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1、、,中国西电电气股份有限公司内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍:,公司简称：中国西电,股票代码：601179,上市地：上海证券交易所公司业务范围：输配电及控制设备研发、设计、制造、销售、检测、相关设备成套、技术研究、服务与工程承包，核心业务为高压、超高压及特高压交直流输配电设备制造、研发和检测。中国西电的主导产品是 110kV 及以上电压等级的高压开关（GIS、GCB、隔离开关、接地开关）、变压器（电力变压器、换流变压器）电抗器（平波电抗器、并联电抗器）、电力电容器、互感器（CVT、CT、PT）、绝缘子（电站电瓷产品、复合材料绝缘子产品）、套管、氧化锌避雷器、直流输电换流阀等。公司组
2、织架构:（见下图）1/9,二、内部控制规范实施工作组织机构,2/9,）,(一)组织机构,1、成立内部控制规范实施工作领导小组。,内控领导小组组长由董事长担任，副组长由总经理、总会计师、,董事会秘书担任，组员由总部各主要职能部处负责人及各控股子公司,的总经理和总会计师担任。,内控领导小组的主要职责：,组织建立健全并有效执行公司及各控股子公司内部控制制度。,督导建立内部控制规范体系，确保实施内部控规范工作推进。,建立内控自评价体系，促进公司及各控股子公司内控合规有效,运行。,、成立内部控制规范实施工作组，牵头部门为中国西电内审内,控部。,内控工作组组长由董事会秘书担任，副组长由总经理助理和内审,内
3、控部部长担任，组员由财务部、内审内控部、经理办公室等主要部,处负责人，及各控股子公司审计、企管、财务、法律、信息等部门的,负责人担任。,同时，各控股子公司也应成立相应的工作机构，成立要求如下：,为保证项目顺利实施，各控股子公司应参照中国西电相关组织,机构成立相应的领导小组及项目工作组，同时要求各单位对本,单位所属处室配备项目联络员。,各控股子公司项目工作组：应明确项目牵头部门及对应责任，,并设置内部控制专人负责，具体组织协调公司的内控管理工作。,3/9,内控工作组的主要职责：,内部控制工作小组是公司内部控制的日常工作机构，负责组织领,导内部控制的日常运行，具体职责如下：,全面贯彻内控领导小组关
4、于内部控制建设的精神，制定公司内,部控制实施方案和阶段性工作目标，实施方案应包括但不限,于：组织机构和人员安排，主要工作任务和责任分解，时间进,度安排，并提交领导小组审核。,负责将风险评估结果和内控规范实施工作进展情况形成内部,控制实施情况报告，包括内部控制现状、取得的成效，内部,控制缺陷及其性质、成因和改进计划，并详细列示设计和运行,缺陷，重大、重要及一般缺陷，内部控制评价工作计划，定期,将总结报告并提交领导小组。,负责将内部控制缺陷整改计划任务，分解至具体责任部门和责,任人，并明确各项整改内容的目标和验收部门。,负责在 2012 年 7 月 10 日前和 2012 年 12 月 25 日前
5、，分,别将上半年和年度的内部控制实施情况报告提交领导小组。,负责制定具体的内部控制评价办法和方案，规定评价的原则、,内容、范围、程序、方法和报告形式。评价内容至少要涵盖内,部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，,以及内部控制实施方案确定的其他内容。,编制内部控制评价报告，全面反映风险评估、内控体系构,建、缺陷整改、内控自评的过程和结果，客观评价内控体系运,4/9,行的有效性。,对内部部门内控建设、完善及执行效果负责，担当主要推动角,色。,负责将相关工作纳入年度考核范围，建立责任追究机制，确保,内控规范实施工作保质保量按进度推进。,、外部咨询机构,为保证内控建设工作的系统性、合
6、规性和专业性，公司聘请,专业咨询公司对公司内部控制和风险管理提供技术支持，协助公,司梳理、构建及完善内部控制总体架构,帮助公司识别内部控制存,在的薄弱环节和主要风险，针对重点业务流程和内容，协助公司,开展内部控制自我评价工作。,三、内部控制建设工作计划：,为了保证公司顺利开展并推进 2012 年度内部控制规范实施工,作，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司实现可持,续发展，根据内部控制基本规范及配套指引的要求，公司制定了,内部控制规范实施工作方案，促进公司及各控股子公司责任主体提高,管理标准化和内控符合性，不断提升企业运行效率和效果。,、内部控制实施范围：,合并报表范围内的各控股子
7、公司为内控实施范围，将在 2012 年度,全面开展内部控制规范实施工作。,2、内控建设主要工作任务：进行专业培训、梳理风险因素，进行,风险评估，编制风险清单；对照风险清单审阅现有制度，通过访谈、,5/9,比对多种方式，全面查找内控缺陷并进行分类；编写内部控制文档（风,险控制矩阵，流程图，流程描述，内控手册）；制定内控缺陷整改方,案，实施缺陷整改工作；进行内控有效性测试，检查整改效果；分阶,段审议、披露、报告内控实施情况。各控股子公司在会计报表基准日,前完成缺陷整改工作，确保符合内控审计机构对内部控制有效性进行,测试的条件，聘请外部审计机构进行内控合规审计。,3、内部控制规范实施工作启动时间,公
