隆华传热：审计报告.ppt

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1、洛阳隆华传热科技股份有限公司2011 年度财务报表审计报告,目一、审计报告二、审计报告附件,录,1-2 页,1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、股东权益变动表5、财务报表附注北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层0,3-4 页5 页6 页7-8 页9-60 页,审,计,报,告,（2012）京会兴审字第 04010236 号洛阳隆华传热科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的洛阳隆华传热科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务

2、报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册

3、会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性1,和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市2,中

4、国注册会计师：孙建中国注册会计师：张庆栾二一二年二月二十六日,资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,四、1,574,325,847.50,30,955,020.25,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,四、2四、3四、4,46,808,019.62170,732,867.833,944,094.66,26,591,118.1692,867,858.912,968,320.27,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,四、5,3,439,8

5、03.04,其他应收款,四、6,6,300,861.41,3,296,386.64,买入返售金融资产,存货,四、7,95,147,641.84,73,623,260.46,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,900,699,135.90,230,301,964.69,固定资产在建工程,四、8四、9,91,674,943.1712,729,753.34,82,858,231.987,112,384.52,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,四、10,15,562,290.

6、22,15,670,165.88,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,四、11,1,884,197.41,884,625.33,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计法定代表人：李占明,121,851,184.141,022,550,320.04主管会计工作负责人：张国安3,106,525,407.71336,827,372.40会计机构负责人：王晓凤,资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,四、13,12,000,

7、000.00,应付票据应付账款预收款项,四、14四、15四、16,5,058,000.0076,775,029.3560,674,823.66,17,315,000.0059,835,240.6757,718,234.49,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,四、17四、18,3,058,767.295,272,601.82,4,388,600.113,210,065.78,应付利息应付股利,其他应付款,四、19,483,790.09,870,477.00,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长

8、期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：,151,323,012.21-151,323,012.21,155,337,618.05-155,337,618.05,股本资本公积,四、20四、21,80,000,000.00656,249,280.31,60,000,000.0065,513,919.84,减：库存股专项储备,盈余公积,四、22,13,497,802.75,5,597,583.45,一般风险准备,未分配利润,四、23,121,480,224.77,50,378,251.06,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数

9、股东权益股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：李占明,871,227,307.83871,227,307.831,022,550,320.04主管会计工作负责人：张国安4,181,489,754.35181,489,754.35336,827,372.40会计机构负责人：王晓凤,元。,利 润 表2011 年度,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注四、24,本期金额443,522,857.73443,522,857.73,上期金额323,794,032.32323,794,032.32,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成

10、本,359,991,204.09,267,784,376.90,其中：营业成本,四、24,303,738,142.83,228,878,589.36,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,四、25四、26四、27四、28四、29,1,670,651.9620,258,059.8131,354,471.09-3,693,935.476,663,813.87,557,339.6214,767,650.3622,660,730.51989,755.41-69,688.36,加：公允价值变动收益（损失以

11、“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,83,531,653.64,56,009,655.42,加：营业外收入减：营业外支出,四、30四、31,8,735,903.57201,176.00,3,778,222.3052,375.92,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）,92,066,381.21,59,735,501.80,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润,四、32,13,064,188.2079,002,193.0179,00

12、2,193.01,8,746,882.7650,988,619.0450,988,619.04,少数股东损益,六、每股收益：,四、33,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额,1.221.2279,002,193.0179,002,193.01,0.860.8650,988,619.0450,988,619.04,归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：,法定代表人：李占明,主管会计工作负责人：张国安5,会计机构负责人：王晓凤,现金流量表2011 年度,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有

13、限公司,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,239,495,344.64,218,573,737.84,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,四、34四、34,21,455,632.83260,950,977.47167,004,807.6541,707,220.1738,725,823.6440,541,100.22287,978,951.68-27,

14、027,974.21,10,457,676.88229,031,414.72106,366,851.5330,298,791.0322,973,440.2426,838,366.42186,477,449.2242,553,965.50,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产

15、生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,-19,311,837.4619,311,837.46-19,311,837.46660,000,000.0030,000,000.00690,000,000.0042,000,000.001,326,621.55,-32,384,594.7832,384,594.78-32,384,594.7839,690,000.00

16、12,000,000.0051,690,000.0039,520,000.008,074,030.43,支付其他与筹资活动有关的现金,四、34,49,264,639.53,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,92,591,261.08597,408,738.92551,068,927.2519,340,920.25570,409,847.50,47,594,030.434,095,969.5714,265,340.295,075,579.9619,340,920.

