商业银行国际结算部分培训材料.ppt

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1、1,国际结算部分培训材料,青岛市商业银行国际业务部,2,本次培训时间为一天，培训内容以贵行提供的的国际结算（上海财经大学出版社出版）一书中的国际结算理论知识与青岛市商业银行国际结算业务中的实务相结合。时间安排（根据具体情况灵活掌握）上午 9.30 10.30 第一部分10.3010.45 休息10.4512.00 第二部分 信用证结算方式下午13.3015.30 第二部分的托收和汇款结算方式15.3015.45 休息15.4517.00 第三部分,3,第一部分 国际结算概述（以本书第一章为主）第二部分 主要结算方式（以本书第二、三、四、六、七章为主）第三部分 其他国际结算方式（以本书第五章为主

2、）,国际结算内容,4,第一部分国际结算概述国际结算的产生与发展 国际贸易条件解释规则,5,国际结算的产生与发展一、国际结算的含义（p1-2)国际间的贸易往来、资本流动、利润转移、劳务输出、文化交流、外事往来等所发生的债权债务，需要按一定的方式在一定的时间进行结算与清偿。这种在国际间的债权债务关系，通过货币收付来加以清算，就是国际结算（international settlement)。国际结算一般包括贸易结算、非贸易结算和金融交易结算。贸易结算在国际结算中始终占有重要地位。,6,二、国际结算的基本要素(p2)清偿债权债务时所使用的结算工具 货币现金 票据 邮寄支付凭证 结算电报 结算方式 记帐

3、结算 现汇结算 附带的结算单据 国际贸易中的物权凭证和其他相关附属凭证,7,三、国际结算的产生和发展(p34)商品贸易、航运、保险形成了独立的行业。商业发票、海运提单和保险单出现并成为可转让物权的相关凭证，实现了国 际结算发展进程中的一个飞跃，即物权单据化。国际结算方式由交货付款转变成为凭单付款。,8,四、国际结算的发展趋势(p5)国际结算的特点 业务所涉及的资金数额日益增大 业务中尤其是国际结算中的单据内容与形式越加繁杂 业务涉及面广 国际上出台的有关规则规范国际贸易条件解释规则（国际商会第460号出版物）跟单信用证统一惯例（简称UCP500，国际商会第500号出版物）托收统一规则（简称UR

4、C522，国际商会第522号出版物）信用证项下银行间偿付统一规则（国际商会第525号出版物）目前国际上银行间处理国际结算业务的电子数据交换系统主要为SWIFT。,9,国际贸易条件解释规则(p8)例如：FOB Free On Board(named port of shipment)船上交货（指定装运港）CIF Cost,Insurance,Freight(named port of destination)成本加运保费（指定目的港）DES Delivered Ex Ship(named port of destination)船上交货（指定目的港）,10,第二部分主要结算方式 信用证结算方式（

5、以本书第二、四、六章为主）托收结算方式（涉及本书第三章及第二章的部分内容）汇款结算方式（涉及本书第三章及第七章的部分内容）,11,信用证结算方式（理论部分）信用证一、信用证的概念(p89)信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺。它是进口方银行（开证行）根据进口商（开证申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。简而言之，信用证是一种有条件的银行付款承诺。,12,二、信用证的特点(p91)由开证行承担第一性付款责任 信用证是一种独立的，自主性的文件 开证行的付款责任是有限的和有条件的 银行只管单据，不管货物三、信用证的

6、作用(p93)保证 资金融通从进口商、出口商、开证行、出口地银行等方面分别体现。,13,四、信用证的当事人及其权利义务(p95)开证申请人(applicant)开证行(issuing bank)受益人(beneficiary)通知行(advising bank)议付行(negotiating bank)付款行(paying bank)保兑行(confirming bank)偿付行(reimbursing bank)承兑行(accepting bank),14,五、信用证主要当事人之间的关系(p103)开证申请人和受益人开证行与开证申请人开证行和通知行开证行与受益人开证行与保兑行通知行与受益人开

7、证行与议付行议付行与受益人保兑行与受益人开证行与付款行,15,六、信用证的类型(p124145)主要分类 即期信用证 远期信用证光票信用证和跟单信用证不可撤销信用证和可撤销信用证保兑信用证和不保兑信用证可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证对开信用证循环信用证预支信用证买方远期信用证,16,结算单据 一、海运提单定义：(p198)在海洋运输方式下，由承运人或其代理人签发的，证明已收到特定的货物或已将该货物装船发运，承诺将货物运至特定目的地交与收货人的一种具有法律效力的证明文件。作用(p198)货运收据 运输合同的证明 物权凭证,17,海运提单的主要内容(p200)托运人承运人 收货人被通知

