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1、NC年结方案培训用友软件股份有限公司韩丽芳,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价方式调整案例交流,1、NC系统年度结转流程,1、数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份,1、NC系统年度结转流程,2、上年财务系统结账按模块结账的先后顺序，对每一个单位的12月业务进行结账处理,1、NC系统年度结转流程,上年12月系统结账注意事项：凭证是否已经全部审核、签字、记账？银行对账单是否已经勾对？往来核销是否已经勾兑？集团对账是否已经完成？协同凭证是否已经确认？自定义结转及损益结转是否已经完成？,1、NC系统年度结转流程,上年财务系系统结账注意
2、事项：结账向导显示之前，系统将进行如下结账检查，通过检查的方允许进行结账，因此，若您发现不能结账，请进行如下检查：有未记账凭证，不允许结账。试算不平衡不允许结账。若系统参数“结账检查其他结账状态=是”，则检查其他系统结账状态，若有系统未结账，则不允许结账。若系统参数“年末结账时是否允许有未生成凭证的实时凭证=否”，则检查动态会计平台是否还有未生成凭证的业务，若有，则不允许结账。若系统参数“结账检查凭证断号=是”，则有凭证断号不允许结账。若系统参数“结账检查损益结平=是”，则检查当前单位的损益类一级科目余额是否为0，若有余额不为0 的一级科目，则不允许结账。若系统参数“集团对账不平不允许结账=是
3、”，则结账时检查当月是否有仍未对符的数据。如有未对符的数据则结账不通过。,3、年初余额获取的途径：a、全部科目、币种的年初余额通过手工录入；b、通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初 注意：是否新增了2009年会计期间档案？,1、NC系统年度结转流程,1、NC系统年度结转流程,1、NC系统年度结转流程,总账期初余额,NCV3X描述,NCV5X描述,期初余额的辅助核算录入处支持EXCEL的导出与导入期初余额的辅助核算录入处支持从往来核销期初未达对应科目辅助核算数据导入在辅助核算录入界面增加“保存”按钮及快捷键(Ctrl+S)，可方便地随时保存录入的辅助核算数据期初数据录入支持用
4、鼠标（或上下箭头）选中单元格后直接录入数字,不支持辅助核算期初余额从EXCEL或从往来核销期初未达处导入辅助核算录入界面没有保存功能期初余额录入对鼠标和键盘的支持不太好,总账期初余额,NCV5X,1、NC系统年度结转流程,辅助核算录入增加保存、导入、导出功能,年初重算的注意事项（一）：在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；某些科目下年修改辅助核算，一定要将这些科目的上年度业务全部完成后再修改辅助核算。不需要分币种重算，点击一次“获取上年余额”按钮，就自动将所有币种所有科目的期初余额进
5、行重算，从上年年末获取期初余额；年初重算后可以手工修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。,1、NC系统年度结转流程,年初重算的注意事项（二）：年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次计算出来的金额；如果已做业务，只要未记账未结帐都再次可以重算期初和修改期初；,1、NC系统年度结转流程,4、核对年初余额数据：年初余额录入后，需要核对年初余额数据。通过系统提供的试算平衡功能，对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。,1、NC系统年度结转流程,1、NC系统年度结转流程,核对年初余额数据注意事项
6、：核对数据时，请确定所比较的币种、科目是一致的（经常有人拿人民币余额和本币余额进行比较，误以为数据不一致）；若期初余额试算不平衡，不能期初建账，但可以填制未记账凭证。,1、NC系统年度结转流程,5、进行期初建帐 上一年年末未结帐，本年不许进行期初建帐。期初建帐的步骤是：单击期初建帐，在弹出的界面上单击下一步，第一步，进行试算平衡，如果试算平衡，单击下一步，期初数据通过检查，进入第二步，建账，单击建帐，期初建帐完毕，返回期初余额的窗口。使用“期初建帐”功能对本年进行建帐，否则，本年任何月份不能记账。,1、NC系统年度结转流程,1、NC系统年度结转流程,进行期初建帐注意事项：年初建帐后，数据无法再
