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1、企业经营分析报告(2014年11月份),XXXX有限公司,一、利润情况分析,三、收入和成本情况,四、费用,税金情况,目 录,二、预算执行情况分析,五、经营指标综合评价,一、利润情况分析,利润情况分析,本期实现净利润为1,119.38千元,相比上年同期有较大增长.本年累计净利润为1,414.00千元.相比上年同期有大幅减少.主要原因是:本年度,公司主营产品的采购和物流 成本持续上升,本年度公司的日常费用有大的增长.,二、预算执行情况分析,根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项
2、费用为330.61千元，预计营业税金及附加51.99千元,预计实现净利润1,624.27千元，现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%,管理费用为422.97千元,比预算数增长257.87%财务费用140.69千元.比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38千元,比预算数降低31.08%,三、收入和成本情况分析,3.1本期业务收
3、入情况分析,本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55千元，分别比预算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是,从毛利率来看,公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平.,四、费用,税金情况分析,11月份三大费用预算与实际比较,管理费用TOP10分析,本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；董事会费用占
4、1%。,本期纳税申报情况,五 经营状况综合评价,5.1 财务综合指标评价,本期流动比率值为：1.39，与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为：.15，与上期的.35相比，下降了-57.14%。存货周转率值为：0.71，与上期的2.29相比，下降了-69%。销售利润率值为：6.97，与上期的-.83相比，上升了939.76%。应收账款周转率值为：0.71，与上期的1.55相比，下降了-54.19%。资产负债率值为：70.8，与上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映债务风险有进一步下降。,总体来看，本期公司营业收入有较大增长,并且公司实现了 盈利。但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有：主要产品的毛利率偏低，日常运营费用超预算较大，企业融资成本较高，企业内控管理有一定缺失。针对上述存在的问题，提出以下改进意见和建议：一、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。二、建立规范的供应商准入、审批制度，加强对供应商的信用调查和监管。三、努力在下一年度落实银行授信贷款，进一步降低公司资金成本。四、严格执行年度预算，控制各项费用的支出和审批。,5.2 企业经营状况综合评价,
