ABC酒类集团财务管理解决方案(doc 43).docx

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1、目录一、项目背景3二、对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解3一）、公司财务管理组织结构3二）、电算化系统现状4三）财务管理信息系统基本需求41.集团总体需求目标42.ABC酒类集团集团内部核算单位财务基本核算需求53.集团管理基本要求74.工业核算需求7三、ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则8一）、先进性8二）、可靠性原则8三）、实效性原则8四）、可扩展性原则9四、ABC酒类集团财务管理系统解决方案9一)金蝶财务管理系统基本架构9二)ABC酒类集团财务基本核算解决方案101.总账系统102.工资管理123.报表系统144.财务分析155.固定资产管理156.现金管理系统177.应收账款

2、管理178.应付账款管理199.现金流量表编制20三)、集团财务管理解决方案211.合并报表解决方案212.集团全面财务预算233系统内部往来对账25四）、工业解决方案271工业物料核算解决方案272成本核算及成本分析29五）、网络规划与系统集成311网络规划方案312远程数据处理方案333数据中心数据分析35五、服务与实施36一）、项目实施与运行服务36二）、项目实施计划及进度39附件：401、金蝶公司介绍402、对ABC酒类集团报表编制的理解401）、集团内部报表的编制理解402）、集团合并报表的编制理解403、金蝶K/3财务管理系统综合介绍40一、项目背景 ABC酒类集团是ABC市较早开

3、展电算化的企业集团，所选用DOS版财务软件在财务工作中起到了很大的促进作用。随着会计制度、会计准则及报告制度的改革，特别是信息技术的发展，DOS平台已经全面被WINDOWS平台取代，对现有财务系统提出了更高的要求。 公司是在香港及国内上两地上市的公司，伴随公司规模的迅速扩大，财务工作无论在数量上还是在质量上要求越来越高，给现有工作带来巨大挑战，采用先进的财务信息管理系统改变目前财务管理状况，提高财务管理水平迫在眉睫。二、 对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解一）、公司财务管理组织结构股份公司本部核算实体控股子公司子公司子公司一厂二厂麦芽厂四厂子公司子公司销售公司二）、电算化系统现状1、 集

4、团财务部、啤酒一厂、二厂、四厂及麦芽糖厂使用万能财务软件DOS版本，功能限于账务处理、报表编制。2、 所属子公司，集团第三啤酒股份有限公司使用金蝶财务软件，其他子公司使用金蝶、用友等等。大多单位没有开展电算化工作。三）财务管理信息系统基本需求 在分析集团的总体需求目标后，我们将针对一般核算单位财务核算的基本需求、工业核算单位的特殊需求、集团化管理的特殊需求三部分提出我们对财务管理系统的需求认识。1.集团总体需求目标ABC酒类集团财务系统具有跨区域、集团化的特点，其运作不同于普通的工业企业，总体需求目标总结如下：（1）集团内部所有核算单位采用标准的财务系统，统一作账制度和作账原则，以方便财务信息

5、的采集；（2）软件系统应同时适应集团内部不同行业的财务核算要求，提供全套的软件解决方案，根据不同的业务性质配置不同的系统模块；（3）全面实施集团财务预算管理，开展预算编制，预算调整，预算执行控制及预算监督工作。（4）组建集团财务信息网络，集团内部数据共享，上级机构对下级机构的财务从计算机上做到即时查询、审计，严格集团的内部监管制度，强化财务管理；（5）集团内部财务数据能及时自动上报，上级领导能对上报数据进行汇总、合并和分析，使集团领导及时掌握全集团的经营状况，为其提供决策支持数据，提高集团的市场应变能力；（6）财务系统开放性良好，同外围业务管理软件接口灵活高效，能将企业现有的和正在开发的计算机

6、管理信息系统很好地整合在一起，实现业务管理和财务核算的一体化，资金流、物流和信息流相融合；（7）财务系统数据标准性好，系统实施后可以同集团以前使用的财务软件进行数据交换；（8）财务管理系统具有WINDOWS用户界面，易学易用，全面支持键盘和鼠标操作，全力满足各种层次用户高效使用的需求；（9）财务系统具有企业集团海量数据处理的能力，支持高性能的大型数据库，保证企业数据的安全性和处理高效性；（10）财务系统结构设计科学合理，逻辑清晰，实施快速，甚至达到零实施；（11）作为财务系统实施成功的有力保障，供应商具有全国的服务网络，及时、优质、先进的服务手段。（12）组建集团财务数据中心，采集下属核算单位

