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1、,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,江苏九九久科技股份有限公司2011 年度审计报告二一二年四月十日,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,审计报告上会师报字(2012)第 0718 号江苏九九久科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏九九久科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1
2、)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
3、关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和合并现金流量。,上海上会会计师事务所有限公司,中国注册会计师：,巢,序,中国注册会计师：,欧阳丹,中国,上海,2,二一二年四月十日,江
4、苏九九久科技股份有限公司,财务报表合并资产负债表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,金额单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,五、1,326,566,408.11,321,785,090.12,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,179,705,080.72115,231,194.1345,765,384.28,196,401,217.8471,180,666.3920,841,695.21,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,五、5,2,28
5、5,709.69,1,223,361.76,应收股利,其他应收款,五、6,7,593,362.50,1,867,549.78,买入返售金融资产,存货,五、7,76,462,746.43,50,336,314.43,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,753,609,885.86,663,635,895.53,固定资产在建工程工程物资,五、8五、9五、10,214,373,549.7841,201,717.176,626,570.60,177,891,430.7917,629,799.73
6、1,088,278.06,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、11,41,824,958.99,40,358,091.15,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,五、12五、13,316,313.442,385,557.29,574,783.60995,095.01,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计流动负债：,3,306,728,667.271,060,338,553.13,238,537,478.34902,173,373.87,徐锋,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,短期借款,五、15,100,000,000.00,68,691,061.96,向中
7、央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五、16五、17,72,766,956.4720,584,678.26,40,372,034.7826,791,828.53,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、18五、19五、20五、21五、22,9,130,839.30-659,553.48261,343.002,473,740.0011,728,153.71,5,565,287.506,531,300.481,769,059.60,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债,
8、其他流动负债流动负债合计,五、23,560,000.00216,846,157.26,250,000.00149,970,572.85,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,五、24,30,000,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、25,7,995,000.0037,995,000.00254,841,157.26,1,635,833.331,635,833.33151,606,406.18,股东权益：,股本资本公积,五、26五、27,232,200,000.00363,528,400.00,129,000,000.00466,728,
9、400.00,减：库存股专项储备,盈余公积,五、28,15,701,693.67,9,701,132.90,一般风险准备,未分配利润,五、29,162,078,611.38,115,824,717.44,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,773,508,705.0531,988,690.82805,497,395.871,060,338,553.13,721,254,250.3429,312,717.35750,566,967.69902,173,373.87,法定代表人:周新基,主管会计工作负责人:4,会计机构负责人：徐锋,江苏九九久科技
10、股份有限公司,合并利润表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度,金额单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注五、30,本期金额1,049,017,729.661,049,017,729.66,上期金额914,182,784.28914,182,784.28,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,976,348,328.02,859,192,047.33,其中：营业成本,五、30,866,263,277.20,767,442,887.19,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业
11、税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、31五、32五、33五、34五、35,3,640,395.8420,760,935.0383,657,836.4138,948.171,986,935.37,3,716,912.1819,711,973.2061,124,757.935,339,250.481,856,266.35,加：公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列),三、营业利润(亏损以“”号填列),72,669,401.64,54,990,736.95,加：营业外收入减：营业外支出,五、36
12、五、37,13,078,901.56365,705.51,5,429,296.95851,746.82,5,-,江苏九九久科技股份有限公司其中：非流动资产处置损失,2011 年度审计报告66,291.23,四、利润总额(亏损总额以“”号填列),85,382,597.69,59,568,287.08,减：所得税费用五、净利润(净亏损以“”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、38,13,249,189.5172,133,408.1862,574,454.719,558,953.47,8,539,372.9651,028,914.1239,197,674.8911,831,239.2