7、修改，如果想修改期初余额，需要反建帐。如果已有凭证记帐，则不可反建帐。对于调整期凭证调整期初余额，通过年初调整进行，必须在建帐后操作。,1、NC系统年度结转流程,6、进行年初调整 通过“年初调整”功能，将年初建帐后，上一年所有会计期调整期凭证发生额结转至本年期初余额。,1、NC系统年度结转流程,6、进行年初调整,1、NC系统年度结转流程,进行年初调整注意事项（一）：年初调整只是存在调整凭证时来应用。如果要增加去年的调整期凭证，可将系统登录时间改为去年的某一时间，因为目前调整期参照中的调整期为系统登录时间所在年份的调整期。年初调整只能在年初建帐后进行。科目要选对，否则，年初调整就会发生错误。期初
8、试算不平，是不允许年初调整的，年初调整选科目应将调整期凭证上科目均选上，否则试算不会平衡。,1、NC系统年度结转流程,进行年初调整注意事项（二）：年初调整选中的科目为，调整后数据=调整数据+科目上年期末余额数据。注意，在调整过程中，系统会提示“一定不要选择手工修改过期初余额的科目，否则将造成修改过的期初余额被冲掉，请一定谨慎使用本功能！继续吗？”是因为，手工修改过期初余额的科目期初余额可能与该科目的上年期末余额不一致，年初调整时，删除期初余额，自动结转上年年末余额。年初调整过来的数据无法手工修改。如果存在多个调整期，在年初调整时，将所有前一年度调整期间的数据都引入下一年度的期初余额。,1、NC
9、系统年度结转流程,1、NC系统年度结转流程,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价方式调整案例交流,科目编码修改科目名称修改末级增加下级末级科目停用科目合并科目拆分科目转移科目辅助核算变更,2、会计科目调整解决方案,一、科目编码修改 1、若是末级科目，且不需保留历史数据中的科目编码，则可通过“科目修改”直接修改；2、若是末级科目，且需保留历史数据中的科目编码，则通过“科目变更”进行修改。,2、会计科目调整解决方案,一、科目编码修改注意事项：不能改变科目级次。如原科目为100203，变更成1212，或变更成100907，或变更成10020304，
10、都不行，只能变更成例如100204这样的1002科目下级。已经被使用的科目编码，不能做属性变更，即，假若1002下有100201科目，变更100202科目为100201，系统是不允许的。,2、会计科目调整解决方案,二、科目名称修改 1、若不需保留历史数据中的科目名称：则可通过“科目修改”直接修改科目；2、若需保留历史数据中的科目名称：则通过“科目变更”进行处理。,2、会计科目调整解决方案,三、末级增加下级A、若不需保留历史数据中的科目编码：则可通过“科目增加”直接加下级科目；增加下级科目时，自动将上级科目数据转至下级科目（此时若删除该下级科目，会提示已有数据无法删除，若要删除，必须将涉及到该科
11、目的后续处理全部删除，然后才可删除该科目）。直接增加科目的有效期处理：1、增加一级科目：新增一级科目的起始期间为当前登录日期所在期间。2、非末级科目增加下级科目：新增下级科目的起始期间为当前登录日期所在期间。3、末级科目增加下级科目：新增下级科目的有效期自动继承上级科目的有效期。4、集团科目分配时，分配到公司的科目的有效期为当前登录日期,2、会计科目调整解决方案,三、末级增加下级B、若需保留历史数据中的科目编码：则通过“科目变更”进行处理。如1001科目增加100101科目，在“科目变更”时，选择“末级加下级”增加100101即可。,2、会计科目调整解决方案,四、末级科目停用 停用科目只能在年
12、初1月份，没有录入或重算过期初余额的情况下进行，在年中不允许停用科目。为了保证年度科目余额表数据的完整性。从某一年来看，其所有有效科目的期初余额与期末余额应该都是平衡的，这样，一套科目在一个会计年度内的任一个期间来看应该是都存在的。如果一个科目可以在年中停用，那么后半年的余额表中就会查不到这个科目，如果该科目上还有余额，那么后半年的余额应就会不平。,2、会计科目调整解决方案,四、末级科目停用 注意事项：科目停用时，如果之前录入或者重算过期初余额，即使已经删除，在停用科目的时候，系统依然提示该科目已经有数据，此时:V5X之前版本：可进入期初余额节点，用热键ctrl+alt+t清除所有期初余额(此