7、的基础财务电子信息资料，适应集团财务审计、监管及财务数据集团再加工的需要。2.ABC酒类集团内部核算单位财务基本核算需求根据ABC酒类集团财务管理系统的总体目标，结合其工业制造和商贸营销的业务实际分析，抽取其内部单位一致的功能需求，其基本部分具有如下几方面功能模块需求：（1） 总账系统：处理各种企业日常经营中的基本账务活动；简便快捷的制作或“生成”凭证；凭证制作生成中的逻辑校验；同时核算多种外币、数量金额；即时查询多种格式的账簿，可以临时记账；对常见工作智能归纳：如常见凭证、常查账簿的记录；自动生成多种常见计算办法的核算凭证；出具多种核算中的校验报表；出具各种期间方式、各种打印格式的账簿。（2

8、） 报表及现金流量表：灵活方便的报表新增、修改、删除；报表模版定义功能；报表风格定义多样；公式丰富，定义简便有向导；提供图形向导，灵活生成图文并茂的报表；公式与数据分别存放，以便保留历史数据；可以以几种方式出具现金流量表；实现以报表为工具对其他系统数据的深度挖掘工作。（3） 固定资产核算：核算固定资产的增加、减少、及其他变动；增减变化方式多样、可自定义；自动计提折旧；折旧方法多样、可自定义；提供各种固定资产报表。（4） 工资核算：员工部门、类别自定义，可以灵活调入调出；灵活定义工资核算办法、项目；分部门、分级别录入；大量数据的汇总统计；提供工资相关报表。（5） 现金管理：出纳工作计算机化；出纳

9、日记账可流水登记、也可从凭证中引入；银行票据管理；现金盘点对账；核对银行对账单，自动生成余额调节表。（6） 财务分析：分析企业重要财务指标；多种分析方法；自定义数据来源；图形、表格多种方式输出。3.集团管理基本要求本部分分析主要针对报表合并汇总系统与预算编制及预算控制系统提出。（1） 报表合并汇总定义多级次、多类别分公司、子公司；自定义报表模版，修正内容与格式后及时下发；报表上报方便；可以对分支机构的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核；可以对汇总合并得出的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核；灵活方便选择汇总合并范围；汇总报表、合并报表不相混淆；对分支机构报表、汇总合并报表可以进行横向、纵向的比较与

10、趋势分析。（2） 预算编制及预算控制分项目预算的预算值测算；分项目预算后自动生成预算报表；预算报表的下发与汇总；预算值对实际发生业务时的实时控制；预算与实际的对比分析4.工业核算需求1）、库存核算A、 完成入库、出库、库存数据的录入、查询、修改。B、 按入库单、采购发票自动生成凭证转入账务。C、 自动计算材料出库成本。按材料用途、领用部门等分配因素结转材料成本，并自动生成分录。D、 材料库存、材料成本等分析。 2）、成本核算需求 A、完成生产成本费用的自动归集与分配。 B、分步计算完工产品成本。 C、自动生成凭证，结转生产成本。 3）、产成品核算A、 完成产成品的入库、出库及结存处理。B、 自

11、动计算产成品出库成本，根据业务类型，结转销售成本或内部往来挂账。三、 ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则一）、先进性计算机信息技术发展日新月异，财务软件选择必须具有前瞻性，既能保证满足目前的需要，也为以后计算机技术的发展和软件升级留有余地。其中金蝶软件采用最新开发工具VC+5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和计算机领域最先进的三层结构技术开发而成，倡导中国财务软件数据接口标准，提供灵活务实的二次开发平台，支持Intranet/Internet和多媒体技术。二）、可靠性原则可靠性是会计电算化管理系统的基本要求。要保障整个系统运行稳定，保障财务数据的安全性、保密性。金蝶财务软件采用大

