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1、总账日常处理业务1.1.1 概述总账凭证是整个财务会计核算系统的主要数据来源，是整个财务会计核算系统的基础，凭证正确性将直接影响到整个财务会计信息系统的真实性、可靠性。凭证处理一般流程如下图凭证日常处理图本章将围绕具体的日常处理业务，将完整描述如何进行日常的凭证录入、复核、审核、过账、冲销、查询等业务操作。1.1.2 日常处理业务凭证的录入一般是由总账会计在各自财务实体填制录入凭证的过程，或检查由系统自动生成凭证的准确性，例如：在资产管理系统与总账联用的情况下，由资产管理系统传递到总账的固定资产凭证。凭证暂存是对凭证进行临时的保存，不需要对暂存的凭证进行约束检查，包括无须检查“有借必有贷、借贷
2、必相等”等；不需要在账簿、报表中体现，但需要在凭证查询中能够查询到。凭证保存是当用户执行“提交”操作，系统执行对凭证头、凭证体、凭证尾的全部信息进行合法性检查，检查全部通过则保存凭证。凭证复核是指出纳对库存现金或银行存款科目的凭证进行复核，以确认凭证中现金或银行存款科目的金额与实际收付金额一致。在与出纳系统联用的情况下，复核通过后，系统自动将现金或银行存款金额登入相应的出纳系统中现金和银行日记账；对已复核但未审核的凭证可以进行反复核并通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证。反复核后，日记账中相应的记录自动被删除。凭证审核一般由财务主管执行，凭证审核在EAS系统通过两种方式进行：一种是不启用工作流
3、，由具有审核权限的用户审核凭证；另外一种是启用工作流的情况下，在录入保存凭证后，系统自动将审核凭证任务通过工作流发送到凭证审核处理责任人。凭证过账一般由总账会计将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿的过程，经过记账的凭证不允许被修改。只能采取补充凭证或者红字冲销的方式进行更正。同样，凭证的过账在EAS系统中通过两种方式进行：一种是不启用工作流，由具有过账权限的用户过账；另外一种是在启用工作流动的情况下，在审核凭证以后系统将过账凭证任务通过工作流发送到过账处理责任人。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：l 如何新增凭证l 如何查询凭证l 如何复核凭证l 如何审核凭证l 如何将凭证过账
4、l 如何制作模式凭证l 如何查询凭证汇总表1.1.3 如何进行凭证新增凭证新增即录入填制凭证的过程。凭证填制必须登陆具体的实体组织，如案例中英和集团有限公司，英和集团等，详细见业务操作环境介绍。凭证的录入跟科目属性有很大关系，每类科目的录入凭证方法不一样。大致有五种类型：1、凭证上的科目是普通科目，普通科目即不具有任何核算类型的科目，即除以下四类以外的科目；2、凭证上的科目进行外币核算科目，包括核算单一币别和核算多币别；3、凭证上的科目进行数量金额辅助核算科目；4、凭证上的科目挂接辅助账核算科目；5、凭证上的科目进行往来业务核算科目。（请参见往来业务操作）。操作前提：l 总账基础资料已经全部录
5、入EAS系统；l 凭证的暂存规则与提交规则已配置完成；l 凭证号的规则已经配置完成，或者总账系统参数已经启用“GL-031,凭证处理使用手工编码”。任务1：2011年1月1日支付职工工资10000元。制作此张凭证所涉及的科目是普通科目，直接在凭证新增界面录入相关信息如操作演示所示。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证新增，进入“凭证新增”界面记账日期：缺省值取系统当前日期，允许用户自行修改，但不允许用户直接录入日期数值；业务日期：缺省值取系统当前日期，允许用户自行修改，但不允许用户直接录入日期数值，业务日期不能大于记账日期；凭证类型：选取下拉列表显示所有在基础资料
6、中设置的凭证类型，可在凭证类型维护中设置凭证的默认类型；凭证号：根据编码规则生成，也可手工定义（系统参数控制GL_031，凭证处理使用手工编码项控制）；会计期间：系统会计期间；参考信息、附件数：手工录入，系统非必录项。摘要栏：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可通过F7调用到摘要库中读取。科目栏：可直接录入会计科目代码或者助记码；也可通过系统参数设置自动出现会计科目提示窗，或者通过F7、双击鼠标左键调出会计科目代码表。金额栏：金额栏分为借方金额和贷方金额两栏，只有科目栏中选择了科目内容才能进行金额录入，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷方双向同时存在。报告币金额栏：分为报告币借方金
