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1、国库信息处理系统业务培训,中国人民银行国库局,2006年4月,国库信息处理系统业务培训,一、概念和术语,二、系统结构图,三、系统功能介绍,四、系统业务处理流程,五、系统运行时序,六、上线准备,七、常见问题,一、概念和术语,TIPSTIPS中心节点管理国库和普通国库清算国库和清算银行日间对账和日终对账节假日三方协议公共数据收支管理机构,TIPS概念,TIPS(Treasury Information Process System)是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过财政、税务、海关、商业银行（信用社）接口，进行财政、税务、海关、国库、银行信息交换和业
2、务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。,TIPS中心概念,即国库信息处理系统运行中心，设在人民银行总行，负责TIPS系统的运行、管理、协调，以及数据集中处理，并承担系统公共数据的维护、系统运行监控等工作。,节点接入,指参与联网机构网络接入TIPS的方式，分多点接入和一点接入，多点接入的节点，对应多个机构；一点接入的节点，对应一个机构。,管理国库,管理国库：指TIPS系统中负责维护业务运行参数，并对业务进行管理的国库。管理国库职责主要有两个，一是维护系统中本级和辖属普通国库参数，二是管理和协调相关财政、税务、海关和银行的相关业务，包括开通申请，基础参数下发，代码统计手工校验、异常处理等。目前
3、TIPS系统支持分库和中心支库作为管理国库，成为管理国库的另外一个必要条件是：系统中必须具有辖属普通国库。,普通国库,普通国库是指TIPS系统中具有业务处理功能，但无管理权限的国库，包括县区支库以及代理国库。,清算国库,从资金管理角度出发，系统将国库分为清算国库和非清算国库，其中，将负责与商业银行（信用社）进行资金清算的管理国库作为清算国库。清算国库是管理国库的一个子集。,清算银行,清算银行：特定区域内，商业银行与国库集中办理国库资金清算的机构。,日间对账和日切对账,与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账日间对账 日间对账是指清算国库在系统日间状态下与清算银行的对账。日间对账不得少于一次。商
4、业银行依据对账结果，向清算国库划缴资金，并在附言中注明对账日期和对账批次。,日切对账 日切对账是在日切窗口关闭后，TIPS系统自动进行的所有清算国库与清算银行之间的对账。对当日状态不明的实时扣税业务、超期的批量扣税业务作作废处理。商业银行收到日切对账报文后，依据对账结果，向清算国库划缴资金，并在附言中注明对账日期和对账批次。,节假日管理,节假日管理：用于对系统节假日的维护。在TIPS系统中，在已设置为节假日的自然日内，系统不作日切处理，节假日中所发生的业务，自动汇总纳入下一工作日处理。,三方协议,三方协议：纳税人、收支机构、商业银行三方签订的委托缴款协议书。开通实时或批量扣税业务的税务机关、商
5、业银行（信用社），须在业务开通前签订税务机关、纳税人、纳税人开户银行三方协议书，明确税款扣缴的权利和义务。,公共数据,公共数据：由TIPS统一管理、下发的各接入系统通用的各类代码表。TIPS系统中公共数据主要包括：税务机关、银行、节点、国库代码及相关明细数据，以及预算科目、退库原因、更正原因、清算国库代码、税种、税目等代码。,收支管理机构,收支管理机构：是指与国库有业务往来的税务机关。,二、系统结构图,网络拓朴图业务管理架构,系统结构联网拓扑图,TIPS中心,全国性国有、股份制商业银行总行,银行分支机构,海关总署,海关,省级人民银行(分库),地市级人民银行(中心支库),县区级人民银行(支库),
6、(省)国税,国税分支机构,(省)地税,地方性商业银行,地税分局,银行分支机构,地税分支机构,地税分支机构,(省)财政,财政分支机构,县区级人民银行(支库),系统结构国库业务管理架构,TIPS中心,管理国库层,普通国库层,三、系统功能介绍,四、业务处理流程,税务发起的联机扣税业务银行发起的联机扣税业务对账及后续处理自缴核销业务退库业务,税务发起的联机扣税业务流程,税务机关,国库信息处理系统,商业银行,1、纳税人进行纳税申报,2、税务机关根据纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPS,3、TIPS系统将扣税信息转发至商业银行,4、商业银行根据扣税信息扣款，并将扣款回执发送至TIPS,5、TIPS