8、人 船名起运港卸货港运费唛头货物的数量、重量、尺码、体积等货物名称与规格提单正面条款提单的签发日期、地点和编号承运人或其代理人的签章,18,海运提单的种类(p203)已装船提单和备运提单洁净提单和肮脏提单直达提单、转船提单和联运提单集装箱提单和舱面货提单班轮提单、租船提单和运输代理行提单记名提单、不记名提单和指示提单全式提单和简式提单过期提单和倒签提单,19,二、保险单据海运保险的保障范围(p211)可保障的风险包括海上风险和外来风险 可补偿的损失包括全部损失和部分损失 可承担的费用包括施救费用和救助费用海运保险的险别(p213)基本险 一般附加险 特殊附加险,20,保险单的内容(p216)被

9、保险人的名称保险人名称保险货物的名称、数量和唛头运输工具名称、起运港和目的港名称保险金额承保险别保费检验代理保单编号、出单日期和地点保险人签章批单,21,三、其他单据(p219)产地证明检验证明装箱单、重量单、尺码单进出口许可证,22,四、信用证项下单据的提交与审核审核的原则：单证一致、单单一致,23,汇票汇票的定义(p24)汇票是由一人向另一人签发的无条件书面支付命令，由发出命令者签名，要求接收命令者见票或在特定的或可以肯定的将来日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定人或来人。汇票的必要项目(p24)“汇票”字样 无条件的支付命令 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人

10、签章 付款日期 出票地点,24,汇票的种类(p29)即期汇票和远期汇票商业汇票和银行汇票光票和跟单汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票国内汇票和国际汇票,25,实务介绍,一、进口开证业务,举例：,某集团,美国耐克公司,某开证行,美国花旗银行,1,2,3,6,4,5,7,8,9,26,服务功能1）促成更多贸易机会。以银行信誉为保障，为客户解决互相难以信任的问题。2）资金融通。该业务常和国际贸易融资业务结合，为客户提供融资，减少资金占用。如：减免保证金开证、提货担保、进口押汇等。银行方面收益可收取相关手续费。可赚取相应的结售汇差价。增加保证金存款。提供进口押汇、提货担保等贸易融资机会。,27,银行风险

11、银行作为开证行，风险主要表现在能否及时从申请人（进口商）得到款项，避免形成银行垫款。这需要有关人员及时做好付汇款项的落实工作。业务流程1）客户申请。需提交的材料：开证申请书贸易合同支行担保函保证金入帐证明进口批文等（如需）,28,2）开证。根据客户的开证申请书的内容缮制报文，与客户确认后，通过SWIFT系统对外开出信用证3）到单审核、提示单据。银行审核单据，制作进口信用证到单通知书，列明审单意见通知客户。4）付款/承兑。付款：即期信用证情况下，在收单后七个工作日内对外付汇。承兑：远期信用证情况下，要求企业办妥承兑手续后对外承兑，于到期日付款。注意事项1）付款人在外管局的对外付汇进口单位名录内，

12、或持有外管局核准的进口付汇备案表。2）有关人员要做好付汇资金的跟踪落实工作，确保资金及时到位。3）收单后七个工作日内对外付汇。（有无进口押汇）。,29,二、进口代付业务主要为缓解开证行的资金压力，利用代付银行的外汇资金来保证自身业务的正常开展。1、概念 进口代付业务，又称进口信用证再融资业务，即由其他银行对开证行开出的即、远期信用证进行即期付款。待协议（汇票）到期时，由开证行向该代付银行支付汇票金额及相关费用的一种融资业务。,30,2、适用情况：1）即期信用证：国内客户向开证行申请开立即期信用证，并同时提出进口押汇申请。当开证金额较大，银行外汇资金紧张时，可办理进口代付业务。2）假远期信用证：

