某市农业局财务集中管理解决方案.docx

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1、北京市农业局 财务集中管理解决方案北京市农业局计财处北京市农业局财务服务中心用友软件公司北京分公司2003年7月目 录第一篇 项目概述3一 项目动因3二 项目总体要求3三 目前全国、北京市实行财务集中核算的形势和状况4四 实行财务集中核算的意义6五 实行财务集中核算的必要性61会计信息准确、实时、真实62监控合理有效73提升管理水平，增强竞争力74会计信息最大程度透明7六 实行财务集中核算的目标8第二篇 市农业局财务集中核算总体规划方案篇9一 财务集中核算总体方案91 总体应用架构图92 财务集中核算解决方案103 功能概述154 关于预算和专项资金的解决方案21第三篇 咨询实施方案篇29一

2、前言29二 咨询理念30三 咨询实施的作用311 提高管理水平312 提高人员素质323 实现企业管理信息集成32四 用友公司项目组织32五 项目实施工作活动33六 客户项目组织34七 实施阶段（里程碑）的验收与批准35八 项目实施计划35九 售后服务36十 风险与效益评价371 效益分析382 风险分析39第四篇 硬件及网络环境篇414.1服务器配置要求414.1.1应用服务器414.1.2 数据库服务器424.2.客户机配置要求42第一篇 项目概述一 项目动因北京市政府机构改革后，随着畜牧、水产、农机政府职能的划入，北京市农业局成为主管本市种植业、畜牧业、水产业和农业机械化工作的市政府直属

3、机构，承担着农业行政执法、科技推广、质量检测和信息服务等方面的职能。北京市农业局的新思路、新作风、新形象在为京郊率先基本实现农业现代化的征途中发挥更大的作用。目前，北京市农业局下属单位绝大多数使用用友财务软件系统，无法实现对下属单位财务状况进行实时的监控管理。北京市农业局提出财务集中管理，主要有两方面原因：第一是改革的需要；第二是管理的需要。二 项目总体要求 实现集团化应用，解决农业局和下属单位的多组织构架体系的管理和控制。 实现财务核算、财务监控、资金统筹、预算的全面自动化管理。通过全局集中的财务管理，实现财务的事前预警、事中控制、事后分析。 系统要求安全可靠，建立安全的防火墙系统，防止计算

4、机病毒的入侵。建立数据备份功能，确保数据安全可靠。 在从计划经济向市场经济转变过程中，会经常发生组织机构和业务流程的调整和优化，通过软件的良好的平台应用和灵活的流程配置满足企业在管理上持续的改进，同时大大降低实施难度和实施风险。 整个系统具有先进性、集成性、适应性、安全性和可扩展性，保证在信息系统建设方面的投资能够得到长期的回报。三 目前全国、北京市实行财务集中核算的形势和状况1998年以来，我国财政体制开始逐步向公共财政体制转变。这是发展社会主义市场经济的必然要求，也是解决社会经济活动中各种矛盾和问题的迫切需要。构建我国公共财政框架体系，可以从以下两个方面着手：一是建立以税收收入为主，非税收

5、收入为辅的公共财政收入体系。二是改革支出管理，建立新型财政支出管理模式。为了改革过去财政资金的粗放管理模式，国家财政部计划从2001年起到2003年，在全国范围内推广“国库集中支付”制度，财政预算的软约束、财政财务监督弱化和财政资金使用效率低的问题可望得到一定程度的解决。“国库集中支付”制度是我国财政拨款体制的一次新的意义重大的改革。国库集中支付是西方国家通行的做法。实施国库集中支付有利于国库资金的集中调度，减少财政资金在中间环节的沉淀，有利于防范和化解财政风险，有利于财政财务监督和加强预算约束，同时短期国债融资可以减少。目前，在我国四川、浙江、湖北、陕西、安徽、江苏、新疆、北京等省区推行了国

6、库集中支付，他们采取的模式不尽相同，但都为国库集中支付在全国范围内推广奠定了实践基础。国库集中收付制度就是将所有的政府财政性资金全部纳入国库单一帐户，所有的财政支出必须由国库直接支付。国库集中收付制度的核心是单一帐户制度，取消各部门和单位在银行设立的收支帐户。各种政府性收入直接缴入国库，财政部门对各部门、各单位的经费不再按期预拨；各部门和单位根据自身履行职能的需要，在预算确定的范围内，决定购买商品和支付劳务费用，但付款过程均由国库单一帐户支付。国库管理部门可以直接对各部门和单位的收支活动实行全程监督。这样做，有利于规范预算执行程序，方便预算单位及时用款；有利于提高预算收支过程的透明度，保障财政