13、操作后，在期初余额界面，各科目的期初余额仍然可见，但科目已经可以停用，停用科目后，重新进入该节点，停用科目不可见)注意：一定要在无任何人操作NC系统总账的时候执行此操作V5X版本：需要专用补丁解决此问题,2、会计科目调整解决方案,四、末级科目停用注意事项：停用科目的编码不释放：如1001的下级100101科目在2005年1月被停用了，但在2005年之后，也不允许再增加100101科目了，目前没有提供停用科目的逆操作，因此，在停用科目时，应慎重考虑清楚后再做。因此，想要使用以前科目的编码时，要采用科目属性变更的方式，即变更科目编码和名称。末级科目设置了往来核销后，到下一年停用末级科目，其上级科目
14、目前仍不能进行往来核销对象设置并进行核销。如有遇到停用末级后需启用上级科目进行往来核销的，请联系产品支持部。科目停用与科目封存是不同的，科目停用，目前不能取消停用，科目封存，还可取消封存。封存、取消封存可随时进行。停用科目则只能在上年结帐后，今年建帐前停用。停用是不在用该科目，封存是未来还要用，但现在不用，故可取消封存。根据需要来决定是使用停用还是封存。如果是集团分配的科目，要停用，那么被分配科目的公司必须要全部停用，不能只有某一个单位停用。,2、会计科目调整解决方案,五、科目合并 将两个末级科目合并成一个科目，直接对不需要的科目作停用处理。如：100101、100102合并为1001，则对1
15、00101、100102作“末级科目停用”的科目变更处理，以后直接使用1001科目作新的业务。又如：10010101合并到100102上，则对10010101作“末级科目停用”的科目变更处理，以后直接使用100102作新的业务。注意：只能在年初进行。,2、会计科目调整解决方案,六、科目转移 将某科目的下级科目转到另一个科目下，直接对不需要的科目作停用处理，同时增加新的科目。如：将10010101停用。若100102是末级科目，则通过“末级加下级”的科目变更，增加10010201科目若100102不是末级科目，则直接增加10010201。注意：只能在年初进行。注意事项：科目合并与科目转移只能在年
16、初进行 科目合并与科目转移：在进行这两种调整后，可以直接在期初余额设置功能中，对调整后科目重新录入余额，这也是为什么科目停用要年初进行的原因之一，这样，我们不用再提供科目余额调整的功能，可以直接利用期初余额设置功能进行余额调整。,2、会计科目调整解决方案,七、科目拆分由于业务扩展相对已使用的科目进行细分，增加更明细级的科目，建议对原科目增加一个编码为XXXX00的科目，将原科目的数据转移到该科目上，再将要细分的科目增加进来，然后做一个凭证，将余额从XXXX00科目分到新的明细科目上,2、会计科目调整解决方案,八、科目辅助核算变更 年末若科目辅助核算需变更，可从新一会计年度登录后，直接在科目中进
17、行调整，再到期初余额中，录入调整科目新的辅助核算期初余额。对所有辅助核算进行调整后，再在期初余额功能中，通过年初重算，结转其他未调整科目的上年期末余额到本年期初余额中。对于科目变更：选择年初重算的时候，只选择未进行科目变更的数据。,2、会计科目调整解决方案,2、会计科目调整解决方案,科目修改与科目变更的区别（1）科目修改：无痕迹科目修改属于无痕迹调整，是通过在会计科目设置功能中直接修改，系统自动将所有历史数据的旧科目替换成新的科目，在新会计年度中，只保留变更后的科目编码，变更前的科目编码被释放。（2）科目变更：有痕迹属于科目的有痕迹修改，是指所有将对会计凭证、会计账簿等会计档案产生影响的科目修
18、改，类型包括：科目属性变更、末级加下级和末级科目停用。其中科目属性变更又分为：科目编码变更和科目名称变更。变更前后的科目编码都被占用，不需备份上年度的数据库，可以按上年度的科目编码查询上年度数据，但按本年度的科目编码，不能跨年查询该科目的数据。同一期间只能做一次变更封存、停用的科目IUFO无法取数,2、会计科目调整解决方案,科目变更产生的影响主要涉及以下几方面：凭证管理账簿IUFO 函数、自定义转账交叉验证规则,1、对于集团分配的科目，在集团科目进行版本变更处理，下级公司的科目随着集团科目自动变更。2、会计科目在集团分配到下级单位的科目，在下级单位应允许做“末级加下级”的科目变更处理。,2、会
