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1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材,国际结算（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社,第四章 汇款方式,第一节 国际汇兑第二节 汇款方式概述第三节 电汇汇款第四节 信汇汇款第五节 票汇汇款第六节 汇款头寸调拨和退汇第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式,第一节 国际汇兑,一、汇兑的含义 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，也加快了结算速度，提高了资金利用效率。二、汇兑的类别1、国际汇兑（International Exchange）：通过银行实现的两个不同国家之间的资金调拨以清偿债权债务关系。2、国内汇兑两者的不同点：（
2、1）债权人与债务人所处的国别不同；（2）汇兑的币种不同。,三、汇兑（结算）工具：票据、电讯工具和邮寄支付凭证等。四、结算方式的类别 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：1、顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图2、逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递方向与资金运动
3、方向相反。见逆汇流程图,顺汇流程图,逆汇流程图,第二节 汇款方式概述,一、汇款的基本概念及其当事人 汇款（Remittance）是汇出行应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式，是一种顺汇方式。(一）汇款的基本当事人1、汇款人(Remitter)：汇款业务中的付款方，即债务人。2、收款人(Payee or Beneficiary)：汇款业务中的收款方，即债权人。,第二节 汇款方式概述,3、汇出行(Remitting Bank)：受汇款人委托，将资金汇出的银行。4、汇入行或解付行(Paying Bank)：
4、受汇出行委托，解付汇款的银行。（二）汇款业务的组成部分1、汇出汇款(Outward Remittance)：汇出行办理的汇款业务。2、汇入汇款(Inward Remittance)：解付行办理的汇款业务。汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。,二、汇款的种类及其业务程序,（一）汇款的种类 按照汇款使用的支付工具的不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。如下图所示：,（二）汇款的业务程序1、汇款人向汇出行提交汇款申请书；2、汇出行审核完汇款申请书，并在收妥汇款之后通过某种通信或操作系统（电报、电传、SWIFT、信汇委托书、银行即期汇票）通知汇入行解付款项；3、汇入行在收到指示
5、并核对无误之后向收款人解付款项；4、汇入行解付款项完毕之后向汇出行发出解付完毕通知书。,二、汇款的种类及其业务程序,第三节 电汇汇款,一、电汇汇款的含义：电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。二、电汇的特点：可靠性高、安全，速度快但费用较高三、电汇业务的基本流程 见下页图。,电汇业务流程图,第四节 信汇汇款,一、信汇汇款的含义 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是
6、汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice,M/T Advice）或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。二、信汇汇款的特点：收款慢但费用低。三、信汇业务的基本程序 见下页图。,第五节 票汇汇款,一、票汇汇款的含义：票汇汇款(Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)或银行本票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。二、票汇汇款的特点：收款慢，费用低，但比较灵活。适用范围：金额相对小、收款不急迫的汇款
7、。三、票汇汇款的业务程序 见下页图,三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较,第六节 汇款头寸调拨和退汇,一、头寸调拨（一）头寸的含义 1、含义 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。2、拨头寸的原则 一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。,（二）拨头寸的方法1
8、、账户行之间的直接转账（分为两种情况）：（1）主动贷记（适用于汇入行在汇出行有账户的情形）。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户，支付委托书上注明的 偿付指示是“In cover,we have credited youre A/C with us.”如下图所示,（2）授权借记（适用于汇出行在汇入行有账户的情形）。汇出行授权汇入行借记 汇出行账户，汇出行在支付委托书上注明的偿付指示为“In cover,Please debit our A/C with you.”如下图所示,2、共同账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但在同一代理行开立往来账户的情形）为了偿付汇款，汇出行
9、在支付委托书上所作的偿付指示是“In Cover,We have authorized xx Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”如下图所示：,3、各自账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，而且没有在同一代理行开立往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来的情形）为了偿付，汇出行的偿付指示为“In cover,We have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.”见下图：,二、汇款的退汇,1、退汇的含义：汇款人和收款人二者
10、中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。2、退汇的流程（1）信汇或电汇的退汇 如果汇款人提出退汇，若汇款尚未解付，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。如果收款人提出退汇，汇入行可作为收款人拒收汇款处理，并通知汇出行，有汇款人到汇出行办理退汇手续。,二、汇款的退汇,（2）票汇的退汇 汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。如果汇款人将汇票遗失或汇票被窃，应办理挂失止付手续，并由汇款人向
11、汇出行出具认赔保证书，由汇款人负责赔偿银行因此遭受的损失，汇出行方可办理补发汇票手续。,第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式,一、预付货款1、预付货款的含义 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。2、适用范围：热门货的销售、支付定金（Down Payment）等等3、风险：对进口商来说既占压了资金，又担负着出口商可能不履行交货或交单义务的风险。4、进口商的对策：要求出口商取款时必须提供书面担保或提供银行保证书。,二、货到付款1、含
12、义：货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。还可称为赊销方式(Sold on Credit)或记账赊销方式(Open Account，O/A)。2、分类：（1）售定(Goods Sold)是指买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。适用范围：通常适用于鲜活商品的销售。风险：这种方式对进口商有利而对出口商不利，因为货物出口后，出口商就失去控制货物的权利，如进口商不付款，出口商将会货款两失。,（2）寄售(Sold on Consignment)是指出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。寄售货物在出售前物权属于委托人。适用范围：推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。风险：寄售方式下出口商承担的风险很大、寄售项下货款能否收进，全靠委托人的代销能力，因此必须重视受托人的资信、经营能力、作风等。,本章参考资料,1.SWIFT：SWIFT User Handbook,2008 Version.,复习思考题,1.如何使用电传的常用格式发送电文？2.汇款方式有哪些？在业务中如何选择？3.什么是头寸调拨？其规则又是什么？,
