长江证券：内部控制自我评价报告.ppt

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1、,、,、,长江证券股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,长江证券股份有限公司（以下简称公司）董事会及全体董事保证,本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内,容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,公司董事会及经营管理层贯彻“健全、合理、制衡、独立”的原,则开展内部控制体系建设。公司内部控制的目标是：保证经营的合法,合规及公司内部规章制度的贯彻执行；维护全体股东合法利益，保障,客户及公司资产的安全、完整；保证公司业务记录、财务报告及相关,信息的真实完整；防范经营风险，提高经营效率和效果，促进公司发,展战略的实现。,内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目

2、标提供合理保,证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况,的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，,公司将立即采取整改措施。,公司建立和实施内部控制时，依照并遵循了公司法、证券法,企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引证券公司内,部控制指引等法律、法规、部门规章和深圳证券交易所主板上市,公司规范运作指引的相关规定，综合考虑了内部环境、风险评估、,控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。,一、内部控制评价工作的总体情况,1,、,公司董事会审计委员会组织和指导公司稽核监察部开展内部控,制评价的具体工作。根据企业内部控制基本规范企业内部控制,配套指引以及

3、公司的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控,制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，确定内部控制评价的具体,内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。,为了检验公司内部控制的有效性，公司稽核监察部秉承“风控促,发展”理念，履行审计、监督、监察等职能，对公司及所属分支机构、,全资子公司的业务、财务、合规管理及其他经营管理活动进行了全面,的内部检查和审计。2011年，公司稽核监察部审计工作覆盖了公司主,要业务模块，从各个主要方面检验了公司内部控制过程的有效性。,本次公司内部控制自我评价工作按照制定评价工作方案、组建评,价工作小组、实施现场测试、认定控制缺陷、形成评价结论、编制评,价报告的工作程

4、序，在公司董事会及经营管理层指导下有序开展。评,价工作综合运用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样,和比较分析等方法，以充分收集被评价部门内部控制设计与运行是否,有效的证据。,二、内部控制评价的内容,（一）内部环境,1、公司治理,建立了以公司章程为核心的法人治理机制，公司股东大会、,董事会及其下设专门委员会、监事会职责清晰，运作规范有效，制度,健全，有明确的议事规则及工作细则并得到切实执行，相关会议的召,2,、,集、召开符合公司法和公司章程的规定，决议合法有效；股,东大会是公司最高权力机构；董事会是决策机构，对股东大会负责；,董事会下设发展战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、薪酬

5、与,提名委员会等专门委员会，各专门委员会对董事会负责；独立董事在,任职期间有足够的时间和精力认真履行职责，参与公司重大决策并发,表独立意见；监事会是内部监督机构，对股东大会负责，对董事、经,营管理层依法履行职责进行有效监督；经营管理层组织公司日常经营,管理活动、执行董事会决议。,公司的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付等“三,重一大”事宜均按照规定的权限和程序实行集体决策、审批，任何个,人无权单独进行决策或擅自改变集体决策意见。公司建立了子公司管,控的基本制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权,益。,2011年，公司按照法定程序组织召开股东大会会议2次、董事会,会议5

6、次、监事会会议3次、董事会专门委员会会议16次及调研活动4,次。各项会议组织程序规范、决议合法有效。公司董事会及董事会秘,书在主流权威媒体评选中连续两次荣获“中国主板上市公司最佳董事,会”“新财富金牌董秘”等荣誉称号。,2、经营理念与发展战略,公司秉持“追求卓越”的核心价值观，以“诚信经营、规范运作、,创新发展”为经营理念，以“客户导向、研究驱动、技术领先、内控,先行”为业务发展策略，以实现“成为提供全面理财服务的一流金融,3,。,企业”的愿景。,在公司董事会发展战略委员会组织指导下，通过充分调查研究、,科学分析预测和广泛征求意见，综合考量全局性、长期性和可行性，,依据公司战略发展目标制定了公

7、司三年发展规划（2012-2014）,同时，为明确发展的阶段性和发展程度，并确定每个发展阶段的具体,目标、工作任务和实施路径，公司还制定了年度经营工作要点，将年,度目标分解、落实，确保发展规划有效实施。建立并完善发展战略实,施评估制度，对实施情况进行跟踪监测并根据客观情况的变化进行调,整。,3、内部控制体系,（1）内部控制组织架构,公司按照“岗位自控、部门互控、公司监控”的指导思想，进一,步完善了“董事会、监事会经营管理层内部控制职能部门业务,部门及分支机构”四级内部控制体系。,董事会、监事会,公司董事会下设风险管理委员会，负责具体研究和评估公司的风,险管理状况，提出完善公司风险管理和内部控制