12、型数据库，提供的软件和专项程序设有多层权限控制，经过多家用户的实际使用考验，保密性和稳定性高。三）、实效性原则 任何先进系统的成功运用都离不开与企业的具体情况相结合，好多软件系统的实施失败不是因为规划的先进性不够，而在于脱离企业的实际情况。管理基础薄弱是中国大多企业面临的课题，ABC酒类集团也有类似问题，财务本部、青岛直属分厂，由于开展计算机工作较早，具备一定基础，而市区以外偏远厂区相对薄弱。从企业角度从系统成功性角度，本方案在全面满足现有需求的情况下，将以实效性为规划原则，立足于企业实际情况，提出切实可行的方案，保证本系统的全面实施成功。四）、可扩展性原则 财务系统只是企业管理系统的主要组成

13、部分之一，立足现在，着眼未来，我们现有财务系统的规划必须考虑与其他系统的可扩展性，可集成性。四、 ABC酒类集团财务管理系统解决方案一) 金蝶财务管理系统基本架构 金蝶K/3系统V8.0由总账系统、结算中心、报表、现金流量表、固定资产、工资、财务分析、现金管理、应收款、应付款、合并报表、预算管理、工业采购、工业销售、工业仓存、工业核算、工业成本、商业采购、商业销售、商业仓存、商业核算、e-总账系统、e-报表系统、e-仓存管理(工业)系统、e-仓存管理(商业)系统共二十多个模块构成，各模块间实现无缝连接，可分开使用也可整合使用。应用于企业不同的部门，有效实现企业信息化管理。 K/3系统V8.0总

14、体结构与数据流成如下图所示： 系统针对企业的日常业务流程，如对材料、半成品、产成品的采购、仓存、工业销售等业务进行物料管理与控制，设置相应业务处理流程和处理方法,同时完成对企业资金流的全面管理。工业采购、工业销售、工业仓存系统中的业务数据与信息通过工业存货核算自动生成记账凭证，输入到总账系统、应收款、应付款等系统，进行财务方面的核算与统计分析，实现对企业的业务和财务一体化管理，形成完整的企业管理解决方案。系统中业务和财务分部门处理，采购、仓存、销售、核算和财务模块分别由采购部门、仓管部门、销售部门、财务部门使用。真正实现了企业数字化管理，为企业构筑数字神经系统，使企业各部门既各司其职，又能信息

15、共享。二) ABC酒类集团财务基本核算解决方案1.总账系统1）、操作简单、灵活会计期间数可灵活定义，可跨年度整合查询资料；可以边录入业务边录入初始值，可以满足企业初始数据量大，但又能启用新系统。同时提供安全控制；在任何需要选取代码（如录入职员代码）的地方提供模糊查找功能，方便对大、中型企业数据量大的处理，提供财务人员最大的方便性；科目可以不定长，充分利用资源，提供更大的灵活性；会计科目提供高达9999种辅助核算项目设置，提供企业对同一笔业务多角度统计分析，提供各种组合报表，便于企业考核业绩、进行成本控制、决策支持等；集成NT的操作系统级访问机制控制，更加保证财务信息安全性；提供微软Office

16、97、IE4操作方式，可以形成财务人员自我风格。2）、凭证管理用户根据需要建立账务系统，科目级次和科目长度不定长灵活设置。凭证检查条件自由确定，凭证录入提供资金赤字，预算控制等控制，加强凭证的及时检查控制，确保凭证正确无误。凭证录入提供智能输入预测提示，提供录入界面自由设置，形成操作员自我工作台。外币与本位币的自动转换计算，操作界面简洁流畅。凭证查询条件自由设置，组合查询方案自动保存，多层查询条件嵌套处理，查询速度快捷。月末过账自动完成，凭证汇总级次任意设置。灵活的打印设置功能，字体自由设置。 3）、账簿管理提供总分类账查询、明细账、凭证、原始单据一体化查询。提供各类明细分类账、数量金额总账、

17、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账各种账簿查询。任意设置多栏账栏目，实现各种输出格式，自定义输出栏目和格式，满足不同层次的管理需求。提供强大的辅助核算总账、明细账、余额表，提供个人管理辅助账、部门管理辅助账、在建工程管理等功能，企业管理的得力助手。打印输出灵活设置，可自定义行宽、列宽，账页每页打印的行数以及账簿字体的设置，提供套打功能。 4）、报表提供各类报表输出，科目余额表可根据科目级次分级列示，自定义报表格式灵活，形式多变。日报表每天提供财务状况和资金运作资料，为高层领导提供动态财务信息，也可提供一段期间内的变动情况，提供趋势变动。提供核算项目明细资料和项目余额，以项目为中心进行各类

