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1、雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系北大纵横管理咨询公司二零零五年十一月 - 30 -目 录导言2第一部分 关键业绩评估指标库4一 服装生产企业业绩评估指标库4二 纺织生产企业业绩评估指标库7三 服装销售企业业绩评估指标库9四 房地产企业业绩评估指标库11五 酒店企业业绩评估指标库一三六 旅游企业业绩评估指标库一五七 外贸企业业绩评估指标库17第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）19一、西服厂关键业绩指标19二、英成公司、针织内衣、松永公司关键业绩指标20三、衬衫厂、时装公司、裤业公司关键业绩指标21四、日中纺、毛纺公司关键业绩指标22五、针织染整关键业绩指标23六、各服饰公司关键业绩指标2
2、4七、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标25八、中基外贸公司关键业绩指标26九、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标27十、雅戈尔动物园关键业绩指标28导言一本关键业绩指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。二本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具平衡计分卡为基础。以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的业绩评估体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的评估领域：客户、运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？运营层面：公司如何管理内部业务
3、运作以满足客户的期望？学习层面：公司是否有能力不断创新、改善，从而实现持续增长？三本关键业绩指标设计的原则雅戈尔集团公司关键业绩评估指标库的设计以SMART原则为基础，即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四使用说明（一）表格各项的说明在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目1编号：是指标的序列号；2方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；3关键成功要素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素；4业绩指标：为实现关键成功因素评估的
4、标准；5指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式。在第二部分的表格中主要包括：1标号：是各公司所选指标的编号；2业绩指标、指标定义/公式几个项目与第一部分相同；3权重：说明该指标在评估中所占比重，具体在评估执行前确定，所选指标的权重之和为100；4指标目标值：是该指标计划完成情况，具体由评估者与被评估者在评估执行前共同确认；5实际完成值：是年末被评估公司的指标完成情况，由各项报告、报表中获取；6完成分值：如果完成分值为正值，实际完成值除以指标目标值再乘以100后得出该指标的完成分值；如果完成分值为负值，1减去实际完成值与指标目标值的商数之后再乘以100得出该指标的完成分值；7综合
5、分值：是各项指标的完成分值与该指标权重相乘得出的评估分数；8综合分值合计：是各项指标综合分值之和，是最终比较各被评估公司的参考分数。（二）实施原则1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；3KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致评估的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，业绩评估指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；5KPI主要衡量与当
6、年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。第一部分 关键业绩评估指标库一 服装生产企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入内销收入本期内销收入002财务类指标外销收入本期外销收入003财务类指标内销收入增长率（本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004财务类指标外销收入增长率（本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005财务类指标增加利润内销利润总额本期的内销利润总额006财务类指标外销利润总额本期的外销利润总额007财务类指标内销毛利率 本期的内销利润总额本期的内销
7、收入100008财务类指标外销毛利率 本期的外销利润总额本期的外销收入100009财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额010财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%011财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%012财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本0一三财务类指标管理费用当期管理费用014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%0一五财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%016财务类指标流动比率（年初流动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）017财务类指标经营性现金流当期经营性现金流0一八财务类指标提高资产利用效率
8、总资产周转率主营业务收入（年初总资产+年末总资产）2019财务类指标应收帐款周转率营业收入（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）2020财务类指标存货周转率销售成本（期初存货余额+期末存货余额）2021客户类指标提高产品产量 产品产量当期产品总的生产件数022客户类指标产品产量增长率（本期产品产量-上期产品产量）上期产品产量100%023客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%024客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准025运营类指
9、标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%026运营类指标专利数量当年专利申请成功个数027运营类指标研发投入产出比当年研发费用当年销售额100%028运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%029运营类指标产能利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100%030运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数031运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量032运营类指标内销订单按时交货率当年内销订单按时交货次数当年内销订单总数量100%033运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当
10、年外销订单总数量100%034运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量035运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100%036运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100%037运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数038学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%039学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%040学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%041学习类指标
11、员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果042学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%二 纺织生产企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入面料销售收入本期面料销售收入002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入003财务类指标面料销售收入增长率（本期面料收入-上期面料收入）上期面料收入100%004财务类指标成衣销售收入增长率（本期成衣收入-上期成衣收入）上期成衣收入100%005财务类指标增加利润利润总额本期利润总额006财务类指标毛利率 本期的内销利润总额本期的外销收入100007财务
12、类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%009财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%010财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本011财务类指标管理费用当期管理费用012财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%0一三财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%014财务类指标流动比率（年初流动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）0一五财务类指标经营性现金流当期经营性现金净流量016财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入（年初总资产+年末总资产）2017财务类指标应收帐款周转率