7、额和报告币贷方金额两栏，缺省均为空，当用户录入原币金额或本位币金额则系统自动计算取数；当设置数量、金额辅助核算的科目录入数量与单价则系统自动计算取数。允许用户修改系统自动计算得出的数值。系统提供检验“原币金额”与“折合报告币汇率”的乘积是否与报告币金额相等、“本位币金额”与“折合报告币汇率” 的乘积是否与报告币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续，用户可选择“是”或“否”。数值上限为1000，000，000，000，小数位数精确值取自总账系统基础资料的币别设置处的核算精度。该列缺省隐藏，当“集团管理系统”中系统参数选中“启用报告货币”时，则该列显示；合计：系统会把凭证中的借贷方发生额分别进行
8、汇总反映在此栏。任务2：7月5日英和集团收到某外商投资30000美元，存入美元户，当日汇率7.90。此案例是涉及外币核算业务凭证，会计科目设置为单一外币核算，或者是核算多币别、所有币别的会计科目。录入凭证时系统自动更换凭证格式为外币格式。外币汇率为浮动汇率时汇率值才允许更改，更改后的汇率值自动在辅助资料中汇率表里新增一条汇率记录。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证新增，进入“凭证新增”界面新增凭证时，当科目为外币核算时，系统自动进入外币凭证格式。出现币别、原币金额、汇率三个项目，依次录入。本位币=原币*汇率。注意：当出现“无法获取折算本位币汇率”信息提示时，进入
9、功能菜单-基础数据管理-辅助资料-汇率维护汇率表，并且注意汇率表生效生期。生效日期在凭证业务之前，否则汇率无法输入。任务3：7月10日 采购甲材料 1500千克 单价25元/千克，乙材料 2000千克 单价 32元千克，以建设银行支付。此类凭证属于数量金额辅助核算。涉及到的科目为数量、金额辅助核算类型，数量核算单位在会计科目维护属性时从系统辅助资料的计量单位中选取，单价、数量的小数位在系统配置里系统参数中其它参数中控制。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证新增，进入“凭证新增”界面新增凭证时，当科目为数量金额核算时，系统自动进入数量、金额凭证格式。录入数量*单价=
10、金额。数量金额核算与外币核算使用同一窗口。任务4：赊销库存商品一批。主营业务收入进行四级核算，二级明细核算职员，三级明细核算物料，四级明细核算行政组织（部门）。在EAS系统中主营业务收入科目设置是挂接辅助账方式，辅助账类型组合了职员、物料、行政组织三个核算项目。此类凭证属于挂接有辅助账核算凭证，涉及到的会计科目为挂接辅助账核算类型，辅助账核算科目有单一核算项目的辅助账和多个核算项目的辅助账。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证新增，进入“凭证新增”界面科目栏录入的是带有辅助核算的科目时，必须录入该辅助核算的核算项目的信息，如客户、供应商、职员、物料、成本中心、利润
11、中心等。否则凭证将无法保存。核算项目的录入次序在定义辅助资料定义辅助账类型时确定。常用快捷键F7：将光标移动到摘要栏，按F7，可以选择已录入摘要库中的摘要，单击【确定】后，摘要会自动添入当前的凭证中。将光标定位于会计科目栏时，按F7键，即可调出会计科目代码表，在科目代码表选择所要录入的科目，单击【选择】，即可获取科目代码。F9：当遇到科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，要定义其现金流量内容时，按F9键快速弹出现金流量内容的自定义窗口。F11：按F11键系统会自动弹出一个“参数设置”窗口，如下图所示，用户可根据需要对里面参数进行多项选择。用户可对上图参数设置做详细设置，以提高日常录