13、3,六、每股收益：,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,五、39五、39,0.270.27,0.190.19,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,72,133,408.1862,574,454.719,558,953.47,51,028,914.1239,197,674.8911,831,239.23,法定代表人:,周新基,主管会计工作负责人:,徐锋,会计机构负责人：徐锋,6,五、40,五、41,江苏九九久科技股份有限公司,合并现金流量表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度,金额单位：人民币
14、元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,647,623,766.61 464,296,309.91,收到的税费返还,2,500,907.51,7,828,166.54,收到其他与经营活动有关的现金,五、40,27,063,295.47,6,617,910.10,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳
15、务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,7,677,187,969.59 478,742,386.55477,474,103.28 409,832,899.1086,759,708.37 60,339,969.3842,489,205.14 40,424,096.4635,584,508.38 30,838,529.51642,307,525.17 5
16、41,435,494.4534,880,444.42-62,693,107.90,五、41,江苏九九久科技股份有限公司收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现
17、金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,2011 年度审计报告40,000.0040,000.0076,281,272.00 62,407,642.8276,281,272.00 62,407,642.82-76,241,272.00-62,407,642.82534,142,400.00210,000,000.00 164,791,061.96210,000,000.00 698,933,461.96148,691,061.96 241,700,000.00,分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,15,113,420.582,
18、117,840.00,7,374,120.431,588,380.00,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,11,510,175.19163,804,482.54 260,584,295.6246,195,517.46 438,349,166.34,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,-83,630.27,-42,628.47,五、现金及现金等价物净增加额,4,751,059.61 313,205,787.15,加：期初现金及现金等价物余额,320,574,754.30,7,368,967.15,六、期末现金及现金等价物余额,325,325,813.9
19、1 320,574,754.30,法定代表人:,周新基,主管会计工作负责人:,徐锋,会计机构负责人：徐锋,8,江苏九九久科技股份有限公司,合并股东权益变动表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司归属于母公司所有者权益减,本期金额一,2011 年度,归属于母公司所有者权益减,上期金额一,金额单位：人民币元,项目,股本,资本公积,：库,专项,盈余公积,般风,未分配利润,其,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,：库,专项,盈余公积,般风,未分配利润,其,少数股东权益,股东权益合计,储,险,他,储,险,他,存,存,备,准,备,储,股,备,股,备,一、上年年末余额,129
20、,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,115,824,717.44,29,312,717.35,750,566,967.69,64,200,000.00,6,848,068.12,79,480,107.33,19,069,858.12,169,598,033.57,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,129,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,115,824,717.44,29,312,717.35,750,566,967.69,64,200,000.00,6,848,068.12,79,480
21、,107.33,19,069,858.12,169,598,033.57,三、本期增减变动,金额(减少以“”,103,200,000.00,-103,200,000.00,6,000,560.77,46,253,893.94,2,675,973.47,54,930,428.18,64,800,000.00,466,728,400.00,2,853,064.78,36,344,610.11,10,242,859.23,580,968,934.12,号填列),(一)净利润,62,574,454.71,9,558,953.47,72,133,408.18,39,197,674.89,11,831,2
22、39.23,51,028,914.12,(二)其他综合收益上 述(一)和(二),62,574,454.71,9,558,953.47,72,133,408.18,39,197,674.89,11,831,239.23,51,028,914.12,小计(三)所有者投入和,减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他,9,21,800,000.0021,800,000.00,509,728,400.00509,728,400.00,531,528,400.00531,528,400.00,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,(四)利润分配,6,000,560.7
23、7,-16,320,560.77,-6,882,980.00,-17,202,980.00,2,853,064.78,-2,853,064.78,-1,588,380.00,-1,588,380.00,1、提取盈余公积,6,000,560.77,-6,000,560.77,2,853,064.78,-2,853,064.78,2、提取一般风险准备,3、对股东的分配,-10,320,000.00,-6,882,980.00,-17,202,980.00,-1,588,380.00,-1,588,380.00,4、其他(五)股东权益,103,200,000.00,-103,200,000.00,4
24、3,000,000.00,-43,000,000.00,内部结转1、资本公积转,103,200,000.00,-103,200,000.00,43,000,000.00,-43,000,000.00,增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用(七)其他,四、本期期末余额,232,200,000.00,363,528,400.00,15,701,693.67,162,078,611.38,31,988,690.82,805,497,395.87,129,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,115,824,
25、717.44,29,312,717.35,750,566,967.69,法定代表人:,周新基,主管会计工作负责人:,徐锋,会计机构负责人：徐锋,10,江苏九九久科技股份有限公司,母公司资产负债表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,金额单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,320,455,212.89132,623,928.80,318,227,199.73146,106,646.05,应收账款预付款项应收利息,十二、1,107,846,099.1417,462,662.492,2