8、的建议；设立审计委,员会，负责审查公司内部审计制度、内控制度的实施情况，加强内、,外部审计机构间的沟通。公司监事会对公司财务以及公司董事、经营,管理层履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法,权益。,2011 年，公司董事会专门委员会依据委员会工作细则，在投资,4,规模、风险限额、业务规模以及年度风险管理工作要点、年度审计计,划等方面履行内部控制管理职责。各专门委员会沿续开展调研、组织,研讨等工作方法，深入一线了解公司风险管理工作现状，指导内部控,制体系完善工作。,经营管理层,公司经营管理层依据业务风险管理需要，分别设立了证券自营投,资决策委员会、资产管理投资决策委员会、融资融券

9、业务决策委员会，,协助经营管理层做好风险管理工作。,公司已建立并全面实施合规管理制度，设立合规总监，由董事会,聘任，负责对公司及员工的经营管理和执业行为的合规性进行审查、,监督和检查，对董事会负责并向监管部门报告。,内部控制职能部门,公司设立法律事务与合规管理部、风险管理部、稽核监察部等三,个内部控制职能部门，依据国家法律法规、公司章程和公司相关制度,的规定和赋权，分别履行事前、事中以及事后的风险管理职责。,业务部门及分支机构,公司各营运支持部门通过对分支机构的岗位人员委派、专业指导,和专业汇报路径，从专业角度对分支机构进行风险控制。同时，在公,司法律事务与合规管理部主导下，推行并完善业务部门

10、和分支机构的,部门风控合规专员制度，在部门内部对业务进行一线监控。,（2）内部控制制度,公司已建立了“公司章程公司治理基本制度公司基本管理制,5,度公司具体规章”四个层级、相对完善的内部控制制度体系。2011,年，依据监管要求及经营环境变化、业务创新需要，并根据所发现的,业务风险点，公司先后制定或修订各项管理制度 30 余项，具体包括,三个方面：一是对公司章程、董事会专门委员会工作细则进行修订；,二是依据业务创新颁布实施了一批规章制度；三是针对各项业务的开,展方式、管理关系和决策过程的优化需求对一批原有的规章制度进行,了修订。,4、人力资源政策,公司奉行“量才适用、绩效为先、公平竞争、长效激励

11、”的人力,资源理念，建立了科学的聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等系,统化人事管理制度，制定了较为合理的薪酬制度。2011 年，依据公,司人力资源总体规划，结合公司战略转型要求和年度经营工作要点制,定年度人力资源需求计划，做好人力资源布局。,公司依据人力资源能力框架要求，聘请全球性管理咨询公司 Hay,（合益）集团进行岗位评估，明确了各岗位的职责权限、任职条件和,工作要求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。公司,注重证券从业资格管理，选聘人员只有在通过从业资格考试后方能依,法签订劳动合同，建立合法的劳动用工关系。公司已建立完整的新聘,人员试用及岗前培训体系，试用期满考核合格方可正

12、式上岗。,公司建立了完善的绩效考核体系，主张绩效是员工的薪酬、晋升、,调迁、培训和奖惩的依据，优异的业绩会得到及时的承认和相应的奖,励，努力营造一个“能者上、平者让、庸者下”的动态用人机制和公,6,平竞争环境。,公司建立了有效的员工退出机制。2011 年，公司针对一线营销,人员流动性强的特点，优化了员工离职流程，明确了退出的条件和程,序，确保员工退出机制得到有效实施。,5、员工素质与员工培训,为争创国内一流金融企业、打造“百年老店”，公司着力于从基,本素质、专业素质和思想素质等三个方面全面提升员工胜任能力和职,业素养。,在基本素质方面，公司严把招聘关，在人员招聘上建立人力资源,部和用人部门双向

13、审核机制，人力资源部审核应聘人员基本条件，用,人部门则考察其专业水平。,为提升员工专业素质，公司于 2011 年专门成立培训中心，以“更,新知识、发展能力、提升绩效”为目标，专司员工培训工作。一手抓,培训体系建设，一手抓重点培训计划组织。拟定了一批培训管理制度,与年度培训计划；建立了基于岗位胜任能力模型的分岗位、分类别和,分层次的标准化课程体系和培训教材；组建内部培训师队伍；搭建和,优化网上学习平台，建立了较为完善的培训体系。,公司倡导奉献精神，激励员工爱岗敬业，忠于职守，勇于牺牲小,我而以公司利益为先，为公司的发展尽最大努力。2011 年，公司连,续第五年开展“感动长江人物”和“卓越团队”年

