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1、保理业务流程,保理业务流程,CONTENTS,目录,CONTENTS,目录,2,CONTENTS目录Page 7 营销要点Page 9,种类,保理业务种类的选择在供应链中的无追索权保理,上游供货商,核心企业,应收账款转让,融资以核心企业的未来还款作为第一还款来源，占用的是核心企业的授信额度。在不存在欺诈等例外情形下，保理商对上游供货商没有追索权，即不能向债权人反转让应收账款，也不能要求债权人回购应收账款或归还融资。,4,保理业务种类的选择在供应链中的无追索权保理保理商上游供,保理业务种类的选择供应链中的有追索权保理,核心企业,下游分销商,应收账款转让,融资以下游分销商的未来还款作为第一还款来源
2、，但由于下游分销商没有授信额度等原因，占用的还是核心企业的授信额度。若下游分销商到期未能付款，保理商对核心企业保留追索权，核心企业应当回购此笔应收账款或归还融资。,5,保理业务种类的选择供应链中的有追索权保理保理商核心企业,有追索权与无追索权的根本区别,6,有追索权与无追索权的根本区别追索权产生原因无追索权：只有在债,营销,保理业务营销要点,保理业务营销要点财务报表入手着重分析企业应收账款和应付账款金,业务,一、业务申请,一、业务申请,一、业务申请,一、业务申请,一、业务申请,一、业务申请,10,一、业务申请（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文,二、考察卖方,11,二、考察卖方内部
3、考察外部考察另一方面，从企业外部进行考察，包,三、卖方需求分析与保理品种选择,业务部门协助卖方整理业务需求,是否需要更多的现金来支撑业务的继续扩张；是否需要增强现金流；是否需要增进与客户（买方）的供应关系；是否存在别的筹资渠道以满足自身的需要；是否需要保理商控制信用风险方面的服务；是否需要信用控制方面的咨询服务等,12,三、卖方需求分析与保理品种选择01需求分析与保理业务品种选,三、卖方需求分析与保理品种选择,表格样本,1.需求分析与保理业务品种选择报告2.卖方整体情况调查报告；3.企业应收帐款报告；4.企业买方付款记录；5.有代表性的贸易合同；6.卖方的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金
4、流量表,13,三、卖方需求分析与保理品种选择表格样本1.需求分析与保理业,四、考察买方信用，设立买方信用额度,14,四、考察买方信用，设立买方信用额度买方信用在买卖双方签订贸易,五、签定保理合同,NO.1,NO.2,NO.3,当审批部门决定与卖方合作，可先向其发出保理业务要约函，载明业务品种及其所包含的各项服务内容，以及保理商收取的各项费率及具体的费率等内容。,双方意思 表示达成一致之后，便可正式签署保理合同,对保理业务各项内容进行最终的谈判，各部门配合，对双方的要求进行整合，为保理合同的起草最好准备。,15,五、签定保理合同NO.1NO.2NO.3当审批部门决定与卖方,保理业务要约函 编 号
5、：致：公司根据贵司的申请，我司同意向贵司提供 保理产品，服务内容包括（）项。1.贸易融资 2.销售分户账管理 3.催收服务 4.信用担保担保额度详情如下：,单笔信用担保额度，只适用于第（）号商务合同/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为 年 月 日。根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下：,上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方的应收账款的融资额度根据其对应的信用担保额度乘以融资比例确定。请注意以下问题：按照我司的有关规定办理保理业务，并提交相关单据；请贵司即日起向我司已核准担保额度的上述买方发出我司格式的导入函，告知保理业务的安排；请贵司务必在出票时同时向买方发出我司格
6、式的应收账款转让通知，明确该发票代表的应收账款已转让给我司，只有对我司的付款方能解除债务。辅助担保要求：,16,六、建立销售分户账,17,六、建立销售分户账应收账款并账首先，卖方客户需要将其现有的所,七、应收账款转让,18,七、应收账款转让暗保理在暗保理项下，则是由保理商和卖方进行保,应收账款债权转让通知书致：_ 公司根据 _公司与中瑞万象商业保理有限公司的保理业务协议，该公司已将下述发票代表的应收账款转让给中瑞万象商业保理有限公司。,如果上述应收账款与贵公司的记载有所出入，请与我公司联系。感谢贵公司对我司工作的大力支持。联系人：联系电话：联系地址:中瑞万象商业保理有限公司 年 月 日,19,
7、应收账款债权转,保理融资放款,保理商收到卖方的发票列表后，对发票进行必要的审核,审核通过后，在融资额度内，根据受让的应收账款金额发放融资。,20,08保理融资放款保理商收到卖方的发票列表后，对发票进行必要的,九、应收账款催收,1.发票到期而买方仍未付款时，保理商会向买方发出一份逾期发票付款催收函，列明已到期的发票内容，并适用恰当的文字表达提示买方应当及时付款。,2.第一份催收函发出后，如果买方仍未付款，保理商会在一定的时间后（比如10天）发出第二份催收函。第二份催收函所使用的文字表述会较以前有所加重，以进一步催促买方付款。除了进行书面催收以外，保理商还会根据实际业务情况，进行电话催收或必要的走
8、访。,3.如果连续发出三份催收函买方仍未付款的话，保理商会考虑借助法律手段进行收款，这是最后的解决方式。,明保理,暗保理,在暗保理项下，由卖方进行催收,21,九、应收账款催收1.发票到期而买方仍未付款时，保理商会向买方,逾期应收账款催收函致：（付款人全称）鉴于贵公司的供应商 公司于 年 月 日将与贵公司签署的编号为 的 合同（下称商务合同）项下的应收账款及其权利转让给中瑞万象商业保理有限公司，并已于 年 月 日通知贵公司，但至 年 月 日止，贵公司对下述商务合同项下的货款尚未履行支付义务：,请贵公司收到本催收函后五个工作日内将上述款项直接付至：开户行：账户名称：中瑞万象商业保理有限公司账号：特
9、此函告。中瑞万象商业保理有限公司 年 月 日,22,十、应收账款收款,几个时间点：1.催收从发票到期日开始 2.应收账款催账期届满日即融资到期日 3.融资期：应收账款转让日到融资到期日,23,十、应收账款收款应收账款催账期届满日即融资到期日。此时，在明,十一、保理业务的终止,保理业务终止,保理商发出保理业务终止通知书给客户,24,十一、保理业务的终止保理业务终止保理商发出保理业务终止通知,风险,保理业务风险防范关于隐蔽型保理,请输入标题,采取延后通知保理事实的做法来规避风险,保理融资前向购货商发送应收账款收款专户通知，取得购货商间接承认应收账款真实存在的依据,26,保理业务风险防范关于隐蔽型保理请输入标题2销售商欺诈风险,保理业务风险防范关于贸易背景真实性,NO.1,NO.2,NO.3,了解卖方的备货能力和买方对货物的实际需求，在此基础上审查卖方提供的货物出运单或买方入库单等,审查债权人的应收账款转让通知，以及债务人对应收账款转让通知的确认，同时还要审查贸易合同是否约定应收账款不得转让,审查结算方式，是否存在寄售代销的约定，是否存在销售不成即可退款的约定，判断应收账款是否属于未来应收账款，权属是否清晰，是否已出质或转让，是否属于因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等,27,保理业务风险防范关于贸易背景真实性NO.1NO.2NO.,