12、入凭证速度。空格：在金额编辑状态下，使用空格键，将切换分录金额的借贷方向。=：光标落在金额单元格，使用“=”号键自动计算借贷金额，并进行平衡填入金额。Ctrl+上箭头键：光标在辅助账行，使用“Ctrl+上箭头键”，将光标移动到分录行。F12：按F12键系统会自动弹出一个“金蝶计算器”方便用户随时使用，此计算器的计算结果最多可精确15位数。Ctrl+F7：类似=，借贷金额自动凭证。-：减号，切换到红字凭证。1.1.4 凭证查询能做什么凭证查询在凭证序时簿中进行。在凭证序时簿中可以进行凭证新增，修改、删除、审核、反审核、过账、反过账、复核、反复核、指定凭证现金流量、保存模式凭证、凭证打印等凭证日常
13、处理工作。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证查询选择工具栏“条件查询”进入如下界面新建：单击【】将重新创建查询条件。保存：单击【】将设置完的查询条件方案保存在系统，已保存成功的设置方案会显示在窗口左边空白处。另存：单击【】将设置完的查询条件方案另存到别的地方，已保存成功的设置方案会显示在窗口左边空白处。删除：单击【】可删除已经设置并保存好的查询条件方案。用户级下拉框：定义查询条件的级别。用户级：是指定义的查询条件只提供给定义者使用。组织级：是指定义的查询条件可以提供给定义者及其组员（已经预设好的成员）使用。公共级：是指定义的查询条件可以提供给全部成员使用。条件页
14、签说明表数据项说 明按期间查询选择按期间查询，则输入会计期间范围，可跨年跨期查询。按日期查询选择按日期查询，则输入计账日期范围，可跨年跨期查询。会计科目查询凭证时科目代码的起止范围。币别在这个选项中可以选择不同币别。 已审核已经审核过的凭证。未审核未经审核过的凭证。全部全部凭证，包括已经审核与未审核的所有凭证。已过账若选择此项，则在查询时，包括已过账的凭证。未过账若选择此项，则在查询时，包括未过账的凭证。全部若选择此项，则在查询时，包括已过账、未过账的所有凭证。已复核若选择此项，则在查询时，包括已复核的凭证。未复核若选择此项，则在查询时，包括未复核的凭证。全部若选择此项，则在查询时，包括已复核
15、、未复核的所有凭证。按凭证查询当选择此选项时，会出现和两个过滤方案，前者是指将本位币的凭证过滤出来，后者是指将有外币的凭证过滤出来。该选项主要实现本位币凭证和外币凭证分不同凭证格式打印的功能。按分录查询当选择此选项时，所有的过滤条件与排序均是基于分录进行的。高级页签：在“高级”页签中如下图所示，有三个选项供使用者选择，如果选择，可以在下面的中进行核算项目的选择，查询出带满足条件的核算项目的凭证。自定义页签：在“自定义”页签中，设定条件过滤公式，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光标停在栏中时可以按F7查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单编辑插入行，继续设定下一个过滤条件。还可以选择编
16、辑删除行删除选中的过滤条件行或编辑全部清除清除所有过滤条件。设定好过滤条件公式后，选择、和三选项之一，、和三选项之一，按凭证、按分录二项之一。排序页签：如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”页签中，在左段的列表中选择该字段，在中段的中左键单击相对应的，显示时，表示该条件已选中，系统将按选中的字段排序查询。最后在右段的中选或。凭证查看、修改、删除均在凭证序时簿中进行。查看凭证：首先选择需要的凭证，单击查看菜单的查看凭证，或单击工具条的【】快捷按钮，或使用快捷键Ctrl+L，或左键双击便可打开并查看所选凭证的内容。修改凭证：对于已录入的未过账且未审核和未复核的凭证。在“凭证序时簿”界面，将
17、光标定位于要修改的凭证中，选择菜单编辑修改凭证或单击工具条的【修改】快捷按钮，或使用快捷键Ctrl+E，系统会显示“凭证修改”界面，您可以在此界面中对记账凭证进行修改，其操作方法与凭证录入相似，请参阅新增凭证一节。删除凭证：对于一些业务中作废的凭证或不需要的凭证，可以对其进行删除。在“凭证序时簿”界面，将光标定位于要删除的凭证，选择菜单编辑删除凭证或单击工具条的【】快捷按钮，或使用快捷键Ctrl+D，系统提示：“是否确认删除？”，单击【确定】即可。注意：l 凭证进行了复核，只能查看，不能修改删除，如需修改删除必须反复核。l 凭证进行了审核，只能查看，不能修改删除，如需修改删除必须反审核。l 凭
