或租赁协议原件，并通过与企业实际控制人、雇员、门卫、周围商户交流，核实该场所是否确属申请人在实际经营，谨防申请人冒用他人经营场所骗取银行信用。（二）查看有形资产状况，观察厂区位置、周边环境、占地范围，厂房、办公楼等建筑物面积及陈新度，判断土地、房产面积是否与提供的相关资料信息相符，估值是否合理；主要生产设备的陈新率、先进程度，生产线数量是否和提供的信
26、息相符。（三）查看公司生产现场，观察开工情况，生产秩序状况，员工精神状态，通过和员工交流了解企业管理水平，估算企业生产能力，佐证销售水平。（四）查看库存情况，观察产成品、半成品、原材料的摆放情况、摆放日期，询问存货管理情况，判断企业库存情况是否与财务报表披露信息相符；通过查看企业购、销、存情况，分析三个环节之间是否平衡，衔接是否顺畅，有无断货、滞销、积压等失衡迹象或通过变化趋势综合分析企业经营情况。（五）走访借款企业财务部门，通过核实企业内部账册、会计凭证等资料，了解其资产负债和业务的真实情况，判断其经营管理秩序是否正常。对于没有正规财务记录的小微客户，应当基于眼见为实及审慎原则，通过查阅业主
27、日记账本、水电缴费单、工资发放清单、进销货凭证等原始资料的途径逐项核实借款人资产、负债、销售收入、净资产、净利润、经营性现金流等主要财务数据，测算资产负债率、流动比例、速动比例等关键财务指标，核实借款人真实财务状况。1.现金流核实（1）通过查询借款人现金日记账及银行账户（含卡、折）交易流水，并与本行分户账或他行账户近6个月账户对账单进行比对，核实客户提交资料的真实性。了解借款人现金流入、流出状况以及资金运用状况。（2）根据借款人销售方式、平均销售额状况，对突发性大笔现金（含银行存款）流入、频繁的当天进出交易以及大额转账交易进行核查。关注借款人信用卡经常性取现及全额透支，通过分支行营业部柜面工作
28、人员了解客户是否经常有签发空头支票等异常情况。2.资产核实借款人资产调查必须坚持眼见为实、审慎确认，无法核实、无法验证的推测性或权属不清资产不得记入自编报表科目。3.负债核实借款人负债调查必须坚持合理估计、审慎调减，对客户叙述及其他渠道获得的可能负债信息，本着审慎原则，均应当予以确认。对任何负债的调减，都必须有确实的证据支持，否则，一律不得调减。4.净资产核实根据核实后的资产及负债总额，计算实际所有者权益。借款人的实际所有者权益=核实后资产总额-核实后负债总额。所有者权益能代表该企业实际拥有的净资产，所有者权益占总资产比例越大，企业的财务状况就越稳定。5.损益状况核实损益状况是指客户企业在一定
29、期间内的经营成果及其分配情况，具体按照小微企业贷款调查评估规范的要求进行核实。第十八条 非现场调查（一）通过人行征信查询，调查企业及实际控制人银行融资情况以及对外担保情况，查看其他银行的贷款分类情况和担保方式。判断企业历年融资结构及变动原因，是否存在不良记录；对外担保的数额，是否会对企业产生较大的影响，与被担保企业的关系及担保原因；分析对外担保的承受能力以及潜在的风险隐患，分析对企业经营的影响程度。（二）通过国内主要搜索网站查询企业及实际控制人是否涉及诉讼、环保、处罚、质量、纠纷等负面信息，通过全国法院被执行人系统查询企业历史及目前的被执行案件情况，并了解原因及其对企业的影响。（三）通过行业协
30、会、传统媒体以及周边企业等途径了解企业及实际控制人的经营及信用情况；通过企业网站、雇员、同行等途径打听企业是否存在关联企业，如果存在，要对其进行延伸了解。（四）通过与申请单位上下游企业进行接触，了解主要业务分布、结算方式、往来账款周期、上下游合作情况，核实贷款申请人是否存在拖欠资金和货物的情况，有无发生相关纠纷等。（五）通过邻里、关系户了解企业实际控制人家庭关系是否和谐，有无性格缺陷，是否涉及民间借贷、赌博、吸毒、涉黄、涉黑等不良行为或现象。第十九条 担保调查（一）公司类保证人，主要对保证人主体资格与财务实力进行核查。保证人的主体资格、财务实力调查方式和要求参照借款人调查方式。（二）自然人保证