7、资金安全有效运行，从源头上预防腐败，有利于合理调度资金，提高资金使用效率，增强政府调控能力。这项改革已在我市部分事业单位展开，明后两年将在全市全面推开。农口已经将气象局和农研中心两单位作为试点试行。为适应改革，积极应对，我局设想在局内部成立会计核算中心或集中支付中心，重点加强专项资金的管理，摸索经验，支持国库集中支付制度改革，规范资金的支付方式，减少资金运行的中间环节，增强支出的透明度，提高资金使用效益。在财政国库制度改革过程中，各地在不同范围、不同层次开展了国库集中支付制度试点工作，从全国的情况看，有国库集中支付中心、会计集中核算中心两种模式，两者有区别，也有联系。我局在考察了北京市气象局、

8、北京市劳教管理局和国家体育总局会计集中（支付）核算中心以后，准备在他们的经验基础上、集合我局的实际情况摸索一种新的模式，充分利用用友ERP-NC财务集中管理软件，解决我局的财务集中管理工作。系统特点：B/S运行模式，N层计算结构，实现系统的低成本维护；通过网络进行远程的核算和管理；统一制定财务核算和管理制度；统一制定会计科目体系、编码原则、核算币种、会计期间等基础设置和报表格式；严密的安全控制机制。四 实行财务集中核算的意义A.强化监督职能，从源头上、制度上预防和治理不合法现象；B.推进预算制度改革，为国库集中收付制度奠定基础；C.强化资金管理，提高资金使用效益；D.提高效率，节约行政成本；E

9、.规范会计基础工作，提高会计信息质量。F.加快信息的反馈速度和质量，增强政府调控能力G.将监督职能从事后监督延伸到事前、事中、事后全过程参与管理，规范单位资金使用，真正实现有效监督。H.加强会计人员队伍教育管理，提高全局整体会计工作的质量和核算水平，同时实现会计资料信息共享。五 实行财务集中核算的必要性1会计信息准确、实时、真实A为领导进行科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。财务会计核算信息的集中，使各种财务综合数据能够迅速统计出来。B减少管理层次，增大管理幅度，加强 “垂直”管理，降低管理成本。局领导可以随时关注任何一个级次的下级单位的财务会计数据，随时掌控集团范围内的财务会计数据。C

10、让自己的下属各级人员不报假账，不给一些人留有钻空子的余地，并及时控制现金流的运作，是局领导整天必须考虑的问题。财务会计的集中管理可以使局领导在财务管理上高枕无忧。D高效率的合并报表、汇总报表。由于财务会计的集中管理，使传统的合并报表，变得容易多了。传统的合并报表，在抵消集团内关联交易的地方，必须层层上报，层层抵消、背抵，时间长、耗费人力多，并且数据不准确。集中管理后，可以随时做合并报表，随时掌控全局综合数据。2监控合理有效A规范会计工作秩序，业务处理流程。整个农业局达到统一工作流程、规范，共同遵守一样的财务制度、财务处理流程，从而减轻了财务会计审计的难度。B既定的会计管理制度，预算指标得到切实

11、地贯策执行。费用预算、执行情况即时得到，预算趋势分析随时获取。C有助于建立起一套科学、完整、有效的内部监控管理体系。任何评价体系、监控体系均要建立在管理数据的准确、实时、真实的基础上，才能够发挥其评价体系、监控体系的作用。D有效落实财务会计日清、日结，会计核算及时处理。3提升管理水平，增强竞争力A财务管理信息化，实现加强会计监督、资金监控。弥补漏洞、控制风险，从一定意义上讲也是提升竞争力的手段。集中财务会计就是首先从这个角度出发，来提升竞争力的。B促使全局建立起科学先进的核算与管理模式。提升财务核算工作效率，找到一个不断优化、改善管理流程、模式的管理方法，从而提升工作效率、提升经济效益，正是局

