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1、大连三垒机器股份有限公司资产负债表2012年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资产,附注十三,期末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,（一）（二）,682,250,061.2413,446,851.5017,856,282.992,454,457.171,600,000.00204,633.8154,502,149.09772,314,435.80,674,898,562.800.0031,237,500.0013,498,077.6218,290,828.930.0
2、00.00499,065.1548,691,593.270.000.00787,115,627.77,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,（三）,32,127,244.88116,188,875.9312,297,745.5879,005,332.80341,880.26239,961,079.451012,275,515.25,9,160,529.340.00115,913,680.851,106,750.00
3、0.000.000.000.0079,850,995.560.000.0017,403.65308,543.030.00206,357,902.43993,473,530.20,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第1页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注,期末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,0.000.000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期
4、的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,14,988,033.0120,465,652.9026,556.323,656,867.38402,113.5039,539,223.116,500,000.006,500,000.0046,039,223.11150,000,000.00591,312,801.6722,450,194.77202,473,295.70966
5、,236,292.141,012,275,515.25,12,079,068.8025,777,360.6347,040.642,927,482.330.000.00327,828.470.000.0041,158,780.870.000.000.000.000.006,500,000.006,500,000.0047,658,780.87100,000,000.00641,312,801.670.0022,450,194.77182,051,752.89945,814,749.33993,473,530.20,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 2 页,会计机构负
6、责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资产,附注五,期末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,（一）（二）（三）（五）（四）（六）,687,019,996.9913,596,851.5017,997,637.892,677,249.64210,333.8164,417,437.28785,919,507.11,679,867,501.720.0031,237,500.0013,792,997.5718,
7、394,725.060.000.00499,065.1557,550,455.790.000.00801,342,245.29,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,（七）（八）（九）（十）（十一）,130,794,669.0512,297,745.5882,388,492.80423,701.16225,904,608.591,011,824,115.70,116,289,858.031,106,750.000.
8、000.000.000.0079,850,995.560.000.0017,403.65333,064.540.00197,598,071.78998,940,317.07,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 3 页报表第 3 页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注五,期末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,0.000.000.00,0.000.000.00,应付账款预收款项应付职工薪
9、酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,（十三）（十四）（十五）（十六）（十七）（十八）,7,422,245.8522,753,772.9026,556.324,411,385.13400,000.00423,992.4035,437,952.60,8,898,949.1426,931,100.6347,040.642,863,510.390.000.00327,828.470.000.0039,068,429.27,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,0.000.000.000.000.000.00,0.000
10、.000.000.000.000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,（十九）,6,500,000.006,500,000.0041,937,952.60,6,500,000.006,500,000.0045,568,429.27,股东权益：,股本资本公积减：库存股,（二十）（二十一）,150,000,000.00582,952,272.33,100,000,000.00632,952,272.330.00,专项储备,盈余公积未分配利润,（二十二）（二十三）,22,450,194.77211,279,338.46,22,450,194.77194,668,323.05,外币报表折算差额
11、,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益总计负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,966,681,805.563,204,357.54969,886,163.101,011,824,115.70,950,070,790.153,301,097.65953,371,887.80998,940,317.07,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 4 页,会计机构负责人：宋文晶,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司利润表2012 上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资
12、产减值损失,目,附注十三（四）（四）,2012 上半年94,624,677.6247,931,441.71665,615.423,425,517.299,927,360.38-7,020,020.42222,248.23,2011 上半年136,588,125.6074,973,725.601,400,083.792,357,211.916,685,959.19-2,849,862.37404,579.69,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,（五）,1,600,000.00,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入
13、减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,41,072,515.01278,315.0841,350,830.095,929,287.2835,421,542.810.330.3335,421,542.81,53,616,427.791,555,320.005,000.0055,166,747.798,275,012.1646,891,735.630.630.6346,891,735.63,企业法
14、定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 5 页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司合并利润表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注五（二十四）（二十四）（二十五）（二十六）（二十七）（二十八）（三十一）,2012上半年95,873,063.3595,873,063.3557,932,681.8945,988,253.68716,970.333,987,631.1314,026,459.06-7,030,475.59243,843
15、.28,2011上半年138,116,673.63138,116,673.6380,217,304.1370,698,941.871,564,146.412,990,743.697,411,209.11-2,852,316.64404,579.69,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,（二十九）（三十）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,3,7940,381.46,57,899,369.50,加：营业外收入减：营业外支出,（三十二）（三十三）,332,315.08,1,567,320.005,400.00,其中：非流动资产处
