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1、财务业务一体化综合实验第一部分 初始设置资料本次财务业务一体化上机实习以“中南汽车股份有限公司”为模拟单位来进行。一、单位概况中南汽车股份有限公司是按照公司法设立的股份有限公司（以下简称中南公司），主要是从事汽车制造和销售业务，其主要产品有轻型车、货车和越野车等。该公司定于2013年1月开始使用用友ERP软件。1.企业基本信息公司名称：中南汽车股份有限公司地址：湖南省长沙市府前路122号电话：0731-88687222，88687155(传真)邮政编码：410205法定代表人：张前记账本位币代码：RMB记账本位币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目经营范围：汽车及配件企业
2、代码：007纳税登记号：42216875328开户银行及账号：建设银行岳麓区支行 4301047700568账套主管：自己本人帐套号：班级尾号+学号末两位（如会计01班99号，帐套号为199）要求进行存货、客户、供应商分类、外币核算。2.分类编码方案该企业的分类方案如下：科目编码级次：4222存货分类编码级次：1223客户和供应商分类编码级次：223收发类别编码级次：12部门编码级次：122地区分类编码级次：223小数位数都为2。3.企业资源概要中南公司注册资本10亿元，总资产6 613 234 507 元，主营业务收入7 000 588 583 元，利润总额760 618 282 元，股东权
3、益 3 374 850 576 元，每股收益为 0.6164 元，净资产收益率 18.27%。固定资产 2 923 607 963 元，其中生产设备占 70.24%；该公司有职工 68人，其中在职职工 42人，退离休人员 22人。4.生产经营规模中南公司生产轻型车、货车和越野车等产品。年生产能力轻型车 2 500台，货车2 000台，越野车 2 500台。5.生产工艺流程中南公司共有两个基本生产车间和一个辅助生产车间，基本生产车间为加工车间和装配车间，辅助生产车间为机修车间。投料方式：生产开始时一次性投入。生产出的产品有轻型车、货车、越野车三种。6.操作员权限（财务分工）账套主管：自己本人（帐
4、套号前加0，如会计01班99号，编号为0199）固定资产系统：王军（902）权限：固定资产总账系统：张小林（903）权限：凭证处理、转账设置、转账生成、综合辅助账、账表应收应付系统：王方（904）权限：应收、应付款管理出纳：李丽平（905）权限：出纳签字、出纳工资系统：李虎（906）权限：薪资管理记账：李珂（907）权限：记账、恢复记账前状态、对账、结账、综合辅助账、账表审核员：王李翔（908）权限：审核凭证、查询凭证采购管理系统：李雪（909）权限：公共单据、采购管理、库存管理、存货核算销售管理系统：王丽丽（910）权限：公共单据、销售管理、库存管理、存货核算7.启用系统总账、薪资管理、固定
5、资产、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算二、设置基础档案中南汽车股份有限公司分类档案资料如下：1.部门档案（表13-1）部门代码部门名称负责人1行政部张斌101厂办公室黄慧芳102工会李利103劳资科张址2财务部自己本人3供应部何翔301供应一部赵琳302供应二部李贡4销售部肖芝401销售一部宋海石402销售二部黄芮5生产技术部章半501加工车间李铁502装配车间章半503机修车间张级6物资管理部王全601材料仓库胡金为602成品仓库彭车达603质量检测科王全2.在职人员类别（表13-2）编码类别名称101企业管理人员102基本生产人员103车间管理人员104辅助车
6、间人员105销售人员3.职务档案（表13-3）职务编码职务名称职务簇01初级工程师技术职务02中级工程师技术职务03高级工程师技术职务04经济师技术职务05会计师技术职务06高级会计师技术职务4.职员档案（表13-4）序号姓名性别所属部门是否业务员人员类别1张斌男厂办公室是企业管理人员2黄慧芳女厂办公室是企业管理人员3李利男工会是企业管理人员4张址女劳资科是企业管理人员32自己本人财务部是企业管理人员33王军男财务部是企业管理人员34张小林女财务部是企业管理人员35王方女财务部是企业管理人员36李丽平女财务部是企业管理人员37李珂女财务部是企业管理人员38李虎女财务部是企业管理人员39王李翔男
7、财务部是企业管理人员5赵琳男供应一部是基本生产人员6何翔男供应一部是基本生产人员7李贡男供应二部是基本生产人员8鞠翔宇男供应二部是基本生产人员9肖芝男销售一部是销售人员10宋海石男销售一部是销售人员11郭梦男销售一部是销售人员12范平男销售一部是销售人员13王英女销售一部是销售人员14黄芮男销售二部是销售人员15姚希男销售二部是销售人员16杨昆男销售二部是销售人员17王珏女销售二部是销售人员18李铁女加工车间是基本生产人员19伍远惟男加工车间是基本生产人员20李佳男加工车间是基本生产人员21刘萼超男加工车间是基本生产人员22章半男装配车间是基本生产人员23柳卓男装配车间是基本生产人员24李贡一