18、证进行了过账，只能查看，不能修改删除，如需修改删除必须反过账。l 凭证进行了复核、审核、过账，不能修改删除，如需修改删除必须反过账、反审核、反复核以后才能修改删除。凭证冲销、补充登记：对于已经审核、过账的凭证如果发现录入错误或者由于业务原因需要更正有两中方法：一是反过账、反审核（启用工作流以后按工作流信息处理）以后进行修改；二是对错误凭证先进行红字冲销，然后录入正确凭证，对少记金额的凭证，采用补充登记的方法，录入少计金额的凭证进行补充。1.1.5 出纳如何复核凭证凭证复核指出纳对带现金或银行存款科目的凭证进行复核，复核通过的标准是凭证中现金或银行存款科目的金额与实际收付金额一致。出纳复核可以一
19、般是在凭证录入之后，也可以在凭证过账之后。具体选项可参见总账系统参数“GL_046：证复核必须在凭证过账之前。”若企业对出纳复核没有管理要求，可不进行出纳复核操作。若企业启用出纳系统，出纳可以根据凭证登记出纳日记账，控制日记账的参数详细可参见总账系统参数“GL_048：出纳复核根据凭证分录登账。”出纳复核、反复核、登出纳日记账在凭证序时簿中进行。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证查询进入凭证序时簿，用“Shift”“Ctrl”选择一条或多条记录进行复核操作，同样反复核操作与复核操作类似，在【业务】的下拉菜单可以对出纳登日记账做设置。如下图所示：登账方式：选择，分
20、两种方式，按现金银行科目、按对方科目；登账日期：选择，分三种类型，系统日期、凭证日期、指定日期。1.1.6 如何审核凭证凭证审核一般是财务主管对录入的凭证进行审核，当发现审核后的凭证有问题时，可进行反审核操作。凭证的审核、反审核在系统中通过两种情形实现：一是不启用工作流动的情况下，由具有审核权限的用户审核凭证，审核以后发现凭证错误可以由具有反审核权限的用户反审核。二是启用工作流的情况下，录入凭证后，系统通过工作流将凭证审核任务在消息中心发送到凭证处理责任人，同样，反审核也是通过工作流发送反审核任务到处理反审核处理的责任人。任务：英和集团没有启用审核工作流，由总账会计直接对凭证进行审核操作。操作
21、演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证查询设置查询条件为“全部”或者设置查询条件为“未审核”进入凭证序时簿，用“Shift”、“Ctrl”选择一条或多条记录，单击工具条的【凭证处理】下拉菜单“审核”；或者把选择的记录点鼠标右键同样也可进入审核菜单进行审核操作。反审核操作类似审核操作。具体操作如下图所示：任务：英和集团启用凭证审核工作流，由总账会计直接对凭证进行审核。操作演示：界面切换到“消息中心”页签，在“未处理”任务中提交凭证审批结果。在左边的信息中心选择任务未处理，右上方的消息列表未处理任务栏中便列举了需完成的任务信息，选择其中一条或多条记录，单击工具条的【】，便进
22、入到“多级审批”界面，在审批结果一栏中，选择“通过”即该凭证无误，同意审批；选择“不通过”即对凭证有异意，不同意审批，且在处理意见一栏的下拉选择框中的“无”、“打回修改”、“终止申请”、“申请者决定”选择相应的意见。同时审批者可在右下角的审批意见中录入自定义的内容。完成以上几步后，单击工具条的【】，系统提示：“提交工作流成功”，再按确定，即完成了整个审批程序。在“消息中心”页签中，用户还可以单击工具条的【】、【】、【】分别可实现以下功能：把工作转交到另外有凭证审批权限者完成；拒绝对该凭证的审批，把消息发回给申请人；查看凭证的运行流程。反审核操作类似此操作。1.1.7 如何将凭证过账凭证过账就是
23、系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表中。经过记账的凭证以后将不再允许修改，原则上采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正；也可以进行反过账，反审核，如果凭证出纳有复核还必须反复核后进行修改和删除。操作前提：l 总账必须结束初始化后，凭证才能过账；l 用户必须有过账的权限。任务：英和集团没有启用过账工作流，总账会计直接在凭证序时簿中过账。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账凭证处理凭证查询设置查询条件为“全部”或者设置查询条件为“未过账”进入凭证序时簿，用“Shift”“Ctrl”选择一条或多条
