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1、江苏蓝丰生物化工股份有限公司二一一年度财务决算报告一、主要会计政策和会计估计1.会计制度:会计核算和会计报表编制执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2.会计年度:采用公历制,即从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3.记账本位币:以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、坏帐核算：按实际符合坏帐处理条件进行帐务处理。对单项金额重大的应收款项进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，按期末余
2、额的账龄结构计提坏账准备。按账龄具体计提标准如下：,账龄一年以内一至二年二至三年三年以上,计提比例5%10%50%100%,6、存货计价：购入按实际成本，发出采用移动加权平均法，低值易耗品采用一次性摊销法。公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量（可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值），对存货成本高于其可变现净值的部分计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。1,。,7
3、、固定资产按实际成本计价，采用直线法分类计提折旧。8、自营出口不可抵扣进项税在销售成本中列支。9、报表合并范围：2011 年度公司会计报表合并范围包括 2 家下属企业，合并会计报表范围较 2010 年度增加一家，是在宁夏中卫投资 3000 万元新建全资子公司宁夏蓝丰精细化工有限公司。在所得税方面母公司所得税税率为15%；子公司所得税税率为 25%。二、企业的基本情况1、股本结构情况江苏苏化集团有限公司控股（占股本 30.93%），新沂市华益投资管理有限公司（占股本 29.71%）,苏州格林投资管理有限公司(占股本 11.15%)，苏州国嘉创业投资有限公司（占股本 2.53%），社会公众股（占股
4、本 25.68%）2、主要产品品种情况公司主要产品品种有：杀虫剂原药及剂型、杀菌剂原药及剂型、除草剂原药及剂型、化工产品（其中危险化学品按安全生产许可范围经营）生产、销售、出口。三、资产状况单位：万元,项目,2011 年,2010 年 增减（）,资产总额流动资产非流动资产负债总额流动负债非流动负债所有者权益,175,17677,90197,27561,20952,5098,700113,967,165,484113,93151,55357,71441,88715,827107,770,5.86%-31.62%88.69%6.06%25.36%-45.03%5.75%,流动资产下降 31.62%
5、，非流动资产增长 88.69%主要系募集资金投入到项目中去，减少货币资金增加了固定资产或在建工程；非流动负债下降45.03%主要原因是长期借款到期归还以及未来一年内长期借款到期增加所2,致。四、各项指标对比,项,目,2011 年度,2010 年度,基本每股收益（元/股）加权平均净资产收益率每股经营活动现金净流量（元/股）每股净资产（元/股）资产负债率流动比率速动比率销售利润率应收账款周转率（天）存货周转率（天）,0.637.49%0.158.5634.94%1.481.258.54%4547,0.7522.21%0.9514.5634.88%2.722.459.92%3537,净利润 2011
6、 年大于 2010 年，但基本每股收益及加权平均净资产收益率2011 年小于 2010 年度主要原因系采用加权平均计算时，2010 年 12 月发行新股所致；每股经营活动现金净流量下降的主要原因是应收账款增加 8255 万元；每股净资产下降的主要原因是 2011 年公司实施了 10 送 8 的分配方案；流动比率及速动比率下降的主要原因是募集资金使用，减少了流动资金，增加了非流动资金。五、收入、成本及利润情况单位：万元3,项,目,2011 年,2010 年,变动额,变动比率（%）,营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税费用净利
7、润,114,32789,904105,5256,4932,0074949,8941,1291,2659,7581,4128,346,91,41171,17864,6515,0801,520688,9094,5844,4239,0701,3887,682,22,91618,72748751,414487426985-3,454-3,158688111664,25.07%26.31%56.21%18.80%27.84%32.04%629.76%11.06%-75.36%-71.39%7.59%1.73%8.64%,1、营业收入及营业成本类别：单位：万元,类别杀菌剂类,营业收入61,661,营业成本
8、49,933,毛 利11,729,毛利率19.02%,4,除草剂类杀虫剂类精细化工中间体加工产品其他合计其他业务总计,12,9839,05018,9299,376879112,8781,449114,327,9,8737,59913,6347,07481288,92498189,904,3,1111,4515,2962,3026623,95546824,423,23.96%16.03%27.98%24.55%7.56%21.22%32.31%21.36%,2、2011 年度营业收入比上年同期增长 25.07%，成本增长 26.31%，主要原因是企业生产规模扩大，产销量增加所致。3、毛利率波动原
9、因分析：产品销售毛利 23955 万元，比去年同期 19520 万元，增加了 4435 万元，增长 22.72%；综合毛利率为 21.22%，比去年的 21.63%，基本持平。具体如下：（1）由于销量变动使毛利增加 4545 万元、售价变动使毛利减少 197 万元、成本减少使毛利增加 49 万元、结构调整使毛利增加 37 万元。（2）以上数据说明产品利润主要来自于销售数量的增加,我们通过增加销量，增加企业毛利。4、2011 年度管理费用 6493 万元，同期是 5080 万元，增支 1414 万元，增涨了 27.84%，主要原因是技术开发费增加了 719 万元，运输费增加了 188万元，劳动保
10、险费增加了 160 万元，福利费增加了 119 万元，以及增加宁夏公司管理费开支所致。5、2011 年度销售费用 5525 万元，同期是 4651 万元，增支 875 万元，增涨了 18.80%，主要原因是佣金增加了 125 万元，广告费增加了 170 万元，差旅费增加了 209 万元，运输费用（包括海运费和国内运费）增加了 317 万元。6、2011 年度财务费用 2007 万元，同期是 1520 万元，增支 487 万元，增长了 32.04%，其中：利息支出增加 1372.36 万元，上升 138.28%，主要是5,长期借款利息不能资本化以及经营活动借款平均余额增加以及贷款利率变化所致；利
11、息收入增加 1,147.45 万元,主要是到位募投资金未使用部分暂转定期存款所致；汇兑损失增加 440.34 万元，系受人民币汇率升值影响所致。六、现金流量情况说明2011 年经营活动现金净流量 1957 万元；投资活动现金净流量-50297 万元；筹资活动现金净流量 904 万元；汇率变动对现金的影响-676 万元；合计现金净流量为-48112 万元。现金流大幅减少的主要原因是 2011 年募投项目建设，募集资金使用所致。七、税收情况2011 年度实际上缴税收 2,485 万元,其中：所得税增值税其他税基 金,2,168 万元3 万元224 万元90 万元,八、或有情况截止 2011 年 12 月 31 日，公司无重大或有事项二一二年三月二十四日6,