12、领导所希望的。4会计信息最大程度透明A即时审计，随时发现问题，随时解决问题。传统的财务审计需要到每个企业那里仔细审计财务会计处理，时间一般为一年一次（二次）。审计信息严重滞后，并且审计费用非常的大。财务会计集中管理之后，审计人员可以无需离开自己的办公室，而审计所有企业的财务状况。B在规避不规范财务处理上具有战略威慑作用。由于财务审计的严重滞后，导致一些企业人员做一些不规范的财务处理。审计时再装糊涂，使审计工作举步为艰。财务集中管理之后，每发生一笔财务费用、往来等，至少第二天就可以看到，再装胡涂是根本不行的。六 实行财务集中核算的目标用友ERP-NC集中财务管理解决方案的总体目标是：运用先进的经

13、营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高北京市农业局的综合管理水平，对整体的资源进行有效的配置、管理、控制和优化，从而实现全面的信息化管理。 统一的财务信息管理平台，实现对下属单位的集中式财务管理，完成从简单的基础管理上升到集团的管理层面，实时监控分支机构的财务状况。 全面的预算管理，从预算的编制、控制、执行情况分析来完成对各分支机构的管理。 资金集中管理，提高资金使用效率，降低财务成本，规避资金风险。 通过行业报告和合并报表，实现数据集中分析，提供管理决策依 据。第二篇 市农业局财务集中核算总体规划方案篇一 财务集中核算总体方案1 总体应用架构图根据行业财务管理的特点，结合行业财务核算的内容

14、，NC将整体的应用架构分为四个层次：l 最底层是整个系统的应用平台，所有的应用都架构在这些平台上；l 基于应用平台之上的是后台的会计核算系统，满足日常财务核算的要求。l 顶层是财务管理系统，基于业务数据和财务数据，进行财务管理与决策。 2 财务集中核算解决方案21 业财务核算的目标l 财务集中式管理：北京市农业局从组织形态上来看可以视作是一个全局式的组织，其经营运作一般均在各企业事业单位之间进行。为了有效地控制各事业单位的资金风险，确保国有资产的安全完整，集中管理无疑是最佳的管理模式。集中管理主要体现在集中建立各事业单位统一的会计核算与财务管理制度；将经营资源分配的财权集中在北京市农业局；对各

15、事业单位的日常管理进行实时的监控等。l 对货币资金的严格监督与管理：要求能够对各事业单位的库存现金、银行存款等账户的资金余额进行实时查询和及时报警等管理。l 建立健全财务风险防范体系是各事业单位财务管理的重要任务：各事业单位财务风险具体可以理解为各事业单位费用控制方面。因此建立起一套完善的内部控制制度和风险防范体系是财务管理的重点内容。22 财务管理系统的应用目标用友NC产品针对行业财务管理的特点，满足北京市农业局财务管理的要求，帮助企业达到如下的应用目标：l 建立起集中的财务核算体系，实现全有效的财务管理与监控l 建立科学合理的财务核算流程，完善企业的内部控制制度，实现机关事业单领先的业务运

16、作模式，提高运行效率。l 建立起全面完整的财务分析体系，借助各种高级分析、报表和灵活的查询能力，为行政管理提供强有力支持。l 实现财务对事业单位日常工作的及时反映与监控。l 提供开放的、可扩展的应用平台，满足机关改革不断发展变化的需求，支持迅速而持续的改善能力。23 集中财务解决方案概述 基于上述整体的应用架构，满足各事业单位集中管理的要求，NC提供了集中财务的解决方案。 集中财务解决方案的核心特征：一是会计核算与财务管理的集中，二是财务与业务的集成。会计核算与财务管理的集中，首先体现在数据的集中上。农业局合并帐套兽医站帐套植保站帐套三级单位三级单位罗斯花店植保公司财务部等其他业务部其他财务部

17、等业务部l 一个会计账套就是一个集中的数据库，在该会计账套中，可以建立任意多个独立核算的会计主体，每个独立核算的会计主体又都可以按照部门进行更加明细的核算与管理。会计账套是进行集中核算、集中控制、实时查询统计分析的主体。l 合并账套就是定期地汇总各会计账套的数据，形成的更大范围内的集中数据。合并账套的数据主要用于进行查询分析。如上图所示，在一个会计账套中集中了各个各事业单位的所有的财务数据和业务数据，保证了全局信息的共享，为业务、管理与控制、决策各层人员都提供了直接、完整的数据。这样既能保证各各事业单位数据相对独立、保密，又保证在财务管理层面上整个全局财务信息是一个整体。其次，在一个会计账套内