24、记录，单击工具条的【凭证处理】下拉菜单“过账”；或者把选择的记录点鼠标右键同样也可进入过账菜单。过账以后可进行反过账操作，操作方式类似过账操作。例如：英和集团启用凭证过账工作流，由总账会计对本期所有凭证进行过账，直接在消息中心提交过账结果。操作演示：具体操作参照凭证审核操作。1.1.8 如何查询凭证汇总表凭证汇总表满足用于满足对凭证进行分段汇总的要求，将凭证按照指定的范围和条件汇总其一定级次科目的借、贷方发生额。任务：汇总本期“记”字凭证操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账凭证处理凭证汇总表，首先弹出“查询条件”设置窗口。如下图所示：日期：选取一段凭证日期作为汇总范围；科目级次：选择
25、要汇总显示到哪一级科目的科目范围；币别：包括币别列表中所有币别和综合本位币、综合报告币；范围：默认为所有凭证。可选择所有凭证、已过账凭证、未过账凭证；包括所有凭证类型：选中该选项，则包括了凭证类型选择列表内所有凭证类型的凭证；不选中，则需要在凭证类型选择列表中选择需要汇总表凭证类型。同时提供凭证号的最小号至最大号的范围选择。汇总情况如下图所示：1.1.9 如何制作模式凭证模式凭证是为方便用户重复录入，将常用的凭证制作并保存为模式凭证，以后在录入类似凭证时调用。模式凭证的制作方法有两种：一是直接将现有的凭证保存为模式凭证；二是制作模式凭证模板。在日常操作中，建议使用第一种方法制作模式凭证。操作演
26、示：方法一：将现有的凭证保存为模式凭证。在主控台界面，选择财务会计总账凭证处理凭证查询，进入到“凭证查询”界面查询经常使用凭证如下图：选择需要制作模式凭证的凭证记录在工具栏【业务】的下拉菜单中“引出模式凭证”。编码：手工录入，必录项，模板编码；名称：手工录入，必录项，模板名称；模板分类：凭证模板分类，具体分类可在【模式凭证】中维护；选项：模板凭证相同项目，按实际制作模板凭证类型选择，如：制作提现凭证的模式凭证，可选择凭证类型、参考信息、分录摘要、科目代码、币别、辅助账摘要、核算项目代码等。方法二：制作模式凭证。在主控台界面，选择财务会计总账凭证处理模式凭证新增模式凭证如下图：类似凭证新增界面，
27、在此输入凭证模板相同项目：编码、名称、模式类型、凭证类型、摘要、科目等，若借方贷方金额相同也可输入。1.2 总账期末处理1.2.1 概述当所有业务录入完成以后，会计就进入期末的账务处理和结账，其工作主要有自动转账，期末调汇、结转损益、期末结账。1.2.2 如何进行自动转账集团各个财务实体在结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，以及期末调汇及损益结转工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户，EAS系统能够自动生成按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计记账凭证。任务：制作计提福利费自动转账凭证。
28、操作演示：步骤1在“金蝶EAS主控台”界面，选择财务会计总账期末转账自动转账编号：缺省值为空，可由用户自行编辑；在一个公司中编号必须是唯一的。名称：缺省值为空，可由用户自行编辑；公司：系统默认用户当前登录的公司单元，不允许用户自行选择修改，只起显示作用。凭证类型：凭证类型由用户在基础资料上自定义，有关凭证类型如何自定义请参见金蝶EAS参考指南-基础系统相关内容。在此处用户可以自定义的所有凭证类型。转账类型：转账类型系统内置，用户不能编辑。普通转账，就是设置凭证模板来生成凭证，与手工录入凭证没有差别。 附件：缺省值为0，可由用户自行修改为任何整数，上限值设定为1000000。编制人：默认值为登陆
29、编辑、修改凭证模板的操作者。参考信息：缺省值为空，可由用户自行编辑。分录信息行号：缺省值为1,用户逐条分录增加，则系统自动连续增加行号不允许用户编辑。摘要：缺省值为空，可由操作者自行编辑。科目：缺省值为空。操作者直接录入科目代码，系统携带出科目代码和名称；或按F7快捷键弹出会计科目表(科目代码和科目名称)供操作者选择科目。确定了科目，也就确定可以核算的币别和辅助核算类型。 币别：根据科目自动带出相应币别。借贷方向：操作者选择方向。自动判定方向是指当所有分录行借方金额减去所有分录行贷方金额大于零时，本行分录的方向为贷方；当所有分录行借方金额减所有分录行贷方金额小于零时，本行分录的方向为借方。包含