31、人，须通过人行征信系统查询保证人及配偶是否存在不良征信记录，如有，应予以具体说明。同时，核查保证人的资产和负债情况，对总体担保能力予以评价，并对本次担保的原因予以分析说明。（三）专业担保公司保证人，需分析担保公司在我行合作额度、期限和合作条件的执行情况。（四）抵（质）押品的调查内容包括现场察看抵（质）押品状况、核实抵（质）押品的权属真实性、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性、占有控制情况、变现性以及处置便利性。对第三方提供抵（质）押物的，应调查其提供担保的真实原因，对第三方与借款人的关系进行调查披露。（五）调查分析担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机、与申请人之间的关系及本
32、次提供担保的原因。对担保人是客户的关联公司，或是与客户之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。（六）对多种担保方式并存的，对辅助性担保方式的调查可适当从简。（七）担保管理的具体要求，参照江苏长江商业银行授信业务担保管理办法的相关规定执行。第二十条 分析与评估小微贷款分析与评估是现场调查结束后，客户经理根据小微企业贷款申请表、小微企业贷款非现场调查记录表以及小微企业贷款现场调查工作底稿中记载的相关信息，对申请人的借款主体资格、还款意愿、还款能力、担保措施、贷款用途等逐项进行分析评估，判断借款人能否贷款、贷多贷少的过程。（一）主体资
33、格分析借款主体资格分析是通过将调查获取信息和借款人营业执照、法定代表人（业主）身份证、自然人经营背景材料、特种经营许可证等基本证件资料进行比对分析，评估借款人经营背景是否真实，基本证件是否合法，是否连续年检有效，从而确认其借款主体资格是否有效。借款主体资格评估的另一个重要方面是分析申请人的主营业务是否符合我行小微信贷政策的准入底线。（二）还款意愿分析还款意愿分析是通过对借款人主要负责人人品能力、个人信用记录以及借款人历史信用记录分析，判断借款人主观上是否愿意按时归还贷款，评估借款人真实还款意愿。1.主要负责人人品能力分析根据面谈印象及第三方侧访获得信息，分析借款人主要负责人为人人品是否良好，性
34、格是否稳定，日常嗜好是否正常，是否具备与当前生产经营匹配的从业经历、经营思想、经营能力，评估主要负责人是否具备一个合格经营者的基本素质。2.信用记录分析通过对借款人征信及主要负责人个人征信查询记录的分析，评估借款人信用记录是否良好。对征信记录不符合我行小微贷款管理办法相关规定的申请人，禁止贷款投放。（三）还款能力分析还款能力分析主要通过对借款人销售收入（或经营收入）实现的持续性经营性现金流的分析，评估借款人的第一还款能力。通过测算核实后的当期净资产，评估借款人的第一还款能力保障。通过对基本生产经营条件及发展前景的分析评估，核实借款人持续生产经营能力，从非财务因素方面分析保障借款人第一还款能力持
35、续实现的基本要素是否齐备。1.经营性现金流分析经营性现金流是分析借款人能否到期偿还贷款的核心。经营性现金流分析主要通过对借款人近12个月经营性现金流的分析，评估其经营性现金流是否持续、经营性现金流是否与当前生产经营相匹配、经营性现金流是否与贷款总额相匹配。2.当期净资产分析当期净资产是借款人经过调查核实后的实际所有者权益。实际所有者权益=核实后资产总额-核实后负债总额。净资产是借款人在经营性现金流无法归还贷款时，通过自有资产处置获得非经营性现金流偿还贷款的最优措施，因此，实际净资产是保证贷款按时归还的第二保证。小微贷款借款人的实际净资产应该大于或等于其金融机构融资总额（含本次申请），对当期实际
36、净资产小于借款总额的，不得新增贷款额度。3.生产经营条件分析生产经营条件是保证借款人持续经营的基本条件。基本生产经营不能持续，经营性现金流将会出现断流，借款人还款能力也将无从谈起。因此，基本生产经营条件的持续维持或向好，是保持经营性现金流得以持续的重要保证。4.发展前景分析发展前景是对借款人未来发展趋势的展望分析。只有具备良好的发展潜力和市场前景，借款人生产经营才能稳定向好，经营性现金流才能持续保证。（四）担保措施分析担保措施作为借款人第二还款来源，是实现借款人贷款本息代偿的最后保障。担保措施分析主要分析担保人代偿能力、代偿意愿以及担保手续是否合法有效。1.保证担保分析对于自然人保证人，主要分