14、度评选活动，挖掘,和彰显公司价值观。,6、社会责任,7,、,、,公司已将社会责任溶入到企业发展战略和企业文化当中，追求与,客户、员工、股东和社会携手并进，通过“服务客户、成就员工、回,报股东、反哺社会”来实现多方共赢。2011 年，公司先后荣获“中,国（湖北）第二届最佳企业公民大奖”“2011 年度诚信金融机构”、,“最具爱心企业”“金治理社会责任公司董秘奖”“2011 年度支,持湖北经济发展突出贡献奖”等荣誉称号。,公司早在 2008 年底就发起成立了长江证券公益慈善基金会，从,而将公司各项公益慈善事业臵于一个统一、规范的运作平台上开展，,充分履行公司的社会责任，并成长为湖北省非公募基金会中

15、的龙头，,得到了湖北省慈善总会和社会各界赞扬。2011 年 8 月，湖北省民政,厅对基金会进行了财务专项检查，对基金会组织机构、财务状况、公,益项目开展情况以及信息公告等方面给予了较高评价。,公司始终秉承“以人为本”的理念，视员工为公司的最大财富，,将员工与公司共同成长作为追求目标，员工权益得到公司的充分重视,和切实维护。,在环境保护和资源节约意识方面，公司也走在前列。目前公司通,过无纸化办公、办公场所环境温度控制、开行员工班车并鼓励员工搭,乘公共交通工具出行等措施实现低碳、绿色发展。,公司与中南财经政法大学合作创建“长江证券班”，给予行业知,识课程培训、提供在岗实习机会，公司各分支机构也积极

16、与所在地高,校创建实习基地，大力支持社会各方培养、锻炼社会需要的应用型人,才。,8,7、企业文化,公司高度重视企业文化建设，积极培育具有自身特色的企业文,化。通过对公司价值主张和文化取向的浓缩与萃取，公司确定了企业,文化纲要，明确了愿景、使命、核心价值观、经营理念、业务发展策,略和人力资源理念。,公司充分认识到各级领导在企业文化建设过程中的作用，明确董,事、监事及高级管理人员是企业文化的第一带动者，按照“领导即教,练，管理即培训，工作即修为”的文化理念，以自身的优秀品格和脚,踏实地的工作作风带动并影响整个团队，共同营造积极向上的企业文,化环境。,2011 年，公司围绕建司 20 周年这个主题，

17、开展了公司成立 20,周年庆典、“走向卓越”演讲比赛、“春暖长江、情系知音”主题答谢,文艺演出等系列活动，并推出“回首 20 年”司庆专栏，以鼓舞斗志、,提升士气、凝聚合力；举办员工运动会、拔河比赛、新年晚会等文体,活动，营造快乐工作、健康生活的和谐氛围；持续开展“婵娟行动”,公司领导逢传统节日走访慰问驻外员工家属，体现对员工关爱之心和,对家属感激之情。,公司注重将合规文化融入企业文化中去，完善员工参与风险管理,的企业文化。加强对员工合规经营意识、风险防范意识的培育，促进,公司风险管理水平不断提升；加强法制与典型案例宣教工作，提升员,工守法合规执业意识与水平，从源头上减少违法违规行为的发生；持

18、,续开展员工内部控制能力培训工作，组织内控能力测试，提高员工风,9,险识别、风险评估和风险防范能力。,（二）风险识别与风险评估,公司不断完善风险管理体系，培育“全员参与”的风险管理文化，,追求“风险可控、可测、可承受”的风险管理目标，全面提升公司整,体风险管理水平。,公司董事会下设风险管理委员会，负责研究和评估公司风险管理,状况，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。2011 年，董事会,风险管理委员会共召开三次会议，听取公司半年度、年度风险管理和,风控指标情况汇报，共审议八项风险管理相关议案，讨论修改董事,会风险管理委员会工作细则，出具专门委员会意见并提交董事会。,2011 年，董事会风险管

19、理委员会委员调研并参观公司经纪业务、自,营业务、资产管理业务和净资本的风险实时监控系统，熟悉各类风险,的监控、预警、处理和报告的运行机制，现场指导公司的风险管理工,作。,公司指定风险管理部等内控职能部门对公司面临的市场风险、流,动性风险、操作风险及合规风险等证券业主要风险进行专业化管理；,公司建立了覆盖全公司范围各项业务的风险管理制度和流程，开发完,善风险管理系统，不断提高风险识别和计量水平，优化风险应对策略，,并定期向董事会风险管理委员会及经营管理层提交风险分析报告。,2011 年，公司梳理投资决策授权体系，调整股东大会、董事会、董,事会风险管理委员会、经营管理层投资决策委员会、融资融券业务