30、未过账凭证：如选择：通过公式取出来的金额、数量（需要数量核算）包含未过账凭证的数据；如不选择：通过科目取出来的金额、数量不包含未过账凭证的数据。缺省值为不选择。数据来源：数据来源分为金蝶报表提供的取数函数和平衡取差两类； 借贷平衡取差，就是该分录行的数据根据其他各分录行的数据计算得出，利用这类凭证模板生成凭证时，所有分录行（不包括本行）借方金额总和减所有分录行（不包括本行）贷方金额总和等于本行分录的金额,如果大于零，方向为借方，如果小于零，方向为贷方。 原币金额：缺省值为空。不能设置，利用模板生成凭证时，根据借贷差额得到原币金额。 本位币金额：缺省值为空，系统自动生成公式，不需要设置，但是用户
31、也可以重新定义公式。报告币金额：缺省值为空，系统自动生成公式，不需要设置，但是用户也可以重新定义公式。数量：缺省值为空，系统自动生成公式，不需要设置，但是用户也可以重新定义公式。计量单位：自动带出数量核算的单位。步骤2 设置公式取数参数ACCT总账科目取数说明公司：可为空，默认为登陆组织。科目及核算项目：通过F7选择。取数类型：总账取数类型，SY：损益类科目实际发生额。开始年度、开始期间、结束年度、结束期间：“0”默认为本年本期。币别：空值，默认为综合本位币。步骤3 生成凭证在“自动转账”界面，选择一条自动转账凭证模板记录，然后单击【生成凭证】，则系统弹出利用该模板生成的“凭证”界面。用户还可
32、以编辑已经生成的凭证，修改后，单击【】即可。1.2.3 如何进行期末调汇抚铁企业每个财务实体涉及有外币业务，会计对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及汇率调整表。任务：英和集团有限公司美元的期末汇率为7.80，港币期末汇率0.95.操作前提：l 只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。l 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。操作演示：步骤1 新增汇率表在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-基础数据管理-辅助资料-汇率注意：汇率的生效日期为调整汇率的日期。步骤2生成转账凭证在金蝶EAS主控界面，选择财务会计总账结账期末调汇
33、，进入“期末调汇” 向导界面，引导进入生成凭证界面如下图：期末调汇表说明数据项说明调汇损益科目即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。生成转账凭证选择后系统会自动生成一张转账凭证。如果选择此选项，则在下面要录入生成转账凭证的日期、凭证字及凭证摘要。生成凭证分类期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。一般选择汇兑损益（既有收益又有损失）。凭证日期生成转账凭证的日期。系统自动给出，一般为会计期间末。也可以自行修改。凭证字生成转账凭证的凭证字。凭证摘要生成转账凭证的凭证摘要。步骤3查看调汇历史信息表选择财务
34、会计总账财务报表调汇历史信息表如图注意：生成调汇凭证同样要审核、过账。1.2.4 如何进行结转损益会计在期末时，对各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。任务：结转本期损益操作前提：l 只有在“科目类别”中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。l 所有的凭证全部录入并审核过账（包括自动转账和调汇生成凭证）。l 在系统设置参数中必须设置“本年利润科目”。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单财务会计总账期末处理结转损益，进入“结转损益” 向导界面，单击【下一步】，该界面将引导用户进行结转损益操作。首先，系统显示损益类对应本年利润科目列表