16、置损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）,38,272,696.54,59,461,289.50,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）,（三十四）,6,358,321.2431,914,375.30,9,340,767.2450,120,522.26,其中：被合并方在合并前实现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,31,611,115.41303,259.890.290.2931,914,37
17、5.3031,611,115.41303,259.89,49,481,139.94639,382.320.660.6650,120,522.2649,481,139.94639,382.32,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第6页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司现金流量表2012 上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注,2012 上半年,2011 上半年,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的
18、现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分
19、配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,108,530,252.751,442,815.356,396,159.28116,369,227.3837,110,607.1411,303,266.2510,768,639.097,204,913.4066,387,425.8849,981,801.504,226,296.8822,966,715.5427,193,012.42
20、-27,193,012.4215,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00-437,290.647,351,498.44674,898,562.80682,250,061.24,114,168,843.415,735.4915,664,658.52129,839,237.4250,783,881.2410,351,535.0112,151,855.705,599,855.7278,887,127.6750,952,109.75227,992.97227,992.9719,489,174.7319,489,174.73-19,261,181.765,000,00
21、0.005,000,000.00-5,000,000.00-1,161,607.2925,529,320.7085,531,251.52111,060,572.22,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 7 页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司合并现金流量表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,2012上半年,2011上半年,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,111,046,772.751,442,815.35,116,786,734.415,735.49,收到其他与经营活动有关
22、的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十六）（三十六）,6,466,143.65118,955,731.7538,010,578.5815,764,287.0111,135,180.137,780,570.2072,690,615.9246,265,115.83,16,383,926.43133,176,396.3347,970,249.5211,447,488.9814,120,100.316,256,959.0279,794,797.8353,381,
23、598.50,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：
24、子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,（三十六）,4,231,926.88019,444,123.0423,676,049.92-23,676,049.9215,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00-437,290.647,151,775.27679,867,501.72687,019,996.99,19,497,035.73-19
25、,497,035.73-19,497,035.735,036,398.835,036,398.83-5,036,398.83-1,161,607.2927,686,556.6587,473,152.36115,159,709.01,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第8页,会计机构负责人：宋文晶,-,-,-,8,-,-,8,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,8,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,7,大连三垒机器股份有限公司股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目,上年金额,一、上年年末余额,股本75,000,000.00
26、,资本公积99,900,756.19,减：库存股,专项储备,盈余公积14,068,892.8,未分配利润111,620,035.91,股东权益合计300,589,684.98,加：1会计政策变更2前期差错更正3其他,8,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,000,000.0025,000,000.00,99,900,756.19541,412,045.4,14,068,892.88,381,301.89,111,620,035.9170,431,716.98,300,589,684.98645,225,064.35,（一）本年净利润（二）其他综合收益上述（一）
27、和（二）小计,83,813,018.8783,813,018.87,83,813,018.8783,813,018.87,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,25,000,000.0025,000,000.00,541,412,045.4541,412,045.48,566,412,045.48566,412,045.48-,（四）利润分配1提取盈余公积,8,381,301.898,381,301.89,-13,381,301.89-8,381,301.89,-5,000,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-5,000,000.00
28、,-5,000,000.00-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用,-,四、本年年末余额,100,000,000.00,641,312,801.6,22,450,194.7,182,051,752.89,945,814,749.33,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模,7主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第9页,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均
29、为人民币元）,项目,本期金额,股本,资本公积,减：库存股,专项,盈余公积,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,641,312,801.67,储备,22,450,194.77,182,051,752.89,945,814,749.33,加：1会计政策变更2前期差错更正3其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,100,000,000.0050,000,000.00,641,312,801.67-50,000,000.00,22,450,194.77,182,051,752.8920,421,542.81,945,814,749.332
30、0,421,542.81,（一）本年净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他,35,421,542.81-15,000,000.00-15,000,000.00,35,421,542.81-15,000,000.00-15,000,000.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,50,000,000.0050,000,000.00,-50,000,000.00-5