18、项目管理。提供核算项目明细表、核算项目余额表以及其他账表的查询功能。5）、月末处理自动完成月末计提、分摊、转账的过程。自动完成期末外汇调整，结转汇兑损益，生成转账凭证。自动结转损益。 6）、往来管理往来业务核销提供手工核销和自动核销两种方法，由用户自选选择确定。核销后发现错误可以进行反核销处理。自动核销提供在线向导，确保核销正确。提供往来对账单业务，随时和往来单位进行往来核对，保证往来账项金额准确。提供往来账项账龄分析表，了解账龄结构，制订货款催收政策和资金计划。 7）、系统维护提供各种系统资料维护，进行多栏账名称格式定义，设置核算币种、科目级次，启用账套的初始化设置，账套名称，起用期间，会计

19、期间设置。任一会计科目提供无限种辅助核算项目，帮助企业提供管理决策信息。任何选取、修改基本资料的地方（如录入客户名）全部提供模糊查找功能，大大方便财务人员操作。2.工资管理1）、基础设置类别管理：提供多工资库进行处理，分工操作，上级部门统一控制；采用向导方式建立单个类别和汇总类别，可删除类别、修改类别参数。部门管理：提供部门管理，可查询、增加、删除、修改部门设置，提供部门自定义属性；可从总账系统、人力资源系统及其它工资库存引入部门设置。职员管理：提供职员信息管理，可自定义职员属性，提供人事资料详细记录；可从总账系统、人力资源系统及其它工资库引入职员信息。提供币别与银行设置 2）、工资设置项目设

20、置：提供数据字典参照，设置工资项目时设置工资项目属性，自动根据属性生成核算公式。核算方法设置：提供向导，可按嵌套定义、多重定义等方式简单且灵活定义核算公式。 3）、工资变动针对企业职员变动频繁，特提供工资变动处理，可提供人事变动详细记录。提供工资项目、人员项目、工资类别等发生变动后的职员信息与工资计算的动态自动处理。提供详细的审计记录。 4）、工资管理数据录入：提供过滤器处理，可录入固定项目或按需求录入，提供各种灵活的录入方式。费用分配：自动完成工资费用计提、分配、转账等操作；提供福利费、工会经费、职工教育经费、自定义费用计提与分配、转账等操作。个人所得税：提供个人所得税计算与申报功能；提供年

21、终分红等特殊情形下的所得税处理；提供自定义所得项目（如劳务报酬所得）由工资代发的所得税处理；提供电子报税接口功能。银行代发：进行工资银行代发处理。 5）、报表管理提供工资条、工资发放条、工资发放签名表，表头可自由定义与自动折行，按各种格式打印。提供工资汇总表、工资统计表，工资台账等多种分析报表。提供工资配款表。提供费用分配表、工资变动分析表、工资费用预测表等多种决策支持报表。提供自定义报表。 6）、系统维护基于Windows NT操作系统级的用户身份自动鉴定。提供严密的多层次权限管理。可按文本Foxpro、Access、Excel、dat等数种格式引入与引出各种数据。向总账、成本等提供数据以及

22、二次开发。提供详细的上机日志，利于数据恢复和监控。3.报表系统1）、操作简单，灵活： 首创自动填充功能，大大减少报表编制工作量；采用Excel风格，可自定义工具条，形成自己的操作风格。预设资产负债表等各类报表模板，直接调用、随意修改，简化报表操作过程。操作简单，方便的公式向导，易于报表编制。自动计算和手工计算方式任意设置，数据结果动态显示。财务函数和数学函数分类列示，财务函数公式系统内置，扩展使用功能。 2）、功能强大报表文件设置权限管理，有效保护财务数据的安全性。报表提供多页存储及计算功能，符合财务、管理人员的习惯，便于查看管理。单元风格、字体类型大小任意设置，报表格式美观大方。多窗口报表操