18、，基于数据的集中，提供了基础数据和控制参数的集中控制，为全局制定和贯彻统一的会计核算政策与财务管理制度提供了有力的手段。l 统一的会计期间。一个会计账套内的所有各事业单位采用相同的会计期间。l 统一的外币档案，但各核算主体的记账本位币可以不同，单主币或者主辅币的核算体系也可以不同。外币汇率可以由全局来统一设置，各事业单位引用即可；也可以选择由各事业单位自己来维护外币汇率。l 基础数据的控制：对于主要的基础数据，均可以定义是否要进行全局统一的管理与控制，是否允许各下级单位增加新的数据。基础数据的全局统一管理，为控制与集中的汇总统计分析提供了条件。各系统的基本档案均可以进行这样的控制，例如总账的会

19、计科目、固定的资产类别、增减方式等等。l 运行参数的控制：所有系统的运行参数，均能够按照全局的组织结构，由上级来制定和控制下级单位。l 在集中核算与控制的基础上，系统还提供了个性化和行业化的应用。例如各个各事业单位的记账本位币和核算体系可以不同，会计科目体系和凭证分类可以不同，集中控制参数之外的其他的参数可以进行个性化的设置等等。总之，由于系统提供了灵活的设置机制和控制手段，可以满足各种程度的全局集中管理与控制的要求。再次，提供了全局内多各事业单位的实时汇总统计分析，并提供了跨各事业单位的审批流机制和预警机制。为北京市农业局各事业单位进行全面、的实时监控、真实准确的分析与决策提供了有利的保证。

20、l 各系统的统计分析与账簿查询，均提供了跨各事业单位的汇总功能。在权限许可的前提下，可以跨各事业单位查询多单位的数据，也可以汇总多单位的数据。这种最底层数据向上层直接汇总的方式，使得信息不经过任何中间层的处理，保证了信息的真实性、完整性、及时性。l 跨各事业单位的审批流机制与预警机制。审批流上的各个岗位和环节可以是跨各事业单位的，预警信息也可以跨各事业单位的传递。 灵活、强大的合并功能可使整个全局的财务信息迅速、准确的合并，为整个企业的财务分析、经营决策提供及时、准确的财务数据。3 功能概述31总账总账系统是会计核算的基础和核心，所有的业务发生最终都要在总账系统中进行反映。主要功能如下：n 基

21、础数据管理：包括科目结构的管理、凭证分类的管理、凭证编号方式的设定、辅助核算项目的设置等内容。n 凭证管理：包括凭证的录入及修改、凭证的审批和签字、凭证记账、凭证调整、凭证打印等内容。n 往来管理：往来对账、往来核销、往来账龄分析等内容。n 账簿查询：提供三栏式总账、棋盘式总账、交叉查询，余额表、明细账、序时账、日记账、日报表、多栏账、综合账查询。提供三栏式总账、余额表、明细账、日记账、多栏账的正式账簿打印。n 辅助账簿查询：提供针对辅助项目的账簿查询及打印，包括辅助总账、辅助明细账、辅助交叉查询。n 期末处理：提供汇兑损益结转、期间损益结转、自定义结转；提供试算平衡检查，执行月末结账工作。

22、业务流程32 现金银行现金银行与应收管理、应付管理和报账中心紧密集成，提供现金银行账簿查询、银行对账、票据管理、现金流量分析、现金收支分析、资金预测等功能。主要功能如下：n 现金银行账簿查询：包括现金日记账、银行日记账、资金日报表等账簿的查询。n 银行对账：包括银行对账单的录入或导入、银行对账、银行余额调节表查询、对账勾对情况查询、长期未达账项审核、核销银行账等功能。n 票据管理：提供对各种支票、承兑汇票的管理，包括支票的领用和报销处理、承兑汇票的贴现、背书、计息、结算、转出等的处理。提供票据备查簿的查询功能。n 现金流量表分析：提供直接法和间接法的现金流量表分析，可以按日进行现金流量表的查询

