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1、邵东市2021年残联康复中心建设项目资金绩效评价报告评价单位：湖南国升联合会计师事务所（普通合伙）受评单位：邵东市残联人联合会二。二二年十月一、项目3（一）项目单位基本情况3（二）项目基本情况4（三）项目绩效目标5二、项目资金使用及管理情况6（一）资金到位情况6（二）资金使用情况6（三）资金管理情况8三、项目窗里情况8（一）项目制度建设情况8（二）项目组织实施情况8（三）项目运营情况10四、绩效评价工作情况及评价结论10五、项目决策及资金绩效情况11（一）项目预算情况分析11（二）项目绩效情况分析11（二）项目资金使用情况分析12六、存在的问题及原因分析12（一）编报项目预算绩效目标不细化。1
2、2（二）资金管理方面。12（三）施工管理存在不足。12七、有关建议12附件1：邵东市残疾人康复中心建设项目绩效评价评分表13邵东市2021年残联康复中心建设项目资金绩效评价报告按照邵东市财政局关于做好2022年市级部门（单位）绩效评价工作的部署，依据邵东市残疾人联合会提供的相关资料，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号）等规定及市财政局拟定的绩效评价指标，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对邵东市残疾人联合会康复中心建设项目资金进行绩效评价。经过
3、定量评价和定性评价，形成综合评价结论。现将评价情况及评价结果报告如下：一、项目概况（一）项目单位基本情况单位名称：邵东市残疾人联合会，位于邵东市两市镇兴和大道县治办公大楼；经营范围：康复，管理。根据第二次全国残疾人抽样调查统计，邵东市现有各类残疾人75,168人，约占总人口的6.48沆为加强和做好残疾人工作，1990年10月，经批准成立邵东市残疾人联合会，为副科级单位。1997年10月升为正科级单位，从民政局分离出来，归政府办管理。2008年政府下文同意成立残疾人劳动就业服务站。市残联推行的便民服务指南内容包括：残疾人康复、教育培训I、就业、扶贫、维权、社会保障等方面的政策、为残疾人服务的项目
4、、残疾人办事程序及相关注意事项、残疾人等级评定标准、办证等，使各项工作公开化、透明化。市残联的主要任务：1.听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。2.团结教育残疾人遵守法律，履行应尽义务，发扬乐观进取精神，自尊，自信，自强，自立，为社会主义贡献力量。3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。4.开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫文化、体育科研、用品用具供应、福利、社会服务、无障碍设施、残疾预防工作，创建良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会活动。5.协助政府研究、拟定和实施残疾人事业的地方性规定、政策、
5、规划和计划，对有关业务进行指导和管理。6.会同有关部门指导和管理各类残疾人社团组织，根据国务院制订的残疾人标准核发残疾人证。7.承担邵东市残疾人福利基金会的日常工作。8.承担邵东市人民政府残疾人工作协调委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务。9.承担县委、县政府交办的其他工作。（二）项目基本情况据邵发改审（2018）397号文件所述，邵东市残疾人康复中心建设项目总建筑面积8000m2,其中康复中心大楼建筑面积6600m2,食堂、宿舍、配电房、传达室等建筑面积1400Hi2,进行相关配套设施建设。项目建成后可接纳300个残疾人入住康复。项目总投资2200万元，所需资金除中央预算内投资外，不
6、足部分由县财政从征收的残保金中配套解决。据邵财投评（2021）（预）字第65号文件所述，邵东市残疾人康复中心大楼项目工程总承包（EPC）建设项目位于邵东生态产业园绿汀大道以东，人民路以北。项目招标方式采用EPC模式。工程范围包括残疾人康复中心大楼、食堂、传达室、消防水池（含发电机房及水泵房）及室外附属的桩基、土建、装饰、安装、室外道路、铺装及绿化等工程。其中残疾人康复中心大楼建筑面积为4119.65Itf,地上6层，建筑高度23.85m；食堂建筑面积为534.10m2,地上2层，建筑总高度3.90m；消防水池（含发电机房及水泵房）建筑面积为237.59nr,地下1层，地上1层，建筑总高度3.1
7、5m。已依法通过公开招投标确定工程施工单位为湖南省鸿兴建设工程有限公司。2020年6月施工单位进场施工，预计2020年12月竣工并交付使用。（三）项目绩效目标更好的服务于弱势人民群众，进一步加强残疾人联合会的整体功能，满足残疾人康复需要，切实改善残疾人康复中心服务用户条件，促进我市残疾人事业的健康持续发展。项目具体绩效目标为：项目总建筑面积4747.45平方米，其中，康复中心大楼4124.56平方米，传达室建筑面积46.12平方米，食堂514.52平方米，水泵房62.25平方米。二、项目资金使用及管理情况（一）资金到位情况本项目2019年9月6日，邵东市财政局将2019年社会服务兜底工程中央预