35、，如图单击【下一步】：接着进入第2步，录入有关记账凭证参数，该界面的主要参数属性说明如所示：数据项说明收益选择“收益”，系统将收入类科目结转生成一张凭证；损失选择“损失”，系统将费用损失类科目结转生成一张凭证；损益选择“损益”，系统将收入、费用损失类科目结转生成一张凭证。凭证日期结转凭证发生日期。凭证类型选择待结转凭证类型。凭证摘要结转凭证摘要。温馨提醒：l 用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。l 账簿报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与核算项目均有数据。1
36、.2.5 如何进行期末结账会计在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，进行期末结账。期末结账以后进入下一期业务处理。操作前提：l 本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。l 在启用其它系统情况下，其它系统已经结账。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账期末处理期末结账，打开“期末结账”向导界面，如图所示：结账时需要注意以下几点：l 如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。l 系统在进行结账之前，还要检查“系统维护”中系统参数关于总账的一些设置，如“结账要求损益类科目余额为零”等，如果事项未完成，则系统会作相应的提示。l 提供“结账时
37、检查凭证断号”选项，如果在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。在全部事项处理完毕后，单击【开始】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。1.3 编制现金流量表1.3.1 概述在金蝶EAS系统中处理现金流量表有两中方式：一是凭证式处理，通过在总账凭证中直接指定现金流量项目；二是账户式处理，在总账凭证中提取数据，形成现金科目的T型账户，在T型账户中指定现金的流入流出。1.3.2 凭证式处理方法编制现金流量表凭证式处理现金流量表是指在录入凭证时指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量的科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。这对录入凭
38、证人员的要求比较高，对现金流量的业务比较娴熟，否则凭证的录入速度将大大降低。在凭证式处理现金流量表时，为防止现金流量项目的遗落，建议在总账系统参数控制以下两项：GL_014,录入凭时现金流量科目必须录入现金流量项目；GL_015,录入凭证时必须录入现金流量表附表项目。指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是否已审核，还是已过账，甚至已结账，只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量。任务：编制本期现金流量表。操作前提：l 现金流量项目维护完毕，现金流量项目在财务会计总账基础资料现金流量项目维护。l 现金流量已经结束初始化。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账凭证查询选择具体凭证
39、，在工具栏中选择【现金流量】如下图所示：通过F7具体指定现金流量的主表项目和附表项目。1.3.3 账户式处理方法编制现金流量表账户式处理现金流量包括分析T型账户、指定附表项目、附表调整、现金流量表查询。操作前提：l 现金流量项目维护完毕，现金流量项目在财务会计总账基础资料现金流量项目维护。l 现金流量已经结束初始化。1.3.4 T型账户T型账户是系统将涉及现金流量主表项目的凭证一一拆分汇总显示，在T型账户可以查看现金流量的指定情况、完成现金流量的批量指定工作。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账现金流量T型账户，首先进入T型账户查询界面如下图：按期间查询：选择按会计期间范围进行查询。
40、会计期间：选择科目余额表输出的会计期间范围。会计科目：选择所要输入的会计科目的有关凭证。币别：选择输出何种币别的现金流量表，包括人民币、英镑、美元、港币、澳币、所有币别。所有现金类科目：指所查询的结果是包括所有现金科目。某一科目：指只拆分指定科目的凭证。汇总方式：所要查询的结果是按何种方式汇总。包含未过账凭证：提示是否需要将未过账凭证一并输出，如选择此项，则同时输出未过账凭证；如果不选择该项目，则只选择已经过账的凭证输出。按日期查询：选择按日期范围进行查询。在“T型账户-查询”界面中，将各项查询条件设置完毕之后，单击【确定】，系统立刻弹出“T型账户”界面：对非现金类科目可“先按下级科目展开”，