20、决,策委员会、风险管理部的自营证券投资决策职责。,10,公司对自营投资规模和风险进行限额管理，依据监管规定、董事,会及经营管理层年度预算情况，运用压力测试方法，分析公司风险承,受能力，拟定年度自营投资规模和风险限额建议，报经董事会审议通,过，由风险管理部细化投资业务风险监控指标后，实行分级预警和超,限处理。加强投资业务日常监控，结合市场变化、业务情况展开专题,研究，发现并提示风险，根据监控情况进行预警和风险分析，并形成,监控日报、月报及专题分析报告体系，全面提升公司防范市场风险的,能力。2011 年，根据监控情况完成自营投资业务和资产管理业务风,险监控月报共 24 份、专项风险检查报告 2 份

21、。,公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系，用以防范流动性,风险。动态监控净资本等风险控制指标，确保各类风险控制指标持续,达标；不断完善净资本监控系统，根据监管要求对系统进行升级，保,证系统的合规性和有效性。2011 年，为落实中国证监会证券公司,压力测试指引，公司成立压力测试工作小组，制定压力测试制度，,完成公司的年度综合压力测试和证券业协会统一情景压力测试，并针,对现金分红、提供担保承诺、债券质押式回购业务、资金流动性等重,大事项实施四次专项压力测试；针对债券市场变化，公司开展自营债,券流动性风险监控，并依据监控结果，结合市场数据和市场动态，进,行资产配臵分析并提出建议。,公司依托实时监

22、控系统，建立了对经纪、投资、资产管理等业务,的专业化风险监控机制，对各项业务开展过程中所面临的各类风险进,行识别，并建立了风险识别与风险应对措施联动机制，用以及时、有,11,效防范和化解各类风险。同时，公司将风险管理工作重心前移，在新,业务开展初期即介入，全面评估业务整体风险，并对风险防范体系的,建立提出建议。,公司已在办公流程中全面嵌入合规审查节点，法律事务与合规管,理部专业人员通过对办公流程的处理，及时发现、识别和处理投资业,务、经纪业务及各类创新业务中的合规风险；通过审查部门业务规章,制度、对外合同的合规性，从制度建设和业务前端对各项业务的合规,风险进行事前控制。风险管理部通过对净资本等

23、风险控制指标的实时,监控，并对监控中发现的异常事项进行警示、应急处理、上报相关部,门等实现对合规风险的事中控制。稽核监察部通过现场稽核、非现场,稽核、专项稽核等多种方式对各项业务的合规合法性进行独立的内部,审计，对各项业务的风险进行事后控制。,（三）控制活动,1、信息隔离墙,公司已建立明晰的内部隔离组织架构，采取人员隔离、物理隔离、,信息隔离、资金隔离、跨墙管理、观察名单管理以及限制名单管理等,有效隔离措施。从事证券经纪业务、证券自营业务、证券资产管理业,务、证券承销与保荐业务、发布证券研究报告业务、证券投资顾问业,务、期货经纪业务、直接投资业务等的部门或子公司均拥有各自独立,的办公场地，配有

24、独立的专业人员，无相互交叉兼职情形。公司将客,户资金与自有资金严格分开，严格按照法律法规和监管要求强化资金,的集中管理。公司证券经纪业务、证券自营业务、证券资产管理业务,12,、,通过各自独立的交易系统进行交易，实现了各业务之间的有效隔离。,2011 年，公司根据中国证券业协会颁布的证券公司信息隔离,墙制度指引，修订了公司原信息隔离制度，颁布了公司信息隔离,墙管理试行办法，并制定了公司敏感信息管理指引公司跨墙,管理指引和公司观察名单及限制名单管理指引等具体指引，建,立了信息隔离墙管理的相关流程，在合规管理平台中配臵了信息隔离,墙管理模块，形成了有效的日常工作机制，落实了证监会相关法规的,规定。

25、,2、授权控制,公司已根据国家法律法规、公司章程等规章制度的相关规定，,建立健全了逐级授权、分级管理和权责匹配的内部授权管理体系。公,司的授权控制主要包括三个层次：第一层次是法人治理层面，公司股,东大会、董事会、监事会忠实履行各自的职权，实行逐级授权制度，,确保公司各项规章制度的贯彻执行；第二层次是经营管理者层面，公,司总裁严格按照董事会决议在授权范围内开展工作，公司各部门、分,支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管,理职能；第三层次是员工层面，公司各项业务和管理程序必须遵从经,营管理层审核批准的制度和业务流程，各层级员工的每一项工作必须,在其业务授权范围内进行。,公司对