8、算内基建资金600万元予以下达，用于残疾人康复中心建设。此款列政府收支分类支出功能科目“其他社会保障和就业支出”，政府预算经济科目50499“其他资本性支出”，部门预算经济科目31099“其他资本性支出”；2021年5月100,邵东市财政局下达邵东市残疾人康复中心建设资金300万元，列入一般公共预算功能分类科目“其他残疾人事业支出”，政府预算支出功能分类科目50299”其他商品和服务支出”，部门预算支出功能分类科目30299“其他商品和服务支出“；2021年6月210,邵东市财政局下达邵东市残疾人康复中心建设资金700万元，列入一般公共预算功能分类科目“其他残疾人事业支出”，政府预算支出功能分
9、类科目50299“其他商品和服务支出“，部门预算支出功能分类科目30299“其他商品和服务支出“。三次共计1600万元。资金到位率100%o（二）资金使用情况财政局下达的资金于2020年7月开始支付，至2022年6月共计支付1697万元，资金使用率106.09%。其中支付康复中心大楼工程款1402万元，电力资金79万元，监理费76万元，电梯安装资金24.84万元，另支付检测费、人防费、材料费、咨询服务费、设计费、勘察费、测绘费等合计115.66万元，具体使用情况汇总如下：资金使用支付金额工程建设基建资金1,563,820.211,000,000.001,600,000.00252,460.51
10、600,000.00300,000.001,900,000.002,000,000.001,800,000.001,000,000.00600,000.001,400,000.00合计14,016,280.72电力资金238,200.00238,200.00217,600.00100,000.00合计794,000.00电梯资金239,640.00319,520.00199,700.00合计758,860.00监理项目资金120,669.88127,768.12合计248,438.00质量检测费23,000.00人防费54,347.00康复中心施工卫生费，城市基础设施配套费、有线电视线路设施安
11、装费等施工许可阶段收费90,518.50预算编制费67,348.65电器材料83,972.00基础检测费68,776.00勘察设计费114,714.00附属设施勘察费30,000.00变压器安装费38,318.00初设设计费191,760.00康复托养中心环评报告编制费10,000.00电线材料298,903.60室外电缆进户工程预算编制费3,000.00电线材料57,039.40残联付消防检测费900.00消防检测费用15,000.00残联付残疾人康复中心大楼测绘费9,000.00合计1,156,597.15共计16,974,175.87（三）资金管理情况邵东市残疾人联合会成立了政府投资项目
12、和财政专项资金集中监管工作领导小组，全面负责集中监管工作。制定了邵东市残疾人联合会财务管理制度邵东市残疾人联合会财政专项资金集中监管工作制度邵东市残联专项资金监督管理暂行办法，加强和规范残疾人事业专项资金管理，提高资金使用效益，保障国家资金安全。三、项目管理情况（一）项目制度建设情况邵东市残联为抓好项目质量，加快项目建设进度，按照制度要求，通过公开招标，引进了项目代建单位，由项目单位、代建单位、监理单位共同负责项目的监督与管理，代建单位负责工程施工，各自制定了全面、完整、科学的项目管理制度、满足了日常施工管理需要以及事后归档、结算的需要。（二）项目组织实施情况为实现到2015年残疾人“人人享受
13、康复服务”的目标，根据中国残疾人事业“十二五”发展纲要提出的关于“加强对残疾人服务设施的统筹规划，将残疾人康复、教育、就业、综合服务等专业服务设施建设纳入城乡公益性建设项目，在立项、规划和建设用地等方面优先安排，加大投入，重点扶持，使残疾人康复服务等综合性设施建设给预知补助”的规定，经2010年3月29日邵东市人民政府常务会议研究同意成立创建全国残疾人社区康复示范县培育活动领导小组、列支创建业务经费、从县城行政划拨8亩地用于修建邵东市残疾人康复中心。2018年9月20日获得关于邵东市残疾人康复中心建设项目可行性研究报告的批复邵发改审（2018）397号文件2019年4月8日,收到邵发改2019
14、23号关于转发下达邵东市社会服务兜底工程2019年中央预算内投资计划的通知：邵东市残疾人康复中心性质：新建；建设规模8000Itf,开工年份2019年,建成年份2021年；总投资：2200万元，其中：中央预算内投资600万元，其他地方财政性建设资金1600万元。2019年4月10日，市残联向分管县长闵国伟汇报，批示专题向政府常务会汇报。2019年5月底，根据产业园要求为配合人民路人行道铺装，完成了康复托养中心围墙建设和传达室基础工程。2019年8月2日，县政府201918次政府常务会听取市残联关于邵东市残疾人康复托养中心决定：L残疾人康康复托养中心配套设施建设费用控制在300万元以内；2.同意