13、国内客户向开证行申请开立假远期信用证，即信用证要求受益人开立远期汇票，而开证行承诺或授权指定银行即期向受益人付款的信用证。3、作用1）对开证申请人的益处：在开证行获得融资，缓解资金压力。在假远期信用证情况下，开证申请人与国外受益人以即期付款的条件成交购货合同，货款价格要低于远期信用证成交的价格。虽负担利息，但总的来说，申请人也是划算的。,31,2）对国外受益人的益处：在假远期信用证情况下，受益人虽开具的汇票是远期的，但受益人一旦交单，若单证相符，即可立刻收汇，与即期信用证功效相同。3）对开证行的益处：利用代付行的外汇资金来保证自身业务的正常开展，可在一定程度上缓解开证行的资金压力。在为开证申请

14、人提供融资支持的同时，开证行获得相关利差和手续费收入。4）对代付行的益处：在为开证行提供融资支持的同时，获得相关利息和手续费收入。提高自有外汇资金的收益率。扩大在全球的业务范围和影响力。,32,4、基本流程,开证申请人,开证行,受益人银行,受益人,代付行,1.签妥协议,2申请开证,9到期支 付本息,3.开证,6.寄单索汇,4.通知证,5.交单议付,8.支付款项,10.到期本息清算,7.单证相符授权付汇,33,三、转让信用证业务举例,某集团（第一受益人）,美国耐克公司,转让行,美国花旗银行,1,环球鞋业有限公司（第二受益人）,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,34,适

15、用情况 1）转让行客户为中间商，为赚取买卖差价，将信用证的权利转让给实际供货人。2）转让行客户为较大集团公司或跨国集团，签定巨额商务合同，由分散在各地的分公司或子公司分别执行合同的一部分，直接向进口商发货。3）转让行客户为进口商的代理商，进口商购买大批货物，供应商较多，合同金额大小不等，为避免对每个供应商开证的麻烦，开立以代理商为受益人的可转让信用证，然后转让给各个小的供应商分别使用。银行收益可按照转让金额收取转让手续费。,35,银行风险 如转让行不加具保兑，仅提供转让行的转让服务，风险较小。业务流程1）第一受益人向转让行提交转让信用证申请书，提出具体转让要求，并附正本信用证。2）转让行审核信

16、用证，根据客户要求将信用证的全部或部分金额转让给第二受益人。3）第二受益人备齐单据交单。4）第二受益人的银行审核单据后，向银行寄单索汇。5）转让行收到第二受益人单据后，通知第一受益人来替换发票和汇票。再向开证行或指定银行索汇。6）转让行收妥款项后，分别贷记第一、二受益人帐户。,36,四、信用证出口议付业务信用证出口议付业务操作流程 信用证通知 审单议付 寄单索汇 收汇考核1、信用证的通知国外一般以三种方式开来信用证电传信函电报,37,在收到信用证1-2个工作日内，将信用证正本通知受益人。受益人按照信用证的规定进行生产、备货、装运等。2、审单议付1）受益人(出口商）交单2）银行审单 受益人提交信

17、用证正本及单据 业务人员在拿单时应注意按照“客户交单联系单”核对、清点单据的种类及份数，检查“客户交单联系单”所填内容的完整性、有效性，核查无误后向客户签收单据。客户交单联系单的要素：1、单位的印章 2、发票号及金额 3、信用证号 4、核销单号 5、贸易方式 6、出口商品的中文名称,38,3、寄单索汇将处理完毕的单据按照信用证的规定寄往国外银行，同时向国外银行索汇。按实际情况收取快邮费。4、收汇考核按照国际惯例，国外银行在收到单据7个工作日内要付款、承兑或提出不符点。收汇考核就是要及时监控寄出的单据，对未及时收汇的业务进行催收。,39,信用证部分案例（重点讲解）(案例3 P246 信用证格式

18、P265),40,托收结算方式（理论部分）托收概念(p66)由债权人开立汇票（即债权凭证），委托银行通过其海外分行或代理行，向国外债务人收取货款或劳务价款的一种结算方式。当事人(p66)委托人委托行代收行付款人,41,托收业务的特点 商业信用。较汇款业务费用略高。出口托收业务分类：光票托收：只有金融单据而没有商业单据的托收。光票托收通常用于收取出口货物的尾款、佣金、样品费、保险费、代垫费用、进口索赔、其他贸易从属费用等非贸易的收款等。跟单托收：附有商业单据的托收 1、付款交单(D/P)DOCUMENT AGAINST PAYMENT 2、承兑交单(D/A)DOCUMENT AGAINST AC