26、已获授权的部门和员工建立了有效的评价和反馈机制，对,已不适用的授权能做到及时变更或撤销。,3、会计系统控制,13,、,、,公司依据会计法企业会计准则企业会计准则-应用指,南会计基础工作规范等法律法规建立了科学的、完整的会计核,算、财务管理和会计监督体系。,（1）管理架构,公司授权财务总部履行会计核算、财务管理及会计监督职能，建,立了公司对各全资子公司、业务部门及分支机构会计工作的垂直管理,结构。在营业部集中地区实行区域财务集中，成立区域财务中心，作,为财务总部派出机构代其履行区域内所有分支机构会计控制职能。未,实行区域集中的营业部，公司对其财务经理实行委派制，直接对财务,总部负责，接受财务总部

27、与派驻机构双重领导。公司财务岗位职责明,确，不相容职务分离，各岗位之间相互监督、相互牵制，建立财务信,息平台、重大事项报告等多途径的信息沟通渠道，为履行会计监督职,能提供了有力保障。,（2）会计核算与财务管理,为提升会计核算准确性和效率，公司通过聘请咨询公司、调配资,源对 Oracle 财务信息系统进行了优化升级，搭建与各业务系统的数,据通道，实现业务数据与财务数据的有效对接和整合，基本实现核算,自动化。依据会计工作规范化需要，制定并颁布实施公司营业部财,务人员工作流程指引（试行），并对一批业务核算规范进行修订。,2011 年，公司结合费用专项检查结果和内部审计报告反映的问,题，强化了成本管理

28、，明确成本开支管理具体要求，通过电子化审批,对费用开支过程进行有效监督；实施办公电脑集中采购制度、压缩固,14,定资产配臵标准和规范营业部装修，有效降低资本性支出；加强财务,分析的针对性，通过对行业目标公司分析、强化经纪业务重要环节分,析、新增资产管理业务和控股子公司分析等举措，在财务分析大局观、,前瞻性、策略性方面有所提升，发挥了“智库”作用。,（3）财务报告控制,公司严格遵循国家统一的会计准则和公司会计制度规定，根据登,记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做,到内容完整、计量真实准确、无漏报或随意取舍行为；有明确的合并,财务报告的合并范围和合并方法，如实反映公司及附属

29、子公司的财务,状况、经营成果和现金流量；重视对未决诉讼、或有事项等财务报表,附注事项的财务管理，规范其确认、计量和信息披露。,公司重视财务报告分析工作，建立起包括营业部财务分析、业务,分析、公司财务分析等三个层次的财务分析及分析结果利用体系。在,公司总会计师指导下，编制有针对性的、高质量的财务分析报告，通,过财务信息平台、月度工作例会等途径，将公司经营管理状况、存在,的问题以及财务合理化建议及时传递给公司相关管理层级。,4、全面预算控制,公司在董事会批准的公司整体财务预算的基础上，根据发展战略,和年度工作要点，综合考虑经济政策、市场环境等因素，对公司年度,经营活动、投资活动、财务活动等进行全面

30、预算控制。公司制定了公,司部门财务预算管理办法，明确各级预算单位在预算管理中的职责,权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序。公司办公会议是全,15,面预算的最高决策机构，财务总部在授权范围内履行全面预算编制和,管理工作。,公司加强对预算执行管理，强化预算执行的规范性。经公司办公,会议审议批准的部门预算，非经预算管理办法规定程序调整，任何部,门和个人不得随意改变。通过对费用的可控性分析，利用 Oracle 财,务信息系统功能加强预算执行过程管控，有力保障公司全面预算目标,的实现。,公司建立了严格的预算执行考核制度，对各预算执行部门和负责,人进行考核，并将预算执行情况与各部门考核直接挂钩。,5

31、、信息系统控制,公司一贯秉承“技术领先”的业务发展策略，并建立了健全、完,善的信息系统控制体系。公司经营管理层下设 IT 委员会，对公司信,息发展规划、项目建设目标、信息技术管理规范等进行统一决策；信,息技术总部在公司授权范围内履行 IT 建设、运行维护及风险控制等,职责；信息系统开发实行项目经理制，对信息系统开发全过程进行跟,踪管理，开发过程同时兼顾系统规划、技术研发和质量控制，并将经,营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，实现手工环,境下难以实现的控制功能；组织独立于开发人员的其他专业人员和最,终用户对开发完成的信息系统进行验收测试，以确认信息系统功能满,足系统规划和业务需求。

32、,公司遵循安全性、实用性、可操作性原则制定了信息系统管理的,规章制度、操作流程、岗位手册、风险控制制度和应急处理流程；建,16,立了信息系统的系统开发与运行维护两条线交叉的相互协作、相互补,充的管理模式，信息系统规划开发与运行维护人员、项目管理与质量,控制人员各自独立管理；重视信息系统运行中的安全保密工作，确定,信息系统的安全等级并建立不同等级信息的授权、用户管理制度和网,络安全制度，并对数据进行定期备份，保障信息系统资源的安全。,6、财产安全控制,公司强化固定资产安全管控，制定公司固定资产管理办法、,公司营业部固定资产配臵标准指引规范公司各部门、分支机构的,固定资产种类、分类方法和管理职责，