13、营业收入（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）20一八财务类指标存货周转率销售成本（期初存货余额+期末存货余额）2019财务类指标提高产品产量 面料产品产量本期面料生产总量020财务类指标面料产品产量增长率（本期面料产品产量-上期面料产品产量）上期面料产品产量100%021客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%022客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100%说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准023客户类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数
14、量100%024客户类指标专利数量当年专利申报数量025客户类指标研发投入产出比当年研发费用当年销售额100%026客户类指标提高服装面料供应能力对服装面料供应计划达成率保质保量完成服装城订单次数服装城给公司的订单总数100%027运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%028运营类指标设备利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100%029运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数030运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量031运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数100%032运营类指标
15、外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量033运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100%034运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数035学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%036学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%037学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%038学习类指标员工对培训计划的满意度参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值039学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初
16、技能评估得分）年初技能评估得分100%三 服装销售企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入销售收入本期销售收入002财务类指标销售收入增长率（本期销售收入-上期销售收入）上期销售收入100%003财务类指标新开发产品销售贡献率本期来自新开发产品的销售收入本期销售收入100%004财务类指标主推产品销售贡献率本期来自主推产品的销售收入本期销售收入100%005财务类指标货款回收额本期货款回收额006财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额007财务类指标销售毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100008财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额0
17、09财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%010财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%011财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用012财务类指标经营费用当期经营费用0一三财务类指标营业费用当期营业费用014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%0一五财务类指标销售成本率销售成本销售收入100%016财务类指标广告宣传费用率广告宣传费销售收入100%017财务类指标市场推广费用率市场推广费用销售收入100%0一八财务类指标人均销售费用率销售费用/销售人员平均数019财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%020财务类指标流动比率（年初流
18、动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）021财务类指标经营性现金流当期经营性现金流022财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入（年初总资产+年末总资产）2023财务类指标应收帐款周转率营业收入（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）2024财务类指标存货周转率销售成本（期初存货余额+期末存货余额）2025客户类指标提高产品销量 服装销售数量当期各种服装销售数量之和026客户类指标服装销售数量增长率（本期销售数量-上期销售数量）上期销售数量100%027客户类指标积极开拓市场市场份额公司的产品当年国内销售额国内同类服装销售额100%028客户类指标市场活动目标达成率市场活
19、动实际完成指标市场活动计划达成指标100%029客户类指标提高客户满意度客户成交率调查期间客户实际购买人次调查期间进店客户人次100%030运营类指标客户投诉次数当期客户对产品的投诉次数031运营类指标大客户订单稳定性（年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100%说明：根据公司实际情况确定大客户标准032运营类指标提高盈利水平店均创利水平本期营销网点利润总额本期营销网点数量100%033运营类指标单位面积销售率当年销售收入营业厅面积之和100%034运营类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值035学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%0
20、36学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%037学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值038学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%四 房地产企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入销售收入本期销售收入002财务类指标预售收入本期预售收入003财务类指标货款回收额本期货款回收额004财务类指标货款回收占合同收入比例本期货款回收额本期的合同收入额100005财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额006财务类指标销售毛利
21、率 本期的利润总额本期的销售收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%009财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%010财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用011财务类指标经营费用当期经营费用012财务类指标营业费用当期营业费用0一三财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%014财务类指标实际成本与预算成本差额预算成本实际成本0一五财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%016财务类指标流动比率（年初流动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）017客户类指标经营性现
22、金流当期经营性现金流0一八客户类指标增加开发规模 开发面积当年住宅新开发面积019客户类指标竣工面积当年住宅竣工面积020客户类指标销售面积当年住宅销售面积021客户类指标积极储备土地新增土地储备面积当年新购置土地面积022客户类指标增加销售合同数量销售合同数量当年签订销售合同数量023客户类指标提高品牌价值全国品牌排名状况当年全国房地产综合排名状况024运营类指标提高生产效率项目工期按时完成率当年项目按时完成次数当年计划完成项目数量100%025运营类指标提高产品质量项目质量等级评定当年完成项目经政府部门评定后的等级状况026运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数
23、027学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值028学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%029学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%030学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值031学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%五 酒店企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入客房收入当年客房收入002财务类指标客房收入增长率（当年客房收入-上年客房收入）上年客房收入100%
24、003财务类指标餐饮收入当年餐饮收入004财务类指标餐饮收入增长率（当年餐饮收入-上年餐饮收入）上年餐饮收入100%005财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额006财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%009财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%010财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用011财务类指标经营费用当期经营费用012财务类指标营业费用当期营业费用0一三财务类指标财务费用当期财务费用014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%0一五
25、财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%016财务类指标流动比率（年初流动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）017财务类指标经营性现金流当期经营性现金流0一八客户类指标积极开拓市场区域综合排名调查获得019客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%020运营类指标提高客户满意度发生重大客户纠纷次数当年发生重大客户纠纷次数021运营类指标客户投诉次数当年客户投诉次数022运营类指标客户服务满意度调查接受调查的客户满意度评分平均值023运营类指标提高盈利水平客房出租率实际客房出租数可供出租客房数100%024运营类指标人均创利水平当