7、将扣款回执转发至税务机关,银行发起的联机扣税业务流程,税务机关,国库信息处理系统,商业银行,1、纳税人到银行进行申报缴款或查询缴款,2、银行向TIPS发送申报请求,3、TIPS系统将申报请求转发至税务机关,4、税务机关将申报回执发送至TIPS,5、TIPS将申报回执转发至商业银行,6、纳税人确认后，进行扣款,7、商业银行将扣款回执发送至TIPS,8、TIPS转发扣款回执至税务机关,对账业务流程,清算银行,国库信息处理系统,国库会计核算系统TBS,支付系统同城清算系统,财政部门,税务部门,1、清算国库通过TIPS系统向清算银行发起对账,2、银行根据对账结果将资金划转国库,3、资金信息勾对,4、T
8、IPS下载税票信息，并导入TBS,5、TBS日终后，上传入库凭证和报表,6、税务财政对凭证报表进行下载查询,自缴核销业务流程图,1,纳税人申报,2,4,7,3,6,5,税务机关开具纸质缴款书,税务录入缴税信息，发送TIPS系统,纳税人到银行缴税,商业银行将资金划缴国库,国库进行销号处理,国库下载入 库,商业银行,国库会计核算系统TBS,税务部门,国库信息处理系统,国库向税务部门发送入库信息,国库上传入库信息至TIPS,8,9,退库业务流程,税务机关,国库信息处理系统,商业银行,国库会计核算系统TBS,1、税务机关向TIPS系统发送退库信息，同时将退库纸制凭证送交国库,2、国库根据凭证在TIPS
9、系统中进行销号，销号后下载退库信息至TBS,3、国库将退库资金划转商业银行,4、TBS日终后，将退库报表和凭证导出，导入TIPS,5、税务机关通过TIPS下载入库凭证和报表。,五、系统运行时序,TIPS,商业银行,税务机关,1：00,0：00,24：00,实时扣税银行端,批量扣税请求,销号类业务,18：00,20：00,批量扣税回执,T日日间状态,T1日日间状态,T1日日切状态,日切时点21：00,日切结束21：10,扣税业务处理,扣税业务处理,更新、辅助交易,更新、辅助交易,运行控制,运行控制,银行端缴款核对,日切后对账,对账回执,信息核对,报表、凭证下载,六、上线准备,业务准备,技术准备,
10、业务准备,提交联网业务申请报告，履行了审批手续，并已获得TIPS中心批准。准备基础数据，并由管理国库汇总上报TIPS中心。组织三方协议签订。制定较完善的业务管理制度和操作规程，设置了业务处理的岗位，已对上岗人员进行了业务培训，并测试合格。,已制订相关的应急预案，能及时解决系统和业务中出现的各种异常情况。按照业务要求，开发完善接口系统。准备联调和模拟测试环境，保证业务处理成功率。资金汇划渠道畅通，保证国库资金按有关规定及时汇划国库，并确保资金安全。,技术准备,完成网络的联通，安全认证，系统的开发，各项业务功能已实现，系统能安全、可靠、稳定运行。组织当地接入单位根据接口规范开发接口软件。准备当地城
11、市网和与数据中心之间的内联网。准备网间互联MQ前置服务器。协助总行信管中心发放CA证书。组织当地接入单位进行接口软件测试。,七、常见问题,国库与商业银行对账不符，应如何处理？国库与商业银行（信用社）对账，分为日间对账和日切对账，对账的原则是以TIPS发送的对账信息为准，若对账不符，商业银行应以TIPS为准进行账务调整。日间对账，出现商业银行的扣款记录比对账通知多的情况，对于实时扣款交易，可以暂不处理，等待后续的对账；对于银行端缴款交易，银行应立即向TIPS发送2108银行申报扣税回执。,日切对账，对于实时扣款交易仍存在商业银行的扣款记录比对账通知多的情况，则商业银行应将多出的部分撤销。对于银行
12、端缴款交易，银行应立即向TIPS发送2108银行申报扣税回执。若日切对账出现TIPS比商业银行多（逻辑上不可能出现），并且多出的交易税票付款人账号不存在的极端情况，应及时与国库、征收机关沟通核查。对账金额为0时，商业银行也需要回复吗？TIPS统中当日没有发生业务的商业银行（信用社），在日间或日切对账时，也应根据TIPS发出的对账报文，回复相应的对账相符或对账不符报文。,自缴核销、退库、更正和免抵调库业务中，如果电子信息和纸质凭证信息不符，应如何处理？国库部门在接到纸质凭证进行销号时，若发现纸质凭证与收到的电子信息不符，应以纸质凭证为准，在TIPS系统中录入凭证的各个要素，导入TBS入库。TIPS系统是否支持预算外收入入库？系统支持联机扣税方式下的预算外收入入库。,谢谢,大,!,家,