8、男装配车间是基本生产人员25田关女装配车间是基本生产人员26刘志强男装配车间是基本生产人员27张级男机修车间是辅助车间人员28陶洁女机修车间是辅助车间人员29唐秀兰女机修车间是辅助车间人员30谭竞女机修车间是辅助车间人员31李为男机修车间是辅助车间人员40胡金为女材料仓库是企业管理人员41彭车达男成品仓库是企业管理人员42王全男质量检测科是企业管理人员5.地区分类 （表13-5）地区分类编码地区分类名称01华中地区02华东地区03华南地区04华北地区05其他地区6.地区、供应商与客户分类 （表13-6）供应商（客户）分类编码供应商（客户）分类名称01华中地区02华东地区03华北地区 （客户：0
9、3 华南地区）04其他地区7.供应商档案 （表13-7）编号名称简称分类税号开户银行账号地址分管部门0101长沙沙发厂长沙沙发华中地区430102556983农业银行长沙市支行564976231长沙市湘江大道42号供应一部0102长沙汽车配件厂长沙汽配华中地区430104112356建设银行长沙市支行2256472长沙赤岗冲55号供应一部0103格力空调公司格力华中地区340250458574建设银行武昌支行2269987武昌长福路52号供应一部0104武汉汽车配件厂武配华中地区341401553224交通银行汉口支行225467汉口汉正街12号供应一部0201浙江模具厂浙模华东地区52213
10、6678124工行杭州支行445658杭州市教育路45号供应一部0202上海车身厂上海车身华东地区540233658552建设银行上海市支行44658711上海市虹口路55号供应一部0301首都钢铁公司首钢华北地区110220456685建设银行北京市支行22523666北京市长安街45号供应二部0302内蒙古汽车配件厂内汽华北地区102358566987工行包头支行2255858包头市绵阳路11号供应二部0303北京汽车配件公司北配华北地区110227885445工商银行北京市分行432156332北京市供应二部0401西南汽配公司西配其他地区758556985543建设银行重庆市支行665
11、859重庆市建汀路14号供应二部0402成都汽配公司成都汽配其他地区785965832145工行成都市支行558963成都市河口路58路供应二部0403 成都机械厂成都机械其他地区654112203155工行成都市支行5566412成都市中庆路22号 供应二部8客户档案 （表13-8）客户编码客户名称客户简称所属分类 码税号开户行账号电话号码地址分管部门0101湖北襄樊公司襄樊公司华中地区145643020050001襄樊市工行2032211223210456襄樊市长埏路22号销售一部0102湖南汽车工业公司湖南公司华中地区430102200315141长沙市建行123546658456230
12、1长沙市芙蓉路35号销售一部0103江西汽车工业公司江西公司华中地区520030111200045南昌市工行15584752345623332南昌市文化路63号销售一部0104其他华中地区其他华中销售一部0201上海汽车工业公司上海公司华东地区200231564520102上海市农行44587755884562308上海市南京路55号销售一部0202浙江汽车工业公司浙江公司华东地区321365222502260杭州市工行45682213122224468杭州市城大路36号销售一部0203江苏汽车工业公司江苏公司华东地区333222150410005南京市工行31258522555643268南
13、京市远大路32号销售一部0204其他华东地区其他华东销售一部0301广东汽车工业公司广东公司华南地区635321203820222广州市工行62042222235024126广州市天河路63号销售二部0302海南汽车工业公司海南公司华南地区730202301411501海口市工行70255211221254026海口市建设路33号销售二部0303广西汽车工业公司广西公司华南地区632022011450054南宁市建行62014222225454666南宁市支阳路52号销售二部0304其他华南地区其他华南销售二部0401新疆汽车工业公司新疆公司其他地区802022105548875乌鲁木齐市工行
14、90224533334445228市苏州路36号销售二部0402西南汽配公司西南汽配其他地区902134564698569成都市工行80214533222626555成都市建设路88号销售二部0403云南汽车工业公司云南公司其他地区902022445588624昆明市建行8113333332525111昆明市建设路73号销售二部0404甘肃汽车工业公司甘肃公司其他地区902214568476545兰州市工行803322332456252兰州市西环路65号销售二部9付款条件 (表13-9)编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039
15、054202451三、总账管理系统初始设置1. 总账控制参数 （表13-10）选项卡参数设置凭证权限制单序时控制支票控制凭证编号由系统编号现金流量科目不必录现金流量项目凭证审核不控制到操作员出纳凭证必须经由出纳签字账簿凭证打印账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置明细账打印按年排页打印凭证的制单、审核、记账等人员姓名会计日历会计日历为1月1日12月31日数量小数位和单价小数位高为2位其他部门、个人、项目按编码方式排序外币核算有固定汇率2.基础数据（1）外币及汇率币符：USD币名：美元1月初固定汇率：1:6.25（2）会计科目（见第二部分会计科目及期初余额表）说明： 将“库存现金(1001)