23、作，从各个不同角度的对报表进行全面揭示。报表审核条件设置，出错信息显示，提示用户。柱形图、直方图、折线图、饼图各种图表自定义设置，有利于数据对比，形象直观，比单纯数据显示直观明了，更具说服力。 3）、强大的二次开发能力首创驱动程序接口方式，可提供自行开发的软件和其它软件（如业务管理软件）取数分析功能。提供对原1.0版本报表文件的兼容和公式格式的自动转换功能，保护用户原有的工作成果，易于升级。提供与Dbase、Access、Excel、Foxpro等应用程序和数据库文件、文本文件直接交换数据的能力。提供转换为html文件格式，用于Internet上报或展示等。4.财务分析1）、操作简单直接利用金

24、蝶报表就可进行分析，如对管理费用、部门费用、资产负债表分析。采用向导可在几秒内生成部门费用分析表等分析性、决策性报表。方便的自定义报表，操作简单，容易使用。自如添加各种文字说明，提供动态帮助。 2）、多角度分析提供多种分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析、实现对报表的全方位分析。提供理想财务状况与实际财务状况的比较，判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算分析与控制，帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况，实现成本费用的跟踪控制，即时调整各项计划，确保企业目标实现。 3）、提供因素分析法提供多种因素分析方法。可以帮助企业诊断利弊所在，帮助企业

25、改善管理。多种图形显示，形象直观。 4）、提供指标分析预设大量指标，可修改。可帮助企业建立杜邦分析等综合分析。5.固定资产管理1）、操作简单清晰明了的固定资产管理结构。对固定资产卡片的管理采用树型结构，方便了固定资产卡片的管理和查询。 2）、功能灵活提供固定资产卡片自定义功能，用户可自定义固定资产卡片的内容，结构。提供折旧费用、折旧项目、折旧变动政策自定义。提供自定义折旧，除了预设的较常用的四种折旧计算方法外，用户可按本单位固定资产的使用特性自定义折旧计算方法：用户可自行设计有关固定资产报表。可由设备管理部门独立使用，又可与账务等其它系统集成使用，一体化数据共享。 3）、多角度查询分析 能按用

26、户输入的多种并存的条件输出满足条件的固定资产清单。 4）、自动化程度高可自定义使用状况、经济用途、变动方式、凭证模板等内容。能自动生成有关固定资产的凭证，自动计提折旧，自动提供固定资产变动处理。 5）、业务核算新增、删除、修改固定资产类别、固定资产卡片格式、固定资产卡片。自动计提折旧。可按系统提供的平均年限法，年数总和法，工作量法，双倍余额递减法或自定义的折旧方法自动计提折旧。资料查询。系统提供输入选择条件对话框，由用户输入各种选择条件（可是并列的），然后列出满足条件的固定资产清单。 6）、系统维护在基本设置页里，用户可登录或修改用户名称，电话号码，地址，并可对使用本软件的哪些功能进行选择。如

27、是否与总账相连，是否需要折旧，是否生成凭证做出选择。用户权限管理。对用户的录入，输出，查询，变动等权限作限制。上机日志。反映用户的操做日程记录。6.现金管理系统初始设置 系统基本信息，录入用户的有关基本情况。 银行未达账。录入使用期初有关银行未达账的信息。 企业未达账。录入使用期初有关企业未达账的信息。 余额调节表。生成使用期初的银行余额调节表。日常处理1）、现金日记账 提供仿真界面，提供用户录入，查询，打印现金日记账。2）、库存现金盘点 操作：增、删、改、查询、打印库存现金盘点表，保证资金安全。3）、现金对账 系统根据现金日记账和盘点结果自动进行对账。可查询。打印现金对账表。4）、现金日报表

28、用户可查询，打印自己选定的日期的现金日报表。5）、银行存款 日记账用于用户录入、查询、打印银行存款日记账。6）、银行对账单可录入，打印银行对账单。 7）、银行存款对账可自动或手动的进行银行存款对账并打印对账结果。8）、余额调节表自动生成和打印银行余额调节表。9）、银行存款日报表查询，打印银行存款日报表。票据管理 提供应收票据管理 提供应付票据管理 提供支票管理 提供票据备查管理，记录商业承竞汇票，银行本票、定额本票、电汇、信汇、托收承付、支票等备查。7.应收账款管理初始设置 提供系统参数灵活设置，选择坏账准备的计提方法。确定采用应收账管理进行管理的科目，选择要计提坏账准备的科目。 提供多币别处