37、析担保主体资格是否合法有效，年收入或个人资产能否覆盖借款本息、信用记录是否良好、担保意愿是否真实。对有固定工作单位，能够提供合法有效收入证明原件的保证人，客户经理可以通过电话咨询其工作单位人力资源部门，比对个人征信记录显示工作单位与收入证明是否一致，查看养老保险及住房公积金是否按时缴纳等手段来核实保证人信息的真实性；对于其他自然人保证人，客户经理应当上门核实其家庭净资产和年收入。保证人为有经营背景的自然人时，参照企业担保的相关办法核定其担保限额。以自然人保证作为主担保手段的，原则上必须由夫妇双方共同提供连带责任担保；仅由夫妇中一方提供担保，或由单身、离异人士提供担保的，客户经理应审慎评估其担保
38、能力。企业保证人必须满足信用记录良好、担保意愿真实等基本条件，客户经理、风险经理应当结合企业业主面谈、现场调查阶段获取的信息，核算担保单位的净资产、主营业务收入、净利润，进而判断其代偿能力。2.抵（质）押物分析客户经理与风险经理须在现场调查阶段共同上门核实抵（质）押物的真实性、权利证书的有效性，了解抵（质）押物是否已设定抵（质）押或对外出租。我行不接受第二顺位抵（质）押，但不良资产清收、置换他行贷款且在他行解除原贷款抵（质）押后我行自动成为第一顺位抵（质）押权人的、以及对我行授信抵押物抵押价值大于所担保债权的余额部分可以再次抵押的除外。以房地产权利为贷款提供抵押的，抵押物所有权人应当是借款企业
39、、业主夫妇、双方父母、成年子女或企业章程中载明的占股30%（含）以上的其他股东夫妇。抵（质）押物的价值必须由我行认可的中介机构评估确认，并得到调查人员的认可。抵（质）押率须符合担保管理办法的相关规定，并按要求落实抵（质）押登记和保险手续，抵（质）押权人和保单第一受偿人必须是我行。（五）授信用途分析首先，分析贷款用途的合法合规性，评估贷款资金投向是否符合国家法律法规和我行信贷政策的相关规定。其次，分析贷款用途的真实性，评估贷款用途与客户提供的佐证材料、调查获取的信息是否匹配。再次，分析贷款用途合理性，评估贷款资金的使用与客户的生产经营、业务规模是否适配，如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易
40、顺利完成，重点分析这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点分析该笔现金收入来源是否可靠，从而确定贷款用途是否合理。第二十一条 交叉验证交叉验证是小微贷款分析评估的核心技术，实质是由调查人员运用交叉检验技术，通过对账单、内部报表、销售记录表、产品出库单、水表、电表、海关报表、借条、收货单等凭证资料对业主面谈、现场及非现场调查获得的信息进行验证、分辨真伪的过程，从而得出对借款人生产经营情况的客观评价和贷款与否的结论。交叉检验包括权益（净资产）检验、销售收入检验、经营性现金流检验、非财务因素检验。（一）权益检验通过客户经理实地调查核实的“实际权益”与根据客户经营状况测算
41、出来的“应有权益”的比对，计算应有权益与实际权益差异率，判断差异率是否在本行认可范围内，分析差异存在原因，判断调查中的主要财务数据是否真实有效。（二）销售收入检验通过现金流、水电费及工资单、进出货凭证、内部报表、销售记录表、产品出库单以及每日、每周、每周、每月的销售记录的抽查核对，验证借款人提供的销售数据是否真实有效。（三）经营性现金流检验经营性现金流检验是指通过对借款人近12个月经营性现金流入金额与主要现金流入渠道发生额（销售收入+应收账款减少+各项借款增加额+其他渠道提供现金）进行比对，验证借款人当前现金流入是否正常。（四）非财务信息检验非财务信息的交叉检验贯穿于整个贷款调查过程中，调查人
42、员应结合现场调查和外部采集得到的信息，对申请人的人品能力、资信状况等软信息的可靠性进行反覆论证和考究，必要时可借助亲缘、地缘方面的便利，综合运用工商、税务、行业协会等渠道获取信息，加深对贷款申请人的了解。第二十二条 贷款额度测算小微贷款的借款额度根据借款人的实际经营需求、有效还款能力、提供担保情况，结合其所经营项目的市场前景、经营规模、经济效益和自有资产等因素合理确定。（一）一次性（不定期）还款的流动资金贷款的借款额度测算新增流动资金贷款额度应当与借款企业、借款人日常经营周转所需的营运资金规模相匹配，按照以下公式近似测算：CL=（S*V -E-T）*P其中CL为新增流动资金贷款限额，代表定量测