41、“显示凭证”后选择现金流量项目指定现金流量项目。也可在工具【未指定凭证】类查询没有指定现金流量的凭证。1.3.5 附表项目附表项目是系统将涉及现金流量附表项目的凭证一一拆分汇总显示，在附表项目可以查看现金流量附表的指定情况、完成现金流量附表的批量指定工作。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账现金流量附表项目进入现金流量附表查询界面，如下图:按期间查询：选择按会计期间范围进行查询。会计期间：选择科目余额表输出的会计期间范围。会计科目：选择所要输入的会计科目的有关凭证。币别：选择输出何种币别的现金流量表，包括人民币、英镑、美元、港币、澳币、所有币别。包含未过账凭证：提示是否需要将未过账凭
42、证一并输出，如选择此项，则同时输出未过账凭证；如果不选择该项目，则只选择已经过账的凭证输出。在“附表项目查询”界面中，将各项查询条件设置完毕之后，单击【确定】，系统立刻弹出“附表项目”界面对非现金类科目可“先按下级科目展开”，“显示凭证”后选择现金流量附表项目指定现金流量附表项目。1.3.6 附表调整当现金流量的主表和附表金额发生差异的时候，系统提供“附表调整”功能菜单，可以对附表的金额进行调整。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账现金流量附表调整选择需要修改的记录进行附表调整，如下图所示：选择需要修改的现金流量在利用工具栏【修改】功能进行调整。1.3.7 现金流量表查询操作前提：所
43、有凭证现金流量已指定。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账现金流量现金流量表首先弹出“条件查询”界面。在此界面中设定现金流量各项条件值，系统将根据所设定的条件生成现金流量表。按期间查询：选择按会计期间范围进行查询。会计期间：选择科目余额表输出的会计期间范围。币别：选择输出何种币别的现金流量表，包括人民币、英镑、美元、港币、综合本位币、综合报告币。汇总项目级次：用于分级进行分级汇总。包含未过账凭证：提示是否需要将未过账凭证一并输出，如选择此项则同时输出未过账凭证，如果不选择该项目则只选择已经过账的凭证在现金流量表。按日期查询：选择按日期范围进行查询。显示核算项目明细：选择此项后，输出报
44、表显示出核算项目携带的辅助核算项目的信息和数据。在“现金流量表查询”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击确认，系统立刻弹出“现金流量表”界面。1.4 账簿查询业务1.4.1 概述会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。会计账簿分为：总分类账、明细分类账、多栏账。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：l 如何查询总分类账l 如何查询明细分类账l 怎样设置多栏账1.4.2 如何查询总分类账总分类账查询用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷
45、方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。总分类账分为公司查询和集团查询，公司查询主要是总账会计查询单体公司总分类账数据，是最下级的公司。如：案例中查询环球集团；集团查询是查询整个集团汇总分类账数据。公司查询：操作演示：在“主控台”界面，选择财务会计总账账簿总分类账，系统首先弹出“总账查询条件输入”界面，设定查询条件，在查询条件中，【】按钮置灰，不可用，则表示该公司为子公司公司，用户可根据自己的需要设定查询的条件，如下图所示：窗口参数说明窗口参数说明会计期间选择明细分类账输出的会计期间范围。 科目级别显示明细账包含的级次范围。科目代码查询明细账时科目代码的起止范围。币别选择输出哪一种币别的明细分类账数据。系统提供了本位币、外币、综合本位币、所有币别多栏式选项。综合本位币是指所有币别