23、。n 现金收支分析：按照收支项目进行现金流量和流向的分析。n 资金预测：提供未来一段时间内资金流入流出的预测。业务流程33 固定资产管理固定资产管理可以完成企业固定资产日常业务的核算和管理，全面反映固定资产的增加、减少及相关变动情况，提供固定资产评估、固定资产减值及折旧的计提与分摊，提供资产调拨、资产盘点的管理，帮助企业更有效地更全面地管理固定资产，对固定资产进行跟踪管理，对资产成本进行部门考核。在与全面预算管理、采购管理集成使用的情况下，还提供资产预算、资产采购等业务的管理，从而形成一套完整的资产管理解决方案。主要功能如下：n 资产基础数据管理：包括资产类别、增减方式、使用状况、变动原因、折

24、旧方式、卡片样式等数据的设置。n 资产日常管理：包括原始资产管理、资产增加、资产减少、资产变动、资产调拨、资产评估、资产盘点、资产维修等业务。n 资产核算：包括资产减值准备的提取、折旧费用的计提和分摊等。n 统计分析：包括固定资产总账、固定资产明细账、固定资产原值统计表、折旧汇总表与明细账、资产评估统计表、资产变动统计表、资产增减统计表、资产使用状况统计表、资产比率分析表、资产维修统计表、其他相关统计分析等内容。业务流程34全面预算管理NC系统支持集团化预算的上报、审批、调整、确认认上报，对集团对各单位日常的预算执行情况进行实时监控的查询方式。主要功能如下： 从计划预算的应用层面来看，全面计划

25、预算可以应用在单位个企业，以部门或责任中心作为考核依据，也可以应用在集团企业，实现整个集团的预算的编制、汇总和分析 实现单位从上到下的计划分解过程，同时支持企业自下而上的计划汇总编制过程 提供多种多样的计划编制方法，包括零基预算、增量预算、滚动预算、基数加因数预算 计划调整为追加调整 ，系统提供有痕迹调整过程，以版本形式记录调整过程，并可以实现不同版本之间的对比分析 支持基于多种周期及多种模型的预测功能，为单位提供多种预测模型的建立和动态修订功能 对财务与业务的预算情况实现动态控制，表现在对资金计划和费用计划的实时控制和对业务计划的动态查询 预算控制方式灵活多样，既可以实现严格型控制、提示型控

26、制、特批型控制，又可以实现总额控制和单项控制 既包括事中控制，也可以通过与预警平台的挂接实现事前预警 支持多期间的预算分析 可自动提取各个计划的实际发生数进行预算执行的分析 支持多单位预算查询功能、多单位预算分析功能，支持上级单位对下级单位的直接预算控制业务流程4 关于预算和专项资金的解决方案41预算的计划管理审批流程，可采用“两上两下”的预算审批流程如下： 基层单位 二级单位 农业局 测算上报 汇总、调整（携带）上报 处理 按建议数调整分配 调整、权衡，下达建议数 调整、确认上报 调整、确认上报 批复执行 批复执行 一上：基层单位测算=主管部门调整、汇总=总局；一下：总局权衡、调整，下达建议

27、数=主管部门调整分配=基层单位；二上：基层单位确认=主管部门确认=总局确认；二下：总局审批调整，下达=主管部门，下达=基层单位。42预算的执行监控通过预算的管理，可以在总账和报账中心分别或同时设置控制点，实现对所有单位的财务预算、项目预算、资金收支预算、费用预算的实时监控。系统可以实现预算报警、预算严格控制、预算不严格控制等多种控制方式，以适应对不同单位的不同管理程度。NC产品可以实时对任何单位的预算执行情况进行查询分析，支持预算的及时调整，支持预算的多版本管理。提供基准预算、调整预算的管理。在全局实行计划预算管理，通过系统提供的多种预算编制方式，细化分解出全局各单位的明细预算，使每一个单位都

28、有详细的预算作为指导。在总账和报账中心分别设置控制点，进行预算预警和预算控制。在财务年度执行过程中实时对比分析预算的执行情况。通过完善的审批流程设定，在网上实现跨单位、分权限审批。如下例：预算的制定、执行控制和分析实例流程图：实时形成畜牧总站预算分析报表植保站预算分析报表北京市农业局预算分析报表预算控制植保站畜牧总站老干部站100万200万300万预算编制预算审批100万150万250万审批通过预算审 批核通过某活动请款单35万请款单进入报账中心预算进行审核请款单进入系统的审批流程请款单进入会计平台生成凭证进入总账审批流程控制，是否通过预算分析 其他编制单位预算申请数预算调整数43应用效果分析