43、算得出贷款额度参考值；S为借款企业、借款人经营实体近12个月销售额;V为行业营业资金需求特征值； E表示已有金融机构融资额度；T表示现有民间借款额度；P为担保方式风险缓释特征值。对客户实际发放的流动资金贷款不得超过根据公式定量测算的新增流动资金贷款限额、客户申请额度、实际偿还能力、实际业务需求中的最小值。（二）分期还款的流动资金贷款、固定资产贷款的借款额度测算采用分期方式归还的流动资金贷款，以及以经营性固定资产投资为目的的贷款，借款人的分期还款额度（应还本息）不应超过期间预计可支配收入的80%，总借款额度不应超过所有还款期数内的分期还款额度的总和。期间预计可支配收入=测算期销售收入-测算期可变
44、成本-测算期内固定费用+测算期内其他收入-测算期内其他经常性费用支出 对客户实际发放的贷款额度不得超过根据上述办法定量测算的贷款限额、客户申请额度、客户实际资金缺口中的最小值。第二十三条 贷款期限测算小微贷款期限最长不超过3年，具体期限按照下列方法测算：（一）一次性（不定期）还款的流动资金贷款期限测算采用一次性或到期方式还款的流动资金贷款期限按照下列方法测算借款人的资金周转期，借款合同期限一般应为资金周转期测算值的整数倍，可考虑一定的缓冲期（一般为一个月）：1.生产类企业资金周转期=材料采购周期+生产周期+应收款回笼周期2.流通类企业资金周转期=商品采购周期+应收款回笼周期3.其他类型企业的资
45、金周转期=服务或劳务完成周期+应收款回笼周期对于季节性、临时性贷款，借款期限应按照淡旺季、临时性周期的具体情况确定，将还款日安排在借款人资金集中回笼的时段。（二）分期还款的流动资金贷款和技术改造、固定资产贷款期限测算借款期限=建议批准贷款金额/历史测算期或预测期内平均月可支配收入的80%如借款人要求，经批准同意，针对等额本息方式还款的技术改造和固定资产投资贷款可以给予最长不超过3个月的宽限期。第二十四条 还款方式期限一年（含）以内的，或能够提供自然人套房以外的房地产抵押担保、存单或其他现金等价物质押担保的流动资金贷款可采用一次性（不定期）方式还款。固定资产贷款和其他流动资金贷款必须等额本息分期
46、还款，分期还款的频率可以选择按月、按双月或按季。第二十五条 客户经理完成小微企业贷款尽职调查报告小微企业贷款尽职调查报告是客户经理对借款人申请贷款的综合分析意见，是客户经理对借款人的最终结论意见及贷款分析评估的最终依据。（一）尽职调查报告基本格式小微贷款尽职调查报告应当包括基本情况分析、经营人人品分析、还款能力分析、贷款用途核实、借款额度和期限测算、风险分析和控制措施、尽职调查意见等内容，全面反映借款人的生产经营信息以及客户经理对借款人的分析评估意见。具体格式见江苏长江商业银行小微企业贷款尽职调查报告（附件2-6）。（二）尽职调查报告撰写要求参与调查的客户经理，根据非现场调查、现场调查获取的信
47、息以及分析评估情况，编制资产负债简表、利润简表、现金流量简表（附件2-7），出具小微企业贷款尽职调查报告，提出明确的贷款与否、贷款金额、期限、利率、担保方式及风险控制等具体建议，提交风险经理审查。第五章尽职审查第二十六条 风险经理审查风险经理负责协助客户经理工作，共同参与对信贷客户的尽职调查，履行协同调查、风险评价、分工协作、互相监督的职能。风险经理出具报告阶段要进一步审核信贷客户资料、凭证的真实性和有效性，从内控角度挖掘客户存在风险点，重点评判申请人是否符合小微贷款准入条件，在此基础上出具独立的风险评价意见。风险经理的具体工作内容如下：（一）履行“四眼原则”，复核借款人各种证件、财务及非财务资料的真实性和有效性。（二）按照现场核实原则，与客户经理共同对借款人进行主体资格核实、人品能力核实、生产经营条件核实、财务状况核实、发展前景核实、贷款用途核实、担保措施核实。（三）通过“对账单”、“内部报表”、“销售记录表”、“产品出库单”、“水表”、“电表”、“海关报表”、“借条”、“收货单”等凭证资料，对客户经理报告中关于借款人销售收入、实际权益、净利润率的交叉检验过程和结果进行抽查复核。（四）对客户经理编制的财务简表、提出的授信方案进行审核，重点要对客户的资产、负债、现金流、借款额度、借款期限进行复测，必要时可提出调整意见。（五）对借款人的潜在风险进行揭示，并