33、对固定资产的购臵、验收、出,入库、内部调拨、维护与修理等都进行了明细规定。公司对固定资产,进行条码管理，明确使用人与责任人，并加强对关键设备运转的监控，,进行不定期和年度实物盘点工作，及时掌握固定资产状况并与财务账,簿核对，对盘盈盘亏分析原因并及时处理，确保账实相符。,公司制定颁布公司营业部装修管理办法，明确界定装修主管,部门、职责以及装修工作流程、质量要求、审批权限等以规范营业部,装修工作。公司对装修进行预算审批、质量验收、装修审计等管控措,施，以确保装修质量和资产安全。,公司重视品牌、专利技术等无形资产的管理，促进无形资产有效,利用，充分发挥无形资产对提升公司核心竞争力的作用。2011 年

34、，,为加强品牌管理，制定颁布公司视觉识别管理办法和公司广告,工作管理办法，同时，为信息技术总部自主研发的“长江证券中间,件软件”和“长江证券多渠道系统”申请并获得国家版权局颁发的计,17,算机软件著作权登记证书。,7、资金管理与清算业务控制,公司资金管理遵循资金运营的安全性、流动性、效益性有机结合,的管理原则。强化资金的集中统一管理，分支机构资金账户的开立、,变更和注销需要报公司资金管理部门批准，分支机构除留存的备用金,外其他资金均上存公司，提升资金使用效率，并从源头杜绝分支机构,从事资金拆借、借贷、抵押、担保等融资活动；公司建立了严格的资,金业务授权审批制度和重大资金投向的集体决策制度，审批

35、流程科学,有效；继续完善资金业务的风险评估和监测体系，建立健全“净资本,实时监控系统”，严格控制资金风险；建立科学的资金管理绩效评价,指标，考核资金使用成本与效益。,公司全面实施客户交易结算资金第三方独立存管制度，并建立客,户资金余额每日核对检查机制；公司通过法人集中清算系统和柜台交,易系统的同时清算、对账，从而实现资金三级明细比对和股份二级明,细比对，确保客户资产的完整性和真实性。,2011 年，为进一步提升清算业务质量、防范业务风险，公司积,极进行业务创新，公司“结算存管工作的质量控制模式”项目在中国,证券业协会组织的证券公司自主创新专业评价项目中荣获第一名，该,创新项目实现了公司清算业务

36、工作质的飞跃，不仅建立了一套完整实,用的工作方法、实现内部分工合理化以及提高工作效率，还基本实现,清算工作关键点的全程质量控制。,随着香港子公司成立和公司业务国际化的深入，积极分析可能面,18,临的外汇风险并制定有效的风险防范措施，科学管理外汇资金在币种,和划付时机上的选择。,8、业务运行控制,公司高度重视业务的内部控制和风险管理，从组织架构、制度建,设、监督检查等方面不断加强风险控制工作。目前，公司各项业务均,建立健全了完善的规章制度和业务规范，通过开展合规审查、风险监,控、定期审计和专项检查，切实保障规章制度和业务规范得到有效执,行。2011 年，公司持续对照法律法规、监管规定和行业规范，

37、对各,项业务有关的内控制度和业务流程进行自查和梳理，并及时进行补充,和修订。,（1）主要业务控制,证券经纪业务控制,为防范证券经纪业务风险，实现公司发展战略，公司在证券经纪,业务内控体系建设等方面给予了重点支持，以期不断巩固和完善证券,经纪业务内部控制工作。,在内部控制组织架构方面，公司已为证券经纪业务建立健全三个,层次的内控防线。在公司层面，公司三个内控职能部门，包括法律事,务与合规管理部、风险管理部及稽核监察部等部门，通过法规审核、,实时监控、现场审计与非现场稽核等方式方法分别对证券经纪业务履,行事前、事中和事后监督；公司业务管理部门，包括营运管理总部、,零售客户总部、信息技术总部等部门，

38、在业务操作、营销策划、客户,服务及信息技术管理等方面对营业部进行专业管理；公司对证券经纪,19,、,、,业务终端即各证券营业部的合规、财务等关键岗位人员实行垂直管,理，在明确营业部总经理对合规与风险管理全面负责的前提下，在营,业部设臵合规风控专员，协助总经理开展合规与风险管理工作。,公司实行法人集中清算，建立完善的集中交易系统，建立并实施,客户交易结算资金第三方存管制度，实行财务集中，建立重要一线岗,位双人、双岗、双职责的管理制度。,2011 年，为适应证券经纪业务发展新需求，依据监管部门监管,工作要求和规范，公司从以下几个方面加强了对证券经纪业务的管理,和控制：,第一方面，推进证券营业部标准