16、”科目指定为现金总账科目。 将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目。 将库存现金（1001）、工行存款（100201）、建行存款（100202）、中行USD（100203）、其他货币资金（1012）指定为现金流量科目。（3）凭证类别 （表13-11）凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4）结算方式（编码方案：* *） （表13-12）结算方式编码结算方式名称1支票101现金支票102转账支票2银行汇票3银行本票4汇兑401电汇402信汇5委托收款6托收承付7商业汇票701商业承兑汇票702银行
17、承兑汇票8现金结算现金支票、转账支票有票据管理标志（5）项目目录 （表13-13）项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目主要材料 500101燃料及动力 500102工资及福利费 500103制造费用 500104其他 500105项目分类1. 自行生产2. 委托加工项目名称1. 轻型车 （自行生产）2. 货车 （自行生产）3. 越野车 （自行生产）项目大类在建工程核算科目人工费材料费其他项目分类1. 基建项目2. 设备安装项目名称01. 新建仓库（基建项目）02. 设备安装（北京机械厂生产）（设备安装）3.各种核算方法（1）坏账准备按应收账款余额百分比计提坏账准备，计提比例5%。（2）
18、制造费用按车间设明细账，其费用按生产成品的实际工时比例进行分配。（3）销售成本的结转：按参考成本。（可以及时结转，也可以月底一次结转）（4）存货计价：按实际成本计价。（5）固定资产折旧：交通运输设备按工作量法，其他按平均年限法（一）。4.期初数据 期初余额 （见第二部分会计科目及期初余额表） 在建工程项目1604 （合计 69 050 523.00） （表13-14）费用新建仓库合计人工费16040119 050 523.0019 050 523.00材料费16040240 000 000.0040 000 000.00其他16040310 000 000.0010 000 000.00 应收
19、票据1121（客户往来）2012-12-31 其他华中 销售 借 1,254,654,679.00 应收账款1122（客户往来） （表13-15）日期凭证号客户摘要方向金额2012-12-31襄樊公司销售借17 000 691.002012-12-31湖南公司销售借20 200 000.002012-12-31江西公司销售借10 300 000.002012-12-31其他华中销售借40 000 000.002012-12-31上海公司销售借10 094 000.002012-12-31浙江公司销售借10 000 000.002012-12-31江苏公司销售借20 000 000.002012
20、-12-31其他华东销售借10 000 000.002012-12-31广东公司销售借120 000.002012-12-31海南公司销售借820 000.002012-12-31广西公司销售借160 000.002012-12-31其他华南销售借8 900 000.002012-12-31新疆公司销售借550 000.002012-12-31西南汽配销售借260 000.002012-12-31云南公司销售借180 000.002012-12-31甘肃公司销售借1 510 000.00合计借150 094 691.00 预付账款1123（供应商往来） （表13-16）日期凭证号供应商摘要方向
21、金额2012-12-31长沙汽配采购借35 000 000.002012-12-31武配采购借215 688.002012-12-31北汽采购借800 000.002012-12-31西配采购借42 000 000.00合计借78 015 688.00 应付账款 2202（供应商往来 - 993 266 988.00） （表13-17）日期凭证号供应商摘要方向金额2012-12-31长沙沙发材料采购贷200 000 000.002012-12-31长沙汽配材料采购贷200 266 000.002012-12-31格力采购空调贷50 000 988.002012-12-31武配材料采购贷50 0
22、00 000.002012-12-31浙模材料采购贷293 000 000.002012-12-31首钢材料采购贷50 000 000.002012-12-31内汽材料采购贷50 000 000.002012-12-31北汽材料采购贷100 000 000.00 预收账款2203（客户往来）2012-12-31 湖南公司 销售 贷 64 595 763.00 其他应收款/差旅费借款 122101（个人往来） （合计 27 000.00）（表13-18）日期凭证号部门姓名摘要方向金额2012-12-31工会李利出差借款借6 000.002012-12-31销售一部肖芝出差借款借16 000.00