31、0,000,000.00,四、本年年末余额,150,000,000.00,591,312,801.67,22,450,194.77,217,473,295.70,966,236,292.14,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第10页,会计机构负责人：宋文晶,-,他,-,-,-,-,-,88,-,-,-,号填列）,8,9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,8,-,-,-,-,-,-,9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,部分。,大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位
32、均为人民币元）上年金额,项目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,一、上年年末余额,股本75,000,000.00,资本公积91,540,226.85,减：库存股,专项储备,盈余公积14,068,892.,未分配利润119,992,866.01,其,2,290,132.34,股东权益合计302,892,118.08,加：1会计政策变更2前期差错更正3其他,88,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”,75,000,000.0025,000,000.00,91,540,226.85541,412,045.4,14,068,892.8,381,301.8,119,992,866.0
33、174,675,457.04,2,290,132.341,010,965.31,302,892,118.08650,479,769.72,（一）净利润,88,056,758.93,1,010,965.31,89,067,724.24,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,88,056,758.93,1,010,965.31,89,067,724.24,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,25,000,000.0025,000,000.00,541,412,045.4541,412,045.48,566,412,045.48566,412,045.4
34、8-,（四）利润分配,8,381,301.8,-13,381,301.89,-5,000,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,8,381,301.89,-8,381,301.89,-,3对股东的分配4其他,-5,000,000.00,-5,000,000.00-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用,四、本年年末余额,100,000,000.0,632,952,272.3,22,450,194.,194,668,323.05,3,301,097.65,95
35、3,371,887.80,后附财务报表附注为财务报表的组成,0,3,77,企业法定代表人：俞建模,主管会计工作负责人：财务报表第11页,宋文晶,会计机构负责人：宋文晶,大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额,项目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,减：库存股,盈余公积,未分配利润,其他,一、上年年末余额,100,000,000.00,632,952,272.33,22,450,194.77,194,668,323.05,3,301,097.65,953,371,887.80,加：1会计政策变更2前
36、期差错更正3其他,二、本年年初余额,100,000,000.00,632,952,272.33,22,450,194.77,194,668,323.05,3,301,097.65,953,371,887.80,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50,000,000.00（一）净利润,-50,000,000.00,16,611,015.4131,611,115.41,-96,740.11303,259.89,16,514,275.3031,914,375.30,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分
37、配,-15,000,100.00,-400,000.00,-15,400,100.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-15,000,000.00-100.00,-400,000.00,-15,400,000.00-100.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,四、本年年末余额,150,000,000.00,582,952,272.33,22,450,194.77,211,279,338.46,3,204,357.54,969,886,163.10,后附财务报表附注为财务报表的组
38、成部分。,企业法定代表人：,俞建模,主管会计工作负责人：,宋文晶,会计机构负责人：,宋文晶,财务报表 第 12 页,。,大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注,大连三垒机器股份有限公司,二 O 一二上半年度财务报表附注,公司的基本情况,大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2008年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643”，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00 元。,（一）
39、公司历史沿革,本公司前身大连三垒机器有限公司系于 2003 年 8 月 29 日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“大新工商企法字 2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 1000 万元人民币。,2008 年 8 月 5 日，根据大连三垒机器有限公司 2008 年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截至经审计后的账面净资产 166,312,233.88 元，按 1:0.4510的比例进行折股，股本总额 75,000,000.00 元，每股面值 1 元，其余部
40、分 91,312,233.88元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”,根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文)，本公司于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00万股，每股发行价格为人民币 24.00 元，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。,2012 年 2 月 24 日大连三垒机器股份有限公司第二届董事会第四次会议审议通过了201
41、1年度利润分配方案，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例转增股本，共计转增股本 50,000,000 股；并于 2012 年 5 月办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币 150,000,000.00元。,本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、制造及其设备的制造。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁
42、波纹管材产品。,财务报表附注 第 1 页,(五),大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号；法定代表人：俞建模。本公司的实际控制人为俞建模、俞洋。,二、(一)(二)(三)(四),主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
43、号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支
44、付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢财务报表附注 第 2 页,，,大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注价收入不足冲减的，冲减留存收益。,2、,非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买
45、日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
46、的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
47、用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,(六),合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司财务报表附注 第 3 页,大连三垒机器股份有限公司2
48、012 上半年度财务报表附注及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用
49、、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
50、购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