15、残疾人康复中心项目建设规模依程序报批调减到4600其中康复中心4000户，附属楼600总投资1300万元，建设资金除中央企投资外，其余从残保金结余中列支。2020年3月3日，市住建局湘初审第7号（湖南省限额以下建设工程初步设计审查批准表）批复同意初步设计文件。2020年3月25日残联党组会研究确定EPC招标挂网事宜。2020年5月14日在邵阳公共资源交易中心进行了公开开标。2020年5月25日下式下达中标通知书：中标人：湖南鸿兴建设有限公司，邵东市建筑设计院,中标金额：15,638,202.09元2020年6月22日签订EPC工程承包合同。2020年11月03日获得施工许可证，编号030101
16、2021年4月27日获得关于邵东市残疾人康复中心大楼项目工程总承包（EPC）建设项目的预算评审报告邵财投评2021（预）字第65号。2022年6月7日取得邵东市自然资源局规划核实报告邵自然资核字2022年010号。（三）项目运营情况项目目前处于竣工验收阶段，尚未投入使用。四、绩效评价工作情况及评价结论湖南国升（联合）会计师事务所中标该绩效评价项目，提供第三方服务。根据邵东市财政局关于开展2021年度财政支出重点项目绩效评价工作的通知（邵财绩（2022）3号），我所成立了绩效评价工作小组并进行了现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：（一）召开座谈会。与项目单位相关人员谈话，了解项目从决策到执行全
17、过程的基本情况。（二）核实数据。查阅项目预算安排、资金管理、资金运用、项目前期准备、项目施工管理等相关文件资料。（三）实地查看。现场查看项目施工、进度和质量管理、各方履职情况等。（四）查阅账目。通过查询国库直接支付系统支付明细账、单位财务资料核实项目资金收入支出数据的准确性、真实性。重点检查项目资金支出情况、风险管理及处置情况，运用因素分析法、专家评判法等调查分析方法进行综合分析。（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及项目单位的自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。（六）撰写评价报告。评价组依据各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。（七）评价结论。根据邵东市关于做好2022年市级部门（
18、单位）绩效评价的通知，从决策管理、过程管理、产出管理、效益管理四类一级指标及二级、三级细分指标逐一进行评分，经量化考核和专家评审，该项目资金绩效评价综合得分76分，等级为“良好”。五、项目决策及资金绩效情况（一）项目预算情况分析根据立项批复、康复中心设计方案及概算，经评审、公开招标确定。（二）项目绩效情况分析2020年6月22日，项目单位与湖南鸿兴建设有限公司签订工程施工合同，2020年60月20日开工，目前已进入竣工验收阶段。项目实际建成康复中心大楼面积4025.64m2,食堂面积492.62m传达室面积46.7Itf、水泵房面积166.22Itf、构建房面积19.44m2o（二）项目资金使
19、用情况分析项目资金由财政下达指标共计1,600万元，在财政专户账户上,由出纳和会计主管共同审核才能支出，互相监督。截止目前，已支付金额为1697万元。六、存在的问题及原因分析（一）编报项目预算绩效目标不细化。项目主管单位与实施单位的专项绩效目标，未设置清晰、可衡量、反映产出效益和效果的目标指标值，绩效指标不够明确、具体。（二）加强预算和资金管理方面。本项目预算总投资1,600万元，包括配套设施费用300万，康复中及附属楼1300万元。实际支付1697万元，尚欠款166万元，超预算263万元，超支率16版说明预算不细，不够全面。（三）施工管理存在不规范。项目单位“四证”办理进度滞后，施工许可证下
20、发时间为2020年月20日，工程实际开工日期为2020年6月20日，属于无证提前施工。七、有关建议（一）加强绩效目标管理，特别是运营绩效指标。项目主管单位与实施单位应加强预算绩效目标管理意识，重视预算绩效目标管理工作，做到目标明确，考核有据，特别是对残值人康复中心运营的经济性、效益性、效率性、可持续性等要制订切实可行，有据可考的运营考核指标，不能做到一建了事，要真真做到切切实实为残疾人康复、矫正等提供可靠保障，使残疾人能够参与社会，提高融入社会的生活能力。（二）加快工程建设进度，尽快投入运营。我市需要享受康复政策的残疾人数众多，但目前康复设施紧缺、人才匮乏、建设滞后，康复任务重等矛盾突出，建议加快工程建设进度，将康复中心投入使用。（三）加大资金的投入力度残疾人保障资金要做到专款专用，增加残疾人的康复投入。要注重培养更多的康复服务人员，进一步完善残疾人康复服务政策和服务机制，加大对残疾人康复中心的建设和残疾人康复科普知识的宣传，从而减少残疾的发生。附件1：邵东市残疾人康复中心建设项目绩效评价评分表湖南国升联合会计师事务所（普通合伙）2022年10月13日