26、85,709.69,66,327,759.1418,269,834.191,223,361.76,应收股利,其他应收款存货,十二、2,6,997,552.5070,226,759.28,2,811,744.5345,500,007.11,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,657,897,924.79,598,466,552.51,长期股权投资,十二、3,2,852,700.00,2,852,700.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非
27、流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬,11,206,422,940.6922,039,355.153,626,305.9835,137,531.77316,313.441,582,681.97271,977,829.00929,875,753.7980,000,000.0062,017,864.3518,172,786.048,018,802.98,171,025,157.8017,497,226.051,088,278.0632,082,075.55574,783.60896,181.36226,016,402.42824,482
28、,954.9357,707,000.0036,038,946.0925,286,266.254,816,299.63,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人:周新基,261,764.54165,968.0014,258,231.20560,000.00183,455,417.113,995
29、,000.003,995,000.00187,450,417.11232,200,000.00363,528,400.0015,701,693.67130,995,243.01742,425,336.68929,875,753.79主管会计工作负责人:徐锋12,4,441,116.321,567,764.30250,000.00130,107,392.591,635,833.331,635,833.33131,743,225.92129,000,000.00466,728,400.009,701,132.9087,310,196.11692,739,729.01824,482,954.93会计
30、机构负责人：徐锋,4,4,5,徐锋,江苏九九久科技股份有限公司,母公司利润表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度,金额单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注十二、十二、,本期金额892,762,414.19749,254,992.142,597,856.2014,621,162.1576,448,242.19-1,166,957.061,747,214.88,上期金额769,204,053.23665,754,988.402,944,105.8312,712,603.3154,935,689
31、.044,418,565.881,938,638.71,加：公允价值变动收益(损失以“”号填列),投资收益(损失以“”号填列)十二、其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“”号填列)加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“”号填列)五、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益,7,417,020.0056,676,923.6913,008,846.30147,344.1469,538,425.859,532,818.1860,005,607.67,1,711,620.00
32、28,211,082.065,327,594.75751,108.0032,787,568.814,256,921.0028,530,647.81,七、综合收益总额法定代表人:周新基,主管会计工作负责人:13,60,005,607.67,28,530,647.81会计机构负责人：徐锋,江苏九九久科技股份有限公司,母公司现金流量表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度,金额单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务
33、支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,499,456,543.232,500,907.5127,839,269.77529,796,720.51360,023,489.1076,343,200.8526,868,911.8426,160,537.57489,396,139.36,365,333,294.067,828,166.546,319,381.80379,480,842.40324,214,920.2154,444,406.6428,472,622.6937,565,425.56444,697,375.10,经营活动产生的
34、现金流量净额,十二、6,40,400,581.15,-65,216,532.70,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、
35、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,7,417,020.0040,000.007,457,020.0055,715,952.7455,715,952.74-48,258,932.74150,000,000.00150,000,000.00127,707,000.0012,157,410.56139,864,410.5610,135,589.44-79,483.072,197,754.78317,016,863.9
36、1319,214,618.69,1,711,620.001,711,620.0061,231,338.2961,231,338.29-59,519,718.29534,142,400.00153,807,000.00687,949,400.00235,700,000.005,429,035.1711,510,175.19252,639,210.36435,310,189.64-42,628.47310,531,310.186,485,553.73317,016,863.91,法定代表人:,周新基,主管会计工作负责人:,徐锋,会计机构负责人：徐锋,14,-,-,-,-,-,江苏九九久科技股份有限
37、公司,母公司股东权益变动表,2011 年度审计报告,编制单位：江苏九九久科技股份有限公司,本期金额,2011 年度,金额单位：人民币元上期金额,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,129,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,87,310,196.11,692,739,729.01,64,200,000.00,6,848,068.12,61,632,613.08,132,680,681.20,
38、加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,129,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,87,310,196.11,692,739,729.01,64,200,000.00,6,848,068.12,61,632,613.08,132,680,681.20,三、本期增减变动金额(减少以“”号填列),103,200,000.00,-103,200,000.00,6,000,560.77,43,685,046.90,49,685,607.67,64,800,000.00,466,728,400.00,2,853,064.78,25,677,583.