19、计科目调整解决方案,科目变更产生的影响主要涉及以下几方面：1、凭证管理制单、查询、打印都会按照制单日期所在的期间取出对应版本的科目凭证保存时，检查制单日期是否在科目对应的生效期间内，如不一致将不允许保存,2、会计科目调整解决方案,科目变更产生的影响主要涉及以下几方面：2、帐表科目余额表、三栏式总账、三栏式明细账：支持科目变更，可进行版本选择，但不支持多版本同时显示，只支持同一版本显示，如选择最新版本，而查询期间跨两个科目版本期间，则整个查询期间均按最新版本科目显示（第一个科目版本中的被停用科目信息无法显示）；若选择以前科目版本，则整个查询期间均按以前科目版本显示（最新科目版本中的新增科目信息无
20、法显示）；其它账簿支持科目变更，但不能进行版本选择。科目参照始终是最新版本，查询期间若跨两个科目版本期间，统一按最新版本科目进行显示（前一个版本期间的已停用科目信息无法查询到）。V5X以后版本：科目汇总表、日报表也支持按科目多版本查询；,2、会计科目调整解决方案,科目变更产生的影响主要涉及以下几方面：3、IUFO 函数V501Sp1之前版本：IUFO 函数取数对象版本为取数期间终止日期所在期间的科目版本，取数期间跨两个科目版本期间的话，取数对象按继承科目取数。V501Sp1之后版本：在编辑公式时手工对科目编码加特殊标识“#”来区分该科目是否按版本取数；如：当前日期为2009年1月份，GLFS（
21、1131#,2008,07,）表示该函数按2008年7月份版本的1131科目取数，而GLFS（1131,2008,07,）则按最新版本即2009年1月份版本的1131科目取2008-07的数据。,2、会计科目调整解决方案,科目变更产生的影响主要涉及以下几方面：4、自定义转账 自定义转账设置的科目转账对应关系，若有科目发生变更，按继承科目取数。5、交叉检验规则 交叉检验规则绑定的会计科目，若发生科目变更，如果是继承科目，则系统自动识别该科目，如果是停用科目，则该规则不再起作用。,2、会计科目调整解决方案,对集团科目设置科目编码预留规则：预留规则：直接输入一个具体的科目，输入科目段进行预留，要求起
22、始编码必须小于中止编码预留规则支持通配符，如：集团有1001科目，要控制下级公司不能加二级科目，则设置1001*（编码规则为4/2）如果预留的科目已经以非分配的科目存在于下级主体帐簿，则预留不成功下级主体帐簿增加科目时，不能在所属科目方案的预留科目编码范围内增加预留编码规则输入的内容必须符合科目编码规则，并且一条预留规则科目的起始中止编码必须在一个级次上在科目方案控制级次范围内预留的科目无效,科目编码修改科目名称修改末级增加下级末级科目停用科目合并科目拆分科目转移科目辅助核算变更,2、会计科目调整解决方案,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价
23、方式调整案例交流,3、年结全面预算中的操作事项,一个会计年度的结束，新会计年度开始，预算虽不用进行如总账的年结操作，但对于预算系统存在场景的更新问题，因很多预算都按一个会计年度对应一个场景来进行管理的，新会计年度开始也需要建立新的场景，并在新地场景中启用计划、编制预算等。,3、年结全面预算中的操作事项,3、年结全面预算中的操作事项,账簿切换一般都在年终进行，如在新的会计年度中，进行了账簿的切换工作，也就是总账默认的主体账簿发生变化，在预算的应用上主要有以下一些情况。1.对于切换后账簿中的会计科目方案与原账簿的会计科目方案完全一致:在这种情况下不涉及有关会计科目作为指标或者维度时的数据重新对应的
24、问题。2.对于切换后账簿中的会计科目方案与原账簿的会计科目方案不一致:针对这种情况，首先对于已经改变的会计科目编码，要在预算指标和预算维度中进行数据对照。,3、年结全面预算中的操作事项,3、年结全面预算中的操作事项,根据账簿切换的这种业务对预算场景复制的影响，如下表,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价方式调整案例交流,4、资金管理系统年末结账注意事项,1、如果使用NC的资金结算系统，无论总账参数gl034j是否选择主体账簿，“总账”结账时都会检查“资金结算”是否结账，“资金结算”要在12月31日关机后，总账才能结“总账”；再开机自动进入下一