39、化建设。在已颁布实施公司证,券经纪业务操作细则的基础上，修订公司营业部柜面业务标准化,细则，制作公司营业部营运管理工作手册等“开店手册”，制定,公司营业部佣金业务营运操作细则公司营业部第三方存管单客,户多银行服务操作细则公司营业部证券投资顾问业务营运操作细,则、公司客户回访管理办法（试行）、公司营销活动管控操作指,引等业务规范，推动营业部标准化建设。,第二方面，提升证券营业部产品销售服务能力。实现客户资金第,三方存管单客户多银行服务产品上线，成为行业推广期内首家获批此,项业务的券商；推进债券质押式报价回购创新业务，在各券商业务申,报过程中，以小组第一名的成绩顺利通过专业评审，取得证监会无异,议

40、函并实现产品上线；提出并有效推进业务办理效率提升计划，开展,“服务、改变、未来”系列主题营销服务活动，丰富资讯产品，推进,20,服务意识和技能深化；提高业务办理集中度，新增并上收 12 项业务,操作权限，实现客户适当性问卷测评电子化、“网上安全认证”项目,上线，提高交易安全。,第三方面，加强业务监控和专项业务检查。梳理并完成营业部风,控合规专员的工作内容和工作标准，将风控合规专员日常工作模块整,合至合规管理系统，初步建立了相对独立的报告路径，以及总部与营,业部风控合规专员互动的工作平台；完善柜面业务日终稽核指引内,容，量化营业部日终稽核工作指标，及时发布质量监控月报并强,化数据分析、提高业务指

41、导作用；加强客户异常交易行为管理，指导,“大小非”客户合规减持；开展专项业务检查，完成营业部关键业务,档案规范检查、佣金设臵与印章管理检查、基金销售适当性检查，并,开展期货 IB 业务营运管理、反洗钱管理、预防全权委托、合同管理,等专项业务检查，根据检查结果提出建议并督促落实整改。,2011 年，在核心媒体评选中公司荣获“2011 年中国最佳证券经,纪商”奖项，下属二家营业部分别荣获“中国证券营业部新星”和“中,国最具成长性证券营业部”奖项。,证券自营业务控制,公司对证券自营业务运作实行决策、执行、监督三者分离，建立,健全“董事会公司经营管理层及下属专门委员会、内控职能部门,证券自营业务部门”

42、三级投资决策及风险控制体系，对证券自营业务,的投资额度、投资决策、风险控制指标、投资操作、信息报告等方面,建立了相对完善的管理制度。,21,公司在股东大会、董事会授权范围内，依据相关法律法规来决定,公司证券自营业务总规模及各投资部门的年度投资额度；公司证券自,营投资决策委员会作为公司证券自营业务的管理机构，决定各自营部,门月度投资额度、投资策略、投资品种范围及其他重大事项；公司风,险管理委员会审议由风险管理部拟订的公司证券自营业务的年度风,险限额、各自营业务部门年度风险限额预警值等；风险管理部通过实,时监控系统全方位监控公司证券自营业务的风险，定期进行风险监控,指标的敏感性分析和压力测试，并向

43、公司提供风险监控报告，稽核监,察部定期对公司证券自营业务进行全面稽核并出具稽核报告；公司证,券投资总部执行权益类自营业务、资金营运部与固定收益总部执行固,定收益类自营业务、金融衍生产品部执行衍生产品自营业务，以风险,可控为前提，按月编制资产配臵计划书，经证券自营投资决策委员会,审议通过后在公司投资限额内进行证券投资操作。,2011 年，公司加强了对证券自营业务的日常监控，形成了监控,日报、监控月报及专项风险分析报告的三级风险监控报告体系，并加,强对流动性风险和资产配臵风险分析，为公司经营管理层及时了解风,险水平并做出正确的决策提供保障；细化证券自营业务风险监控指,标，明确了风险层级和相应的分级

44、管理与超限处理流程，提高风险监,控指标的实施效率；建立并完善信用评级体系，并严格遵守信用评级,与投资操作分离。,2011 年 12 月，湖北证监局对公司证券自营业务进行例行检查，,对公司证券自营业务内部控制及其有效性给予了肯定评价，并就管理,22,体系、制度流程、决策机制、业务稽核及信息报告等方面提出了进一,步完善的建议。目前，公司相关部门已按照检查建议着手整改完善工,作。,证券资产管理业务控制,公司证券资产管理业务从组织架构、业务授权、产品销售、投资,决策、营运保障以及信息隔离墙等方面建立健全了完善的内部控制机,制。,公司设立资产管理总部从事证券资产管理业务，建立了“金融产,品营销委员会、资