26、年利润总额当年员工平均数量100%025学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值026学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%027学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%028学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果029学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%六 旅游企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入002财务类指标主营业务收入增长率（当年主营
27、业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入100%003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额004财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额006财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%007财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用009财务类指标经营费用当期经营费用010财务类指标营业费用当期营业费用011财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%0一三财务类指标流动比率（年初流动资产+年末
28、流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流0一五客户类指标增加市场份额 游客人数增长率（当年游客数量-去年游客数量）去年游客数量100%016客户类指标积极开拓市场市场调研计划完成率当年市场调研活动实际完成指标当年市场调研活动计划完成指标100%017客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%0一八运营类指标提高客户满意度发生重大游客纠纷次数当年发生重大游户纠纷次数019运营类指标游客投诉次数当年游户投诉次数020运营类指标游客服务满意度调查接受调查的游户满意度评分平均值021运营类指标提高盈利水平人均创利水平当年利润
29、总额当年平均员工人数022学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值023学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%024学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%025学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值七 外贸企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入002财务类指标主营业务收入增长率（当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入100%003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额
30、004财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额006财务类指标净资产回报率利润总额净资产100%007财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用009财务类指标经营费用当期经营费用010财务类指标营业费用当期营业费用011财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%0一三财务类指标流动比率（年初流动资产+年末流动资产）（年初流动负债+年末流动负债）014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流0一五财务类指
31、标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入（年初总资产+年末总资产）2016财务类指标存货周转率销售成本（期初存货余额+期末存货余额）2017客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入当年所在城市酒店销售收入100%0一八客户类指标积极开拓市场市场开发计划完成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%019运营类指标防范运营风险客户档案管理水平上级对客户档案管理水平的评分020运营类指标业务合同管理水平上级对业务合同管理水平的评分021运营类指标合同按时履约率当年合同任务按时完成次数当年合同成交次数100%022运营类指标重大运营事故发生次数当年重大运营事故发生次数023运营类指
32、标提高盈利水平客户平均利润水平当年利润总额当年客户数量100%024运营类指标大客户订单稳定性（年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100%025学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值026学习类指标员工流失率离职的员工数量公司总人数100%027学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%028学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果029学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）一、西服厂关
33、键业绩指标序号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1销售收入当年销售收入52产品产量当年产品产量一五3利润总额当年利润总额304净资产回报率利润总额净资产100%105总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%106利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%57人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数一五8单位产品成本当年成本总额当年产品数量59内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100%5综合分值合计二、英成公司、针织内衣、松永公司关键业绩指标编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1外销收入当年外销收入102产品产量当
34、年产品产量103外销利润总额当年外销利润总额304净资产回报率利润总额净资产100%105总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%106利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%57人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数一五8单位产品成本当年成本总额当年产品数量59外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量5综合分值合计三、衬衫厂、时装公司、裤业公司关键业绩指标编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1内销收入当年内销收入52外销收入当年外销收入53产品产量当年产品产量104利润总额当年利润总额305净资产回报率利润总额净资产100%106总资产
35、回报率（利润总额+利息）总资产100%107利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%58人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数109单位产品成本当年成本总额当年产品数量510内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100%511外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量5综合分值合计四、日中纺、毛纺公司关键业绩指标编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1面料销售收入当年面料销售收入102产品产量当年产品产量103利润总额当年利润总额254净资产回报率利润总额净资产100%一五5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%106利润费用
36、比率全年费用总额全年利润总额100%57人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数一五8对服装面料供应计划达成率保质保量完成服装城订单次数服装城给公司的订单总数100%59单位产品成本当年成本总额当年产品数量5综合分值合计五、针织染整关键业绩指标编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1销售收入当年销售收入102产品产量当年产品产量一五3利润总额当年利润总额204净资产回报率利润总额净资产100%一五5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%106利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%57人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数一五8单位产品成本当年成本总额当
37、年产品数量59外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100%5综合分值合计六、各服饰公司关键业绩指标编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值1销售收入当年销售收入202利润总额当年利润总额203净资产回报率利润总额净资产100%一五4总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%105利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%一五6经营性现金流当年经营性现金净流量107主推产品销售贡献率本期来自主推产品的销售收入本期销售收入100%58店均创利水平本期营销网点利润总额本期营销网点数量100%5综合分值合计七、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标