29、理。 按设定的核算项目（往来单位，内部部门）进行业务核算。 提供凭证模板。选择或自定义要生成的记账凭证的格式及有关信息。 提供现金折扣设置。指定现金折扣的方式。期初处理 可录入应收账、普通发票、增值税发票、支票、应收票据、合同结算数据等录入。录入有关应收往来单位期初余额数字。 原始单据格式可自定义。业务处理 提供到期应收账款提示。 提供普通发票、增值税发票增加、查询、修改功能。并提供支票序时簿管理。 提供应收单、收款单增加、修改、删除、查询功能，同时提供应收单序时簿、收款单序时簿。 提供凭证处理功能、根据业务自动生成账务凭证。坏账处理 提供坏账准备处理。按用户在初始中设置的坏账准备的计提方法，

30、算出发生的坏账损失。 提供坏账损失处理。处理发生的坏账损失并分析坏账发生的原因，选择发生坏账的原因。将发生的坏账情况列表。 提供坏账收回处理。处理的坏账损失，过后又可收回的，在本功能模块进行处理。票据管理。 对支票的信息进行详细记录。 提供支票序时簿自动记录。 提供银行承兑汇票，商业承兑汇票、商业汇票等票据管理功能。结算管理 提供应收往来单位的往来对账单。 提供核销管理：用与客户对应收账业务的核销。分为手动核销和自动核销两种核销方式。可以进行应收应付、预收、预付相互之间的对冲处理。 提供催收管理：对某些需要催收的应收款项，提供Internet发放催款单功能。 提供详细的结算清单。信用管理 提供

31、应收账款采用信用管理，确定某单位的最大授信额度，信用等级等信息。 提供担保管理。反映应收账款的担保情况。分析管理 账龄分析：对应收账款作账龄分析。列出有关账龄分析表。可进行打印，打印预览，过滤，图表，表格等功能。 周转分析：对应收账款的周转率进行 分析，可按年，季，月对应收账款总 额或某独立核算单位的周转率进行分析。 欠款分析：采用结构分析、比较分析 等多种分析方法。用户可选择分类标准，系统预设 有四类分类标准，客户，销售部门，地区，行业。 坏账分析：反映坏账的金额，及发生坏账损失的账户所占的总的坏账损失的比例。输出账表应收明细账应收单序时簿收款单序时簿坏账备查簿核销日志坏账损失表账龄分析表周

32、转分析表8.应付账款管理初始设置 提供系统参数灵活设置，确定采用应付账管理进行管理的科目。确定是否与金蝶其它系统挂接使用。 提供多币别处理。 按设定的核算项目（往来单位，内部部门）进行业务核算。 提供凭证模板。选择或自定义要生成的记账凭证的格式及有关信息。 提供现金折扣设置。指定现金折扣的方式。期初处理 可录入应付账、普通发票、增值税发票、支票、应收票据、合同结算数据等录入。录入有关应收往来单位期初余额数字。 原始单据格式可自定义。业务处理 提供普通发票。增值税发票增加、查询、修改功能。 提供序时簿。按发票的录入时间生成所有发票的序时簿。 提供应付单、付款单增加、修改、删除、查询功能，同时提供

33、应付单序时簿、付款单序时簿。 提供凭证处理功能、根据业务自动生成账务凭证。票据管理 处理支票：对支票的信息进行记录。并提供支票序时簿管理。 应付票据：录入开出的银行承兑汇票和商业承兑汇票的信息，系统将根据其生成应付票据备查簿。 其它票据：除上述票据以外的有关票据的信息的录入。基本操作同上。结算管理 往来对账：提供应付往来单位的往来对账单。 核销管理：用与客户对应收账业务的核销。分为手动核销和自动核销两种核销方式。可以进行应收应付、预收、预付相互之间的对冲处理。 催收管理：对某些需要催收的应收款项，用户可在此设置催收单的格式，并打印。 结算清单：提供各种要求输出结算清单信用管理 信用管理。对应付