17、25,法定代表人：李占明,主管会计工作负责人：张国安6,会计机构负责人：王晓凤,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,股东权益变动表2011 年度,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项 目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,65,513,919.84,5,597,583.45,50,378,251.06,181,489,75

18、4.35,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,000.0020,000,000.00,65,513,919.84590,735,360.47,5,597,583.457,900,219.30,50,378,251.0671,101,973.71,181,489,754.35689,737,553.48,（一）净利润（二）其他综合收益,79,002,193.01,79,002,193.01,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,79,002,193.01,-,-,79,002,193.01,（三）股东投入和减少资本1

19、股东投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,590,735,360.47590,735,360.47,610,735,360.47610,735,360.47,2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,7,900,219.30,-,-7,900,219.30,-,-,-,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他,7,900,219.30,-7,900,219.30,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,-,-,（六）专项储备,-,-,-,-

20、,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,四、本期期末余额,80,000,000.00,656,249,280.31,13,497,802.75,121,480,224.77,871,227,307.83,法定代表人：李占明,主管会计工作负责人：张国安,7,会计机构负责人：王晓凤,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,股东权益变动表2011 年度,编制单位：洛阳隆华传热科技股份有限公司,上年同期金额,单位：人民币元,项 目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专

21、项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,35,823,919.84,498,721.55,4,488,493.92,90,811,135.31,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,50,000,000.0010,000,000.00,35,823,919.8429,690,000.00,498,721.555,098,861.90,4,488,493.9245,889,757.14,90,811,135.3190,678,619.04,（一）净利润（

22、二）其他综合收益,50,988,619.04,50,988,619.04,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,50,988,619.04,-,-,50,988,619.04,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,10,000,000.0010,000,000.00,29,690,000.0029,690,000.00,39,690,000.0039,690,000.00,2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-,-,-,5,098,861.90,-,-5,098,861.90,-,-,-,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他,5,098,861.9

23、0,-5,098,861.90,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,-,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,四、本期期末余额,60,000,000.00,65,513,919.84,5,597,583.45,50,378,251.06,181,489,754.35,法定代表人：李占明,主管会计工作负责人：张国安,8,会计机构负责人：王晓凤,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,洛阳隆华传热科技股份有限公司2011年度财务报表附

24、注（金额单位：人民币元）一、公司基本情况洛阳隆华传热科技股份有限公司前身为洛阳隆华制冷设备有限公司（以下简称“本公司或公司”），于2009年12月经洛阳市工商行政管理局批准整体改制为股份有限公司。企业法人营业执照号：410322111001570法定代表人：李占明住所：洛阳空港产业集聚区注册资本：捌仟万圆整；实收资本：捌仟万圆整公司类型：股份有限公司成立日期：1995年07月05日营业期限：1995年07月05日至2045年07月04日（一）历次变更情况1、初始设立洛阳隆华传热科技股份有限公司前身洛阳隆华制冷设备有限公司，由股东李占强、李占明、李明卫、李明强、杨久长共同发起设立的有限责任公司，

25、出资方式全部为货币资金，注册资本：50万元，法定代表人为李占强先生，注册地址：麻屯飞机场。于1995年7月5日取得了孟津县工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号：17144429。股权结构如下表：,注册资本,实收资本,股东姓名李占强李明卫李明强李占明杨久长合计,金额(万元)30.005.005.005.005.0050.00,比例,60%10%10%10%10%100%,金额(万元)30.005.005.005.005.0050.00,比例,60%10%10%10%10%100%,2、1998 年 4 月 25 日第一次增资变更根据隆华有限1998年4月25日第二次股东会议修改公司章程的

26、决议，注册资本由50.00万元增加至350.00万元，由原股东以实物资产出资。经洛阳市审计事务所对股东投入的实物资产进行了评估，并出具了（洛事审字1998第123号）资产评估报告，公司1998年4月30日收到股东投入的实物资产，由孟津会计师事务所对本次增资进行了验证。1998年5月10日取得了新的企业法人营业执照，变更后股权结构为：9,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,股东姓名,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元),比例,李占强李明卫李明强李占明杨久长合计,30.005.005.005.005.0050.00,60%10%

27、10%10%10%100%,50.0060.0060.0065.0065.00300.00,80.0065.0065.0070.0070.00350.00,23%18.5%18.5%20%20%100%,3、1999 年 5 月 4 日变更工商注册号1999年河南省工商行政管理局统一换发企业法人营业执照，将注册号变更为：4103221100157。4、2003 年 3 月 28 日股东变更根据隆华有限2003年3月28日第三次股东会议做出的“关于维护公司章程及更换公司营业执照期限”的决议，杨久长转让股权。变更后的股权结构为：,股东姓名,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),