29、实现资金的集中管理，对企业的资金运做进行有效监督和控制。资金是单位组织的血液，健康的资金流对于单位的健康运转至关重要。单位的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。严格执行资金预算，控制每一笔资金流出，掌握每笔资金流向。加强应收应付管理，及时掌握和控制往来对象的整体应收应付状况。及时清理往来，减少资金损失；加强账龄分析，合理提取坏账，降低企业风险。 强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险。统一资金调度，减少资金存量，加速资金周转，提高资金使用效率。44专项资金的方案A、 用现各事业单位现有的基本

30、帐户，只是通过财务中心的行政管理制度、资金管理制度等行政手段对帐户内各种支付款项的合理性进行控制，只需要用行政手段控制，各二级事业在合理的情况下，可灵活运用帐户内的资金，此方案变动较小，阻力小，容易推广，二级单位在不改变现有资金管理体系的的情况下，依照资金管理制度招行，配合全面预算系统使用，同样可以作到资金不补挤占，总局通过跨单位查询帐务系统可作到实时查询各事业单位的所有项目的支出、结余情况；B、 事业单位开设项目支出专用帐户，结合前述方案年初总局将各事业单位专项用款打入相应的专户中，各二级事业单位发生专用款支出时从专户中支出，这样收付两条线，日常支出与专款支出从根本上分开，便于管理，对资金的

31、人为可操作性较少，配合以少量的资金管理制度即可从根源上杜绝资金挤占的发生，配合全面预算的可达到与方案1同样的管理效果，但此方案需要作变动较大，各单位实际操作上要有两个银行帐户，相应增加工作量，且专户中资金只能用于专项支出中使用，造成资金的短期闲置，资金利用率不高等问题。C、 内部银行结算制，即各事业单位取消本级银行帐户，由总局统一开立一个资金结算帐户，各二级事业单位的收支项目统一由总局开立的银行帐户完成，二级单位的收、付款可以由“内部支票”（对外付款申请）、“内部收款单”（拨款单）的形式报送到总局，由总局财务中心统一对外进行收款、支付，此方案可完全对二级单位进行付款的控制，由于二级单位支付时只

32、填写“内部支票”报送总局财务中心（内部银行），所以中心可以对付款的金额、项目内容、付款单位进行审核，通过后再进行真正的付款，总局财务中心可设相应的会计岗（收各单位送来的相关内部票据，进行初审，如票据填写的完整性，全面性，真实性如初审通过可进行相当的会计处理）、审核岗（审核支出业务是否合理、恰当，在软件中进行“审核”操作）、出纳岗（对审核后的内部票据进行对外付款处理，软件中进行“出纳签字”操作）、档案整理岗（对已作完对外付款的会计处理的相当凭证等进行装订整理等。此方案保持现有的核算方式，不取消二级单位的会计和出纳，仍由会计进行本单位的会计处理，出纳进行日常小额现金的支出，只是将大额付款用的银行支

33、票、电汇等支付方式，换成内部支票，总局抽调少部分责任心强、业务熟练的人员组成“内部银行”机构进行各单位大额内部支票的收验、审核、支出的工作，由总局统一的内部银行进行集中对外付款，流程图如下：会计报表审核、记帐填制会计凭证单位出纳填写内部支票总局会计收内部支票，初审审核岗复核总局出纳付款对外款项的档案管理 二级单位流程。 内部银行流程专项支出的财务处理：现农业局各二级事业单位中对于专项支出均采用传统的科目帐形式进行核算，即每增加一个专项支出项目就增加一个明细会计科目，此方法对地不断增加的专项支出项目来说无疑会无限制的增加明细会计科目，最终造成会计科目庞大，且对于每年专项支出项目的收尾结束等不断的