19、CEPTANCE,42,D/P与D/A的风险分析：两者同属于商业信用。D/A 的风险大于D/P 出口商要承担付款人到期不付款或拖延付款的风险。操作流程 1）收单 2）审单 3）寄单,43,托收风险即其防范出口商承担的风险市场风险国家风险进口商风险出口商风险实际货物和合同不符等,44,支票定义(p34)支票是以银行为付款人的即期汇票。具体来说，支票是银行存款客户对银行签发的，授权银行对某人或其指定人或执票人即期无条件支付一定金额的书面命令支票的必要项目(p35)支票字样无条件支付的委托命令确定的金额付款银行名称与地址收款人名称出票日期和地点出票人签章,45,支票的特点(p35)支票的付款期限只能

20、是即期支票的付款人是银行不允许签发空头支票支票上一般不附带利息条款对于超过法定的或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不予付款支票没有承兑行为，但可以由银行保付支票只开立一张，不开成一式多份,46,支票的分类(p36)记名支票不记名支票划线支票保兑支票,47,（实务介绍）一、出口托收按照国际商会托收统一惯例处理单据。审核单据的原则是“单单一致”。,48,根据客户提供的代收行地址，将处理完毕的单据通过国际快递公司将快件寄往代收行，同时收取相应的快邮费。客户如要做出更改，须客户提供公函。客户有可能更改的内容：无偿交单，由D/P改为D/A，降低发票金额，更改国外的付款人等。,49,二、进口代

21、收 属商业信用。银行只是按照国外托收行的指示合理谨慎地处理业务，在客户没有办妥付款/承兑手续前，妥善保管好单据，对进口商何时付款不承担责任。若付款人拒绝付款或承兑，应书面提出拒付，由代收行及时通知国外托收行。如托收行授权代收行退单或无偿交单，应按其指示办理。如发出上述通知两个月后，仍未得到托收行的指示，可主动退单。付款人应具有进出口业务的经营权。付款人在外管局的对外付汇进口单位名录内，或持有外管局核准的进口付汇备案表。,50,汇款结算方式（理论部分）定义(p42)付款人主动地将款项交给银行，委托其使用某种结算工具，通过其在国外地分支行或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。当事人(p43

22、)汇款人汇出行汇入行收款人,51,汇款结算方式(p44)电汇信汇票汇汇款在国际贸易中的运用(p62),52,（实务介绍）一、汇出汇款业务汇出汇款的特点 1)属于商业信用 2)手续简便、费用低 3)资金到位快汇款的种类 1）信汇 2）票汇 3）电汇,53,汇出汇款的分类 1）贸易项下的汇款 预付货款 货到付款 2）非贸易项下的汇款 佣金、海运费、展览费、摊位费及股权转让费等。MT103格式报文（P49）详细讲解,54,二、汇入汇款业务分类贸易项下汇入汇款非贸易项下汇入汇款贸易项下客户首次办理汇款业务需提交的材料填写对公单位基本情况表企业营业执照（副本）复印件加盖公章组织机构代码证（副本）复印件加

23、盖公章中华人民共和国进出口企业批准证书复印件加盖公章（中资企业）出口收汇核销单号中华人民共和国外商投资企业批准证书复印件加盖公章（外商投资企业）,55,银行目前办理的非贸易汇入汇款主要有 运费、港口服务、维修费、计算机和信息服务、律师费等。非贸易项下客户首次办理业务需提交的材料填写对公单位基本情况表企业营业执照（副本）复印件加盖公章组织机构代码证（副本）复印件加盖公章合同、发票及外汇局要求的其他资料,56,57,第三部分其他国际结算方式银行保函（重点介绍）备用信用证（重点介绍）包买票据国际保理,58,一、银行保函 概念(p147)又称银行保证书，是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的、担保履

24、行某项合同义务、承担经济赔偿责任的书面承诺文件。当事人(p149)申请人担保行受益人通知行保兑行反担保行,59,保函的种类(p158)投标保函履约保函预付款保函保留金保函维修保函付款保函租赁保函提货保函等,60,保函和跟单信用证的区别(p164)使用范围和用途不同银行信用的可撤销情况不同付款的责任不同银行付款的对价情况不同银行付款需要提交的单据不同,61,二、备用信用证1、定义(p165)又称保证信用证或担保信用证，是指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。2、备用信用证和跟单信用证的区别(p166)信用证种类不同开立目的和使用情况不同要求受益人提交的单据不同使用范围不同,62,3、备用信用证和银行保函的区别(p167)与基础合同的关系不同开立方式不同兑付方式不同融资作用不同适用的法律规范和国际惯例不同,63,谢 谢,