34、账款采用信用管理，确定某单位的最大授信额度，信用等级等信息。 担保管理。反映应付账款的担保情况。分析管理 账龄分析。对应付账款作账龄分析。列出有关账龄分析表。可操作打印，打印预览，过滤，图表，表格等功能。 欠款分析。对应付账的欠款情况进行分析。系统采用结构分析法，将各往来单位的欠款按欠款金额及占总欠款的比例列出。用户可选择分类标准，系统预设有四类分类标准，客户，销售部门，地区，行业。输出账表应付明细账应付账总账系统应付单序时簿付款单序时簿核销日志账龄分析表9.现金流量表编制账套管理 提供账套选择功能，可对不同的账套进行现金流量分析。 提供方案设置功能，按不同的币别设置不同方案，对同一账套可出不

35、同币别的现金流量表。 可对账套中任意期间的凭证进行拆分处理。 灵活设置现金类科目，可按现金类科目或单一会计科目出T形账户，通过对方科目的不同确定所属的现金流量项目。灵活操作 提供报表项目增加、删除、修改功能，特殊的报表项目可设置计算公式，可对价税合计等进行自动拆分。 提供多对多凭证自动拆分功能，大大减少了会计人员工作量。 提供任一项目的凭证查询功能，提供按下级科目、核算项目、币别展开凭证功能，可查看原始凭证以及设置的现金项目 可对单张凭证直接定义现金流量表报项目，也可对多张凭证进行进行报表项目定义。 操作极为方便，不需要定义公式，而是采用会计人员最熟悉的T形账户，直接指定对应项目，系统智能记忆

36、。 附表数据可直接录入。现金流量表分析 提供分析报表，在分析报表中可查看报表项目、凭证、定义报表项目并重新进行报表计算。 提供报表引出功功能，可按*.KDS、*.MDB、*.DBF、*.XLS、*.TXT等格式将T型账户、现金流量表引出。 提供T形账户、现金流量表的页面设置功能。三)、集团财务管理解决方案1.合并报表解决方案1)、基础设置A、 系统参数自定义会计期间；自定义不同报表的货币单位折算换算比率；B、 公司注册注册不同级别分、子机构；可以将某一时段公司分、子机构结构作为历史记录保存，不影响日后机构的调整重组；注册时定义投资结构等合并报表的部分抵消前提；C、 模版发放以集中管理、分散管理

37、的不同方式下发模版；可以下发不同版本金蝶软件的模版；2） 、报表汇总系统A、 个别报表（接收、个别报表）接受分支机构上报的报表模版；可以接收不同金蝶软件版本的模版；可以接收非金蝶软件的报表；可以直接录入分、子机构报表；在获取分、子机构的报表时及时自动检查报表内、报表间的钩稽关系；B、 汇总 可以按不同相关范围进行汇总；C、 维护（种类、格式、删除）可以维护报表的标准格式；报表的报表的自动生成机制按时间段、分支机构、不同报表进行删除3） 、报表合并系统A、 个别报表 同上B、 合并（手工抵消、汇总抵消分录、底稿、生成报表）录入（接收）分、子公司间，分、子公司与总部间的抵消分录；汇总抵消分录；生成

38、工作底稿调整工作底稿；生成报表C、 汇总 同上D、 维护同上4） 报表分析系统A、 钩稽关系检查B、 自定义报表2.集团全面财务预算企业要在激烈的竞争中脱颖而出，除了正确的发展方向、经营方针、良好的远景规划外，定义具有挑战性的阶段性经营目标，并对该目标进行及时反馈、修正、考核是保障企业正常、有序发展的必要手段。预算管理是企业定义阶段性经营目标、统一调度企业资源、建立健全有效考核体系最重要的方法所谓“凡事预则立，不预则废”，很难想象一个大型企业的各项内外资源、各种经营活动在没有预算，亦即没有目标的情况下能良好运做。经过我们对集团与部分下属部门的调查研究，总结并分解ABC酒类集团公司的预算工作内容

39、为年度预算编制、月度预算编制、即时预算控制、月度预算考评、度预算考评。 下面为各项预算相关工作的具体操作方法：1）、年度预算编制流程：AABC酒类集团公司下属各部门每年9月份开始，汇总前几个季度的各种情况并综合考虑年度发展情况，编制下一年度分项目预算；B 下属各部门将分项目预算合并完善成各项预算报表，如：预算资产负债表、预算利润表等；C集团收集到各部门预算报表后，汇总并根据情况加以部分调整；D集团与下属部门沟通后得出各自调整后的预算报表，即最终的年度工作运行指导与考评标准。2）、月度预算编制流程AABC酒类集团公司下属各部门每月根据月度经营情况与年度预算情况编制下月预算报表；B 集团公司收集到