25、年业务处理。2、多级结算中心模式下，总结算中心与各二级结算中心之间，系统不控制结账先后顺序。3、“资金管理”其他模块有正在处理的“申请书”、“合同”等，不受结账限制。4、“资金计划”节点处可以增加需用的计划周期，但是同级周期单位必须一致,4、资金管理系统年末结账注意事项,4、资金管理系统年末结账注意事项,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价方式调整案例交流,一、概述 存货的计价方式确定以后，在会计年度中间是不允许改变的，但一个会计年度终了后，系统提供了改变计价方式的功能。二、条件 1、在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前；2、在第二个会计
26、年度开始后但没有开始日常业务之前.,5、供应链存货计价方式调整,三、调整方法及注意事项 在公司主菜单下点击【财务会计】-【存货核算】-【月末处理】-【计价方式调整】，系统显示计价方式调整的窗口，在这个窗口中，选择需要调整计价方式的存货，设置调整后的计价方式 注意事项：当前会计期间已有日常业务时，则不能调整存货的计价方式；计价方式的调整将会导致系统对存货明细账、差异账、计价辅助表的调整，过程用户不能干预；当存货由移动平均、全月平均、先进先出、后进先出和个别计价改为按计划价核算时，必须为每个存货定义一个计划单价，在存货工厂档案上定义，没有计划单价的存货，不能改为计划价这种计价方式。新会计制度将后进
27、先出法取消了,需要调整的用户一定在年结后未进行下一年业务前进行存货计价方式调整。,5、供应链存货计价方式调整,NC系统年度结转流程会计科目调整解决方案全面预算年结注意事项资金管理年结注意事项存货计价方式调整案例交流,问题描述：2008年使用1002 银行存款一级科目作为末级科目，2009年启用二级科目为末级科目，但要求2006年银行存款的数据仍保留在原一级科目上，如何处理，是否必须在年结后才能进行科目变更，进行末级增加下级的操作；解决方案：进行科目停用时，必须在年结后下一年未录入数据前，科目其他的变更如下级增加末级这些操作，没有进行时间限制，随时都可以进行。,6、案例交流,问题描述：总账系统年
28、结后，在第二年进行年初重算，试算平衡是系统提示不平衡，但建账能成功；有的时候建账试算不平衡系统不让建账，这是什么原因？解决方案：这是因为用户在期初余额节点进行年初重算时，混淆了币种的概念，将人民币等同本币，造成在使用过程中产生误解；进入系统期初余额时，系统默认币种是人民币，试算平衡时选择的币种是“人民币”，系统提示不平衡是原币为人民币的部分借贷不平，但只要“本币”试算平衡，系统就能成功建账。,6、案例交流,问题描述：部分公司在跨年度查询辅助明细帐时，有部分工程项目的余额没有结转上年度的余额，但是也有部分项目是结转了上年余额的，查询数据错误；解决方案：在总账辅助明细账查询时，不支持跨年查明细账，
29、如果设置查询条件时间跨年，将会出现问题描述中出现的数据错误，按年度查询辅助明细账才能避免这种情况的出现。另：科目余额表、三栏式总账、日报表也不支持跨年度查询，可以通过NC502管理报表的功能实现,6、案例交流,问题描述：出纳签字时系统提示“签字日期与制单日期不在同一期间”，但实际两个日期是在同一期间。解决方案：在公司客户化/参数设置/总账/签字的参数设置(GL088),检查签字日期生成规则,系统默认是系统日期,可以改为登录日期。,6、案例交流,6、案例交流,问题描述：科目已分配，点击期初余额时系统没反映。解决方案：会计科目启用的科目版本，录入期初的时间早于科目版本的时间时，如录入期初数据在20
30、09年1月，而会计科目的版本为2009年2月，则会出现点击“期初余额”节点无效的情况。将公司的会计科目取消分配，以2008年1月登录集团，重新分配科目。,问题描述：查询2003年12月科目313105的三栏总帐和明细账时，显示的余额为0，但是显示的方向是贷方，应该显示为“平”。解决方案：NC判断余额是按本币、原币、数量来进行判断的，本币平判断原币依次处理，该科目原币贷方有余额，因此标识为贷。,6、案例交流,MajpjMVcyzj21HLfrvy96dv02lPPfYgxUS7IYmZkyEmZ0kGeYZS3bpLCkYH1lt4EK7CxmUX3ijoYSOer7ZuaVWYgz4EpZrU
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