39、03,560,059,047.81,(一)净利润,60,005,607.67,60,005,607.67,28,530,647.81,28,530,647.81,(二)其他综合收益,上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本,60,005,607.67,60,005,607.67,21,800,000.00,509,728,400.00,28,530,647.81,28,530,647.81531,528,400.00,本,1、所有者投入资,21,800,000.00,509,728,400.00,531,528,400.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,(四)利润分配1、
40、提取盈余公积,6,000,560.776,000,560.77,-16,320,560.77-6,000,560.77,-10,320,000.00,2,853,064.782,853,064.78,-2,853,064.78-2,853,064.78,2、提取一般风险准备,3、对股东的分配4、其他,-10,320,000.00,-10,320,000.00,结转,(五)股东权益内部,103,200,000.00,-103,200,000.00,43,000,000.00,-43,000,000.00,15,-,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,股本,1、资本公积转增,103
41、,200,000.00,-103,200,000.00,43,000,000.00,-43,000,000.00,2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用(七)其他,四、本期期末余额,232,200,000.00,363,528,400.00,15,701,693.67,130,995,243.01,742,425,336.68,129,000,000.00,466,728,400.00,9,701,132.90,87,310,196.11,692,739,729.01,法定代表人:,周新基,主管会计工作负责人:,徐锋,会计机构负责人：徐锋,16,
42、江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,会计报表附注（除特别说明外，货币单位均为人民币元）一、公司基本情况1、历史沿革江苏九九久科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于 2002 年的南通市苏通化肥有限公司。2007 年 12 月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原 38 名股东作为股份公司的发起人，股份总数 6,400 万股。同月，原发起人股东以货币资金 20 万元对公司进行增资。2010 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可字2010508 号关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票的批复同意，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股 2,
43、180 万股，并于 2010 年 5 月 25 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2010 年 9 月本公司以资本公积金转增股本 4,300 万股，2011 年 6 月以资本公积转增股本 10,320万股，转增后股本总数为 23,220 万股，注册资本和股本总额均为 232,200,000.00 元。2、注册地、组织形式及总部地址本公司系在江苏省南通工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 320600000164458 号企业法人营业执照的股份有限公司，住所及总部地址均位于江苏省如东县马塘镇建设路 40 号。3、行业性质及经营范围本公司系精细化工企业，主要从事医药中间体产品的研发、生产、销售等。
44、经营范围为：(1)许可经营项目：合成氨、过氧乙酸、盐酸的生产销售；(2)一般经营项目：7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸、5.5-二甲基乙内酰脲(5.5-二甲基海因)、7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯、三氯吡啶醇钠、碳酸氢铵、塑料制品、苯乙酸、氯化铵、六氟磷酸锂、硫酸铵、硫酸吡啶盐的生产、销售；化肥、薄膜、包装种子销售；化工设备(压力容器除外)、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。4、本公司控股股东和实际控制人为自然人周新基。5、本财务报告于 2012 年 4
45、月 10 日由公司第二届董事会第十四次会议通过及批准报出。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及17,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,公允价值进行计量，2、遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定
46、2010年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币人民币元。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
47、留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。(2)公司对外合并如属并非同一
48、控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
49、的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。18,江苏九九久科技股份有限公司,2011 年度审计报告,(3)公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)编制方法合并财务报表的合
50、并范围以控制为基础予以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