34、变化无法灵活的进行封存及相应的查询、控制，用友NC提供最新的项目管理功能，可以通过项目管理功能进行专项支出的核算、查询、控制，具体如下：在总局增加项目大类，各单位直接参照引入，随时加入新发生已审批通过的项目档案（专项支出），将相关事业支出专项支出的会计科目上选择上“项目管理”，日常录入相应凭证，即可达到总局跨单位进行所有二级单位的实时查询发生情况，余额情况，图例：年末专项支出节余的处理：A、 末将所有专项支出的结余全部收转入总局的帐户，优点：对每年的预算执行情况进行严格管理，当年数当年清，防止利用跨年度预算进行人为操作，但不可避免二级单位“年末突击花钱”，且年末进行大量的资金划转工作，增大了实

35、操时的工作量B、 末对所有专项支出的款项留存二级单位，不作资金的划转，上述两种方案都属于单位财务制度的控制范畴，无论哪种方案及均不影响软件使用，软件的全面预算功能均可以对专款核算进行控制、预警。第三篇 咨询实施方案篇一 前言为了适应信息化管理的要求，市场竞争的要求，管理水平提升的要求，需求“个性化”、“复杂化”、“系统化”的发展态势等原因，管理软件的咨询实施服务也悄然浮出水面。许多单位曾经购买过大型管理软件，但在应用过程中常常面临“IT黑洞”的危险。投资信息技术，感觉如同把钱丢入一个深不见底的黑洞！主要原因是信息技术被用在老的流程上，没有改变原有的工作方式；将原有的无效果任务“自动化”，往往会

36、把这些任务坚固地锁定在业务流程里，只会使管理更僵化。而虽然认识到失败的教训，但却没有能力改变。于是，越来越多的单位选择管理软件的咨询实施服务，究其原因：a、咨询实施是一项复杂的系统工程咨询实施要求理论指导和职业化的队伍专业的项目管理方法有效降低实施的风险，提高实施成功率不仅仅是软件操作培训，也不仅仅是手工作业的“IT”化。实施包含流程设计与客户化配置内容信息的标准化和规范化指导手工管理模式与业务处理流程符合用户特点的先进管理模式与业务流程管理软件提供的管理模式与业务处理流程传统管理模式改造重新设计业务流程优化流程个性要求ERP实施是一项管理改造工程，而非纯技术性的。b、咨询实施可以提供客观、公

37、正、合理的建议先进的管理手段必然与现有落后的管理方式冲突，部门、岗位之间的利益由于流程的优化而重新分配等，只有充分的利用外部资源才能取得更有效的成果。系统建设过程涉及企业各项经济事务、众多部门人员、牵涉数据收集与传递，咨询实施提供合理的项目管理建议，可以保证各个环节畅通，资源到位。c、大型软件的复杂性决定了企业选择实施的必然性管理软件涉及的领域扩大功能齐全数据关联复杂软件应用难度大与小型软件的应用有天壤之别二 咨询理念咨询实施是根据客户需求定制、满足客户个性化要求，为客户确定工作范围、工作任务、工作成果、里程碑、项目计划、项目组织结构与人员职责、项目管理方法和风险评估，并帮助客户成功应用系统的

38、过程。经验证明：ERP在企业中的成功应用关键在于咨询实施，大型企业管理软件和企业之间必须存在应用实施工作这个环节，通过专家的咨询实施，保证了项目的质量，实现项目的预定目标和标准，最为关键的是通过知识的转移和传授，使用户不断完成内部优化，保障了项目的成功。ERP管理软件的成功实施离不开专业的实施咨询队伍，用友咨询实施队伍在长期的实施服务过程中积累和总结了丰富的经验，深刻了解客户的业务管理流程，在管理软件的实施过程中结合先进的管理思想帮助企业优划管理流程，实现企业业务流程标准化，减少不必要的环节，提高企业对市场的响应能力，增强企业的竞争力。通过ERP理念和先进管理模式的培训，全面提高企业员工的素质

39、和管理水平。管理软件的实施为企业注入先进的管理思想，变革管理，提高企业整体的管理水平，达到企业资源的全面整合，实现企业全面的信息化管理，帮助领导快速准确的做出分析和决策。企业管理软件的实施同时也为企业带来了多方面的效益，提升了企业的形象，提高了员工的素质，激励了员工的积极性,对管理思想、管理模式、管理方法、管理机制、管理基础、业务流程、组织结构、过程评测、质量管理、规章制度、企业竞争力、科学决策和信息化建设等方面都有所帮助,可提高经济效益,有利于科学、规范化管理。三 咨询实施的作用1 提高管理水平a.为创新、取得竞争优势提供的条件经过用友NC咨询实施，完美实现用友NC应用，使企业有条件将更多的