45、产管理投资决策委员会资产管理总部投资管理委,员会投资经理”三级证券资产管理业务内控体系。公司金融产品营,销委员会、资产管理投资决策委员会为公司证券资产管理业务在营销,管理和投资管理方面的决策机构；资产管理总部投资管理委员会是投,资运作的管理机构，负责拟定具体的资产配臵方案、投资策略和投资,品种等，报经公司资产管理投资决策委员会决议后实施；资产管理总,部作为证券资产管理业务主管部门，设立产品开发、营销策划、投资,管理、研究策划、交易、客户服务等不同岗位，形成各司其职、相互,配合的业务运行体系；证券资产管理业务投资操作采取决策与执行相,分离原则，投资经理负责投资组合的制定和决策，交易人员负责交易,

46、指令的执行。,2011 年，公司进一步完善了以风险限额为核心的资产配臵决策,机制，确立了以安全边际价格和催化剂事件为主题的投资逻辑体系；,完成了资产管理业务流程的梳理，进一步明晰产品销售、投资操作、,23,风险控制等工作职责。为推动公司资产管理业务跨越式发展，推进以,多产品营运和集中营运为核心内涵的大营运体系建设，公司对资产管,理总部的资产管理产品营运管理职能进行了剥离，为资产管理总部轻,装前进、提升专业能力创造了条件。,2011 年，公司资产管理总部在“2011 年中国券商金方向奖”评,选活动中，再次荣获“2011 年中国证券公司最佳资产管理部门”奖,项。,融资融券业务控制,公司对融资融券业

47、务实行“集中管理、资格准入、隔离运行、全,程控制”的集中统一管理模式，并建立起“董事会公司经营管理层,及融资融券业务决策委员会融资融券业务执行部门证券营业部”,四级融资融券业务决策和管理框架以及以净资本为核心的融资融券,业务规模监控和调整机制。融资融券业务实行前、中、后台相互分离、,相互制约的原则，各业务环节分别由不同的部门或岗位负责，相互牵,制、相互独立。公司以自有资金、自有证券以及合法取得的资金、证,券作为融资融券业务的资金来源和证券来源，并在股东大会和董事会,确定的授信额度限额内进行合理调配。公司对客户授信实行集中统一,管理，客户资格和信用等级实行动态管理。公司对融资融券业务实行,“证券

48、营业部融资融券业务部风险管理部”三级监控体系，严密,防范业务风险。,2011 年，公司将融资融券部从二级业务部门提升为一级业务部,门，以促进公司融资融券业务的快速、平稳、持续发展。公司坚持对,24,、,证券营业部开展融资融券业务进行严格的资格审查，目前已有 78 家,证券营业部取得开展融资融券业务资格。2011 年，公司举办三次营,业部融资融券专员资格测试，以确保经办人员具备相应的专业技能、,投资者教育和合规管理知识。公司重视融资融券客户群体培育，实行,“服务+培训”工作模式，深入营业部一线对投资者进行业务培训、,宣讲和推广。公司每月定期对客户信用账户合规情况进行检查，并督,促整改以确保公司资

49、产安全。,中间介绍业务控制,公司自 2010 年 3 月取得为全资子公司长江期货有限公司（以下,简称“长江期货”）提供中间介绍业务的业务资格以来，依据证监会,有关法律法规要求，建立健全了中间介绍业务控制体系。通过与长江,期货签订中间介绍业务协议提供中间介绍业务联合实施办法,及提供中间介绍业务联合规划等协议，明确了双方权利、义务及,协作流程；制定公司营业部期货中间介绍业务操作细则等十余个,规章制度，内容涵盖了营业部资格管理、专职人员任职资格管理、风,险隔离、合规管理、投资者教育、投诉处理、信息系统管理及应急管,理、客户开户管理及业务操作等内容。公司严格按照监管规定及已制,定的相关规章制度，做好中

50、间介绍业务管理，保障中间介绍业务有序、,合规发展。截至本报告期末，公司先后有两批共计 32 家营业部顺利,取得期货中间介绍业务资格，业务开展平稳。,2011 年，为促进中间介绍业务发展，公司制定2011 年期货 IB,业务重点营业部试点实施细则，选取期货市场基础较好、经济相对,25,、,发达的地区且取得中间介绍业务资格的营业部，实施指令性措施，并,配套相应的考核激励和政策扶持，目前已取得良好效果。随着证监会,发布相关通知，并重启证券营业部开展中间介绍业务的验收工作，公,司中间介绍业务迎来新的发展机遇。公司尚未进行验收的营业部已积,极行动起来，严格按照监管要求认真做好迎接验收的准备工作；已通,过