23、2012-12-31销售一部王英出差借款借5 000.00四、薪资管理系统初始设置1. 业务控制参数工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；不核算计件工资；实行代扣个人所得税，不进行零扣处理；人员编码长度：默认。设置李虎为工资类别主管（系统服务-权限-数据权限分配，用户-李虎，业务对象-工资权限，拥有的权限-工资类别主管）2. 人员档案及类别人员类别、部门档案见企业概况，在基础设置里已设置完毕。人员档案同表13-4，银行账号见表13-21。3工资项目 （表13-19）项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发合计数字102
24、增项病假扣款数字82减项事假扣款数字82减项代扣税数字82减项养老保险金数字82减项住房基金数字82减项医疗保险数字82减项失业保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其他事假天数数字80其他病假天数数字80其他计税基数数字82其他4.部分工资项目计算公式（1）岗位工资：IFF（人员类别=“企业管理人员”，2300，IFF（人员类别=“辅助车间人员”，2200,2250）（2）奖金：IFF（人员类别=“企业管理人员”，150,200）（3）交补：IFF（人员类别=“销售人员”，200,150）（4）计税基数：基本工资+岗位工资+奖金-病假扣款-事假扣款（5）
25、日工资：（基本工资+岗位工资+奖金）/21.17（6）病假扣款：日工资*病假天数*0.5（7）事假扣款：事假天数*日工资（8）养老保险金：（基本工资+岗位工资+奖金）*0.07（9）住房基金：基本工资*0.05（10）医疗保险：计说基数*0.02（11）失业保险金：计说基数*0.015.银行档案与扣税设置通过工商银行代发工资。银行编码：0101，银行名称：工商银行岳麓山支行薪资系统设置-选项-扣税设置，对应工资项目：计税基数；计税基数为3500元，附加费用为1300元。按照2011年个人所得税法设置税率。新税率表如下：6.工资分摊和计提（包括企业负担的部分和职工个人负担的部分）本年度分摊计提月
26、份：12个月核算部门：行政部、财务部、生产技术部、物资管理部门、销售部、供应部计算公式：应付工资=应发合计*100%工会经费=计税基数*2%教育经费=计税基数*1.5%企业负担的养老保险金=应发合计*10% 企业负担的住房基金=应发合计*10%企业负担的医疗基金=计税基数*10%企业负担的失业保险金=计税基数*2%表13-20 工资分摊车间、部门应付工资工会经费、教育经费、养老保险基金等科目编码科目编码借方贷方借方贷方行政部企业管理人员66020322116602*2241*生产技术部基本生产人员5001032211辅助车间人员500106012211车间管理人员5101032211供应部基本
27、生产人员6602032211销售部销售人员66012211物质管理部企业管理人员6602032211注：生产成本项目为轻型车7.中南公司在职人员工资明细表表13-21 在职人员工资明细表序号姓名基本工资代发银行账号1张斌1500422222110022黄慧芳1320422222110013李利1420422222110034张址1450422222110045自己本人1650422222110056张小林1400422222110067王方1350422222110078李丽平1600422222110089李虎14504222221100910李珂13204222221101011王李翔15
28、004222221101112王军15004222221101213赵琳14504222221101314何翔13204222221101415李贡16004222221101516鞠翔宇15004222221101617肖芝14504222221101718宋海石15004222221101819郭梦14004222221101920范平14004222221102021王英13504222221102122黄芮14004222221102223姚希15004222221102324杨昆16004222221102425王鈺16004222221102526李铁170042222211026
29、27伍远惟15504222221102728李佳14204222221102829刘萼超14804222221102930章半14504222221103031柳卓13204222221103132李贡一16004222221103233田关13204222221103334刘志强13204222221103435张级14004222221103536陶洁15004222221103637唐秀兰14504222221103738谭竞15004222221103839李为16504222221103940胡金为14504222221104041彭车达14504222221104142王全1500
30、42222211042合计615908.1月份工资变动情况因上个月销售二部业绩效好，每人基本工资增加200元。五、固定资产子系统资料1.业务控制参数 （表13-22）参数控制参数设置约定说明我同意启用信息2013.1.1折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法(一)折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部满足编码方式资产类别编码方式：1222固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与财务进行对账对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧在对账不平情况下不允许固定资产月末结账补