40、资源集中在技术创新上，在生产上、市场上占据竞争优势。b.财务管理将向战略型、集成化方向发展经过用友NC咨询实施，企业的财务管理从静态的事后核算向动态的、参与经营过程的财务管理方向转变；财务管理从战术性、事务性的管理向战略性、全局性的经营理财方向转变；财务管理从内部的、独立的职能管理向开放的、三流（物流、信息流、资金流）合一的集成管理方向转变。c.信息资源管理将向知识资源管理转变经过用友NC咨询实施，使得信息管理从围绕财务管理、职工档案等的单机信息处理阶段、从人、财、物、产、供、销等多环节信息综合起来的管理信息系统阶段、从基于内部网络的数据库管理阶段，向资源管理方向转变。2 提高人员素质在用友N

41、C咨询实施过程中，将强化管理干部和技术干部的信息化培训工作。针对企业中不同的管理层次，有重点、有步骤、全方位，多角度得进行人才培训，同时提倡培训与自学相结合的方式。并相应建立一系列考核标准，为形成一支高素质的信息化队伍奠定基础。辅助建立用友NC内部支持体系，实现知识与技能的转移，有能力根据自身的发展变化不断自我完善用友NC的应用。3 实现企业管理信息集成连续不断的经营活动，导致每时每刻都会产生很多信息。这些信息需要在与相关的各个环节内，进行输入、处理、输出、反馈等。如果这些重要的信息大部分或被分散保存在各个互不兼容、自成一体的计算机系统中，或被锁在文件柜和抽屉中，更有甚者，有的重要信息还存在员

42、工的头脑里。由于各个数据信息单独存放，不便于信息的迅速传递、汇总、查询和加工，因而形成了一个个“信息孤岛”。如何将这些“信息孤岛”连成一个有机整体，使信息资源变得易存取，便于共享，以供领导决策，是用友NC咨询实施面临的主要课题。经过深入的调研分析，咨询团队将对信息网络进行近一步完善。形成一个集计算机网络技术、各类信息的收集、传递、处理、加工为一体的信息枢纽中心，真正做到让正确的信息，在准确的时间和地点送给正确的用户，以便使用户做出正确的判断和决策。四 用友公司项目组织ERP项目是一复杂得系统工程，其人力资源管理是一个动态的、持续的过程，如果项目失败可归结为过程的失败，最终一切问题基本可归结到人

43、，所以针对该项目，用友公司将会成立项目领导小组及项目实施小组来进行咨询实施，项目小组成员包括项目总监、项目经理、咨询顾问等角色。项目总监职责 负责本项目实施中与客户方的总体协调及实施工作安排；项目经理职责 负责本项目实施中与客户方的协调及实施工作安排，掌握项目实施进度，提交相关实施报告及成果；咨询顾问职责 技术咨询顾问：负责数据库及软件的安装、调试，系统管理人员的培训，提交项目状态报告；业务咨询顾问：负责各模块的培训及系统初始化工作，按计划完成各项实施任务，提交项目状态报告；五 项目实施工作活动 项目组承担的项目实施工作，包括以下主要活动：项目管理与控制系统培训：系统初级培训及产品（模块）功能

44、培训。业务需求分析与定义. 业务流程标准化系统实施分析系统客户化配置系统测试模块测试模块集成测试系统授权 数据转换/移植：辅助制定数据转换或移植计划，进行数据转换。准备系统运行技术环境系统运行支持（最终用户现场支持和远程电话支持） 系统运行后续支持：准备项目状态报告，并辅助进行项目验收。测试情形/案例 ：辅助关键用户准备测试情形/案例，并提供测试情形/案例的质量检查。标准操作流程或最终用户手册由双方共同承担的任务为：最终用户培训 在用友公司项目组协助下，由客户项目组承担的任务包括：数据转换运行 数据准备与输入 准备测试情形/案例 静态或动态主数据的准备与输入 与其它系统的接口 标准操作流程（最终用户手册）文档六 客户项目组织实施NC产品，用户方必须成立相应的项目小组，共同推动，以此保证项目实施成功。最高管理