40、各部门预算报表后，汇总并根据情况加以部分调整得出相应月份预算报表。 3）、即时预算控制 ABC酒类集团公司下属各部门的会计业务发生时（制作凭证时）即有相应预算数字的上下限监控；4）、月度预算考评与年度预算考评A、ABC酒类集团公司与下属各部门均可根据年度预算、月度预算、财务月报表、财务年报表进行比较分析，控制费用发生、促进指标完成，并可及时考评经营运做情况；B、总公司在各部门的报表资料基础上，可以进行各种横向（部门间）比较、纵向（月、季、年）比较，预算数据与实际数据的比较，年度预算与月度预算汇总额的比较金蝶公司K3系统集团财务解决方案可以提供整个流程的数字化工作模拟，相应环节大部分可以用计算机

41、来完成，使ABC酒类集团公司的预算管理更加及时精确，控制环节更加有效。金蝶K3系统中，预算管理思想贯穿整个软件，其中与其密切相关的模块有：总账、报表、财务分析、报表合并等。下面就K3系统功能与其提供的预算管理解决方案做一较为详细的介绍：1） 、ABC酒类集团公司下属各部门编制分项目预算。K3系统的总账模块提供三种自动化的项目预算生成方式： A.上年该项目实际数*增长系数B.上年该项目预算数*增长系数C.本年该项目所属子项预算数的汇总也可以手工填入科目预算。2)、ABC酒类集团公司下属各部门编制预算报表在金蝶K3系统的报表模块中，可以非常方便地自定义报表，或接收从总部发放下来的报表模版。自定义报

42、表可以是预算表，也可以是同时带有预算数据与实际数据的对照表，如预算资产负债表、预算损益表、实际费用与预算比较表等，系统可以自动从作好的科目预算中取出相应期间的科目预算数；利用总部统一提供的报表模版可以节约部门制作报表的时间与难度，同时绝对标准的报表模版也便于总部汇总。编制预算报表的方式相对较多，可以充分利用金蝶的报表功能：A 自动提取分项目预算数编制报表；B 自动提取历史数据（包括实际数与预算数），通过一些较为复杂的数学方法计算出预算数，如： 上年实际数*增长系数； 上年预算数*增长系数 连续数年实际数均值（*增长系数） 连续熟年预算数均值（*增长系数） 根据数年数据自动计算增长系数 根据标准

43、结构分析比值计算预算数 3）、ABC酒类集团公司下属各部门上报预算报表预算表的上报从技术上讲有两点需要注意的问题：A、 报表的上报格式： 使用了金蝶软件的部门，以汇总报表模版填报的方式传递金蝶格式的报表给总部； 未使用金蝶软件的部门，以各种通用格式如EXCEL、ACCESS、DBF、TXT等格式。B、 报表的上报方式： 报表； 报盘； 电子邮件； 数据备份；5） 、ABC酒类集团总公司汇总下属各部门预算报表 汇总报表在K3系统的报表汇总合并中完成，汇总的同时可以完成部分自动抵消项目。6） ABC酒类集团公司下属各部门对财务数据与预算数据做比较分析报表系统、财务分析系统提供该类功能，并以图、表的

44、形式提供。财务分析系统提供的分析方法有： 比率分析； 比较分析； 结构分析； 趋势分析（定基分析、环比分析、绝对数分析）； 自定义分析 报表系统提供的分析方法更加丰富，自定义功能强大。7） ABC酒类集团总公司分析下属各部门预算完成情况主要通过报表汇总合并系统提供的分析功能完成，可以进行多维度、多时间区间、多机构分类的分析；也可以通过报表系统、财务分析系统完成分析的图表。 具体单位编制分项预算(可以根据以前年度预算数、实际发生数按比例调整)具体单位控制(制作凭证时，突破预算上下限提示) 业务发生 报表生成 调整编制指导意见每月报表具体单位编制预算报表(根据分项预算，调整编制)总公司控制(下属单位报表比较分析)(合并报表比较分析)报送 沟通分别得出 业务发生 最终预算报表 报表生成汇总预算报表，调整 预算