31、充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登帐业务累计折旧默认入账科目：1602注：使用状况均为“在用”，交通运输设备采用工作量法计提折旧，其他均用平均年限法（一）计提折旧。2.资产类别 （表13-23）编码类别名称净残值率单位计提属性1房屋建筑物类4%总提折旧101办公楼4%栋总提折旧102厂房4%栋总提折旧103职工宿舍4%栋总提折旧2机械设备4%正常计提201生产线4%台正常计提202其他机械设备3%台正常计提3电子设备及其他通讯设备4%正常计提301生产用设备4%台正常计提302非生产用设备2%台正常计提4交通运输设备4%正常计提401生产用交通运输设备4%辆正常计提402非生产
32、用交通运输设备4%辆正常计提5其他设备4%正常计提3.部门及对应折旧科目 （表13-24）部门对应折旧科目行政部管理费用/折旧660206财务部管理费用/折旧660206供应部管理费用/折旧660206生产技术部制作费用/折旧510104销售部销售费用6601物质管理部管理费用/折旧6602064.增减方式设置除系统默认提供的常用增减方式外，添加两种增加方式：自建、自产。固定资产原始卡片41表13-25 固定资产原始卡片卡片编号固定资产名称所在部门类别编码增加方式使用状况折旧方法对应折旧科目规格型号使用年限(年)开始使用日期原值(万)净残值率工作总量本月工作量已使用公里累计折旧10110100
33、1办公楼一号楼厂办公室101自建在用平均年限法(一)管理费用栋401996.07.1810004%3460000101101002办公楼二号楼厂办公室101自建在用平均年限法(一)管理费用栋402004.04.2420004%3200000102501001厂房一栋加工车间102自建在用平均年限法(一)制造费用栋252004.11.2010004%2336000102502001厂房二栋装配车间102自建在用平均年限法(一)制造费用栋252004.12.0520004%4608000103101001职工宿舍一栋厂办公室103自建在用平均年限法(一)管理费用栋402004.10.2635004
34、%5180000103101002职工宿舍二栋厂办公室103自建在用平均年限法(一)管理费用栋402004.05.2020004%3160000201501001加工车间生产线加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152005.02.0140004%14840000201501002机床加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.0210604%4044960201501003磨床加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.025604%2136960201502001装配车间生产线装配车间201直接购入在用平均年限法(一)
35、制造费用台152004.12.2035004%13356000301501001通用设备加工车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.025904%2251440301502001通用设备装配车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.023504%1335600301503001通用设备机修车间301直接购入在用平均年限法(一)辅助生产成本台152000.10.083004%1939800302101001非生产通用厂办公室302直接购入在用平均年限法(一)管理费用台202001.12.028602%3715200401502001货车装配车
36、间401直接购入在用工作量法制造费用辆102001.12.026604%10万公里2000600003960000401502002货车装配车间401直接购入在用工作量法制造费用辆102005.12.026004%10万公里2200500003000000402101001轻型车厂办公室402自产在用工作量法管理费用辆102007.12.027004%10万公里3000300002100000402101002越野车厂办公室402自产在用工作量法管理费用辆102009.12.25204%10万公里20001000020000301501002电器设备加工车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台102001.12.028204%7084800301502002电器设备装配车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台102001.12.028004%6912000301503002电器设备机修车间301直接购入在用平均年