8、司于 2012 年 3 月，对内控实施范围内子公司进行了部署和动员，,下发实施方案和具体工作计划。,4、组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训,2012 年 3 月开始，公司根据项目实施目标，分阶段对内控实施,范围内的子公司开展专项内控培训。涉及内容包含：内部控制理论,基础、内控实施方案、内部控制制度和流程的梳理、风险评估方法、,内控调研诊断方法和工具、内控评价体系的建立等，以达到建立和,健全各子公司内控体系，并有效出具内控自评价报告。,四、内部控制体系建设实施阶段安排：,公司于 2012 年 3 月 29 日至 2012 年 12 月 31 日完成内部控制规,范实施工作，安排如下：,（一）
9、、风险识别及评估（预计 2012 年 3 月至月完成）,1、流程框架的梳理：完善组织架构和授权审批，规范操作流,程。,2、风险识别：识别风险类别、发生频率、形成风险图谱和风,6/9,、,、,险事件汇总清单。,3、合规诊断：通过内部控制穿行测试，控制测试等手段，查,找内控缺陷，形成合规诊断报告，制定内部控制缺陷整改方,案。,（二）、内部控制缺陷的整改（预计 2012 年 5 月完成）,责任部门将按照内控缺陷整改方案中所列的缺陷，进行逐一,整改，从“新增制度”、“修订制度”“流程设计优化”“流程控,制优化”四个方面，完善公司各项内部控制管理制度、控制措施,和流程，形成内部控制整改方案，明确整改期限
10、，具体整改内,容和整改责任部门。,内部控制工作小组于 2012 年 5 月开展对内控缺陷整改后的有,效性测试。,（三）、内部控制体系建设（预计 2012 年 6-7 月完成）,1、内部控制制度修改：对已确认缺陷的整改，包括各业务涵盖,的制度的整理和完善，预计于 2012 年 5 月底至 6 月初完成。,2、编制内部控制手册：根据已完成并确认的风险事件汇总清,单、各业务流程图、风险控制矩阵等各项内控文档，编制风险事件,库和内部控制手册，预计 2012 年 6 月底完成。,3、编制内部控制自评价手册：预计 2012 年 7 月底完成。,4、提交成果：风险事件库内部控制手册内控自评价手,册。,五、内
11、部控制自我评价工作计划,7/9,（一）拟定评价工作计划：,内控体系建设完成后，拟定评价工作计划，明确评价范围的业务,流程、评价工作方法和时间、人员分工、确定缺陷认定标准等内容。,（二）组织实施评价工作,公司内控自评价工作将于 2012 年 8 月至 2012 年 12 月末根据,实际经营情况分阶段开展评价工作，具体工作安排如下：,1、成立内控评价工作组：组成内控评价工作组实施具体内控,评价工作。通过自评价发现缺陷即时修正；同时，在年度末，各子,公 司评 价 工 作 组 对本公司年度内部控制建设完成情况进行整体评,估。,2、编制评价工作底稿：,公司编制自评问卷:确定抽样原则、测试业务范围、主要流
12、程。,3、实施现场测试和反馈:各业务部门如实填写自评问卷，同时通,过访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分,析等方法对业务单位内部控制设计和运行情况进行现场测试，充分收,集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，分析测试结果，,提出整改建议。,4、缺陷汇总，进行整改：评价工作组根据汇总的内部控制缺陷，,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，提出,认定意见，下发整改计划，并监督各部门进行整改。,5、编制和披露年度评价报告:年度末，由公司评价工作组对评,价范围企业进行汇总，根据对公司总体内部控制建设情况出具公司,8/9,。,中国西电 2012 年内部控制自
13、我评价报告,6、2013年2月底前，内审内控部按照企业内部控制评价指引,要求的内容，编制中国西电2012年内控自我评价报告，并提交审,计及关联交易控制委员会审议；2013年3月底前，提交董事会审议。,7、2012年年报披露的同时，正式对外披露中国西电2012年内控,自我评价报告。,六、内部控制审计工作计划,1、聘请会计师事务所对内部控制出具审计报告，2012 年 6,月前完成内控审计会计师事务所的聘请工作。,、2012 年 7 月前，与审计师确定 2012 年本公司内控审计,的范围。,、2012 年 7 月2013 年 2 月，配合审计师开展审计工作，,对审计中发现的缺陷及时整改完善。,4、2013 年 2 月，审计师出具正式的内控审计报告。,5、2012 年年报披露的同时，正式对外披露2012 年内控审,计报告。,9/9,