28、变更后注册资本金额(万元)比例,李占强李明卫李明强李占明杨久长合计,80.0065.0065.0070.0070.00350.00,23%18.5%18.5%20%20%100%,7.522.522.517.5-70.000.00,87.5087.5087.5087.50-350.00,25%25%25%25%-100%,5、2004 年 1 月 31 日第二次增资变更根据2004年1月31日隆华有限第七次股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本至1,500.00万元，由原股东以实物资产增资。经洛阳业兴资产评估事务所对股东投入的实物资产进行评估，出具了（洛业兴评报字2004第03号）资产

29、评估报告；2004年1月31日收到股东投入实物资产，由河南汇通联合会计师事务所对本次增资进行了验证，并出具了（豫汇会验字2004第062号）验资报告。本次变更后股权结构为：,股东姓名,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元)比例,李占强李明卫李明强,87.5087.5087.50,25%25%25%,287.50287.50287.50,375.00375.00375.00,25%25%25%,10,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,李占明合计,87.50350.00,25%100%,287.501150.00,375.001

30、500.00,25%100%,6、2007 年 2 月 10 日第三次增资变更根据2007年2月10日隆华有限第一次股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本至3,000.00万元，由原股东以实物资产增资750万元，以货币资金增资750万元。经洛阳业兴资产评估事务所对股东投入的实物资产进行评估，出具了（洛业兴评报字2006第141-1号）资产评估报告；2007年3月10日收到股东投入的实物资产，由河南汇通联合会计师事务所对本次增资进行了验证，并出具了（豫汇会验字2007第023号）验资报告。本次变更后股权结构为：,股东姓名,变更前注册资本,增减(+-),变更后注册资本,金额(万元),比例,

31、金额(万元),金额(万元),比例,李占强李明卫李明强李占明合计,375.00375.00375.00375.001500.00,25%25%25%25%100%,375.00375.00375.00375.001500.00,750.00750.00750.00750.003000.00,25%25%25%25%100%,7、2008 年 1 月 24 日变更注册号及经营期按照国家工商总局工商行政管理注册号编制规则的规定，换发新企业法人营业执照，注册号变更为：410322111001570；营业期限变更为：1995年7月5日至2015年7月5日。8、2009 年 3 月 20 日变更营业范围根

32、据隆华有限2009年3月20日第2次股东会决议和变更后的公司章程规定，公司的经营范围由“制冷设备、非标设备及配件”变更为“制冷设备，非标设备及配件，从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外，凭对外贸易经营者备案登记表经营，备案登记表编号：00644555）”，2009年3月23日取得新的企业法人营业执照。9、2009 年 8 月 6 日第四次增资变更根据隆华有限2009年8月6日第3次股东会决议和变更后的公司章程规定，增加注册资本至5,000.00万元，由原股东以货币资金同比例增资。2009年8月10日收到股东投入的货币资金2000.00万元，由洛

33、阳业鼎兴联合会计师事务所对本次增资进行了验证,并出具了（洛业会验字2009第066号）验资报告。2009年8月11日，取得变更后企业法人营业执照，变更后股权结构为：,股东姓名,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元)比例,李占强李明卫李明强,750.00750.00750.00,25%25%25%,500.00500.00500.00,1250.001250.001250.00,25%25%25%,11,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,李占明合计,750.003000.00,25%100%,500.002000.00,125

34、0.005000.00,25%100%,10、2009 年 11 月 25 日整体股份制改造经隆华有限2009年11月25日临时股东会审议，并经洛阳市工商行政管理局以“（洛工商）登记名预核变字2009第347号”企业名称变更核准通知书核准，隆华有限由有限公司整体变更为洛阳隆华传热科技股份有限公司。原洛阳隆华制冷设备有限公司截至2009年11月30日之经北京兴华会计师事务所审计的净资产值85,823,919.84元(2009)京会兴审字第2-723号，经北京六合正旭资产评估有限责任公司评估的净资产为人民币11969.05万元。以审计后的净资产85,823,919.84元为基数，按1.7165:1

35、的比例折股，公司股份总额等于注册资本，全部由原股东作为股份公司的发起人予以认购，各发起人认购的股份比例不变，其中5,000.00万元折为公司股份，剩余35,823,919.84元计入资本公积股本溢价。此次股份制改造变更经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并出具（2009）京会兴验字第2-032号验资报告，于2009年12月29日完成了工商变更登记，同时变更法定代表人为李占明，变更经营期限为1995年07月05日至2045年07月04日。,股东姓名,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元)比例,李占明李占强李明强李明卫合计,1250.001250.

36、001250.001250.005000.00,25%25%25%25%100%,1250.001250.001250.001250.005000.00,25%25%25%25%100%,11、2010 年 1 月 18 日第五次增资扩股变更根据洛阳隆华传热科技股份有限公司2010年1月18日股东会决议和修改后的章程规定，增资扩股2,700,000.00股，每股面值人民币1元，分别由新增股东董晓强和刘岩用现金以1.7222:1的比例认购。2010年1月18日收到新股东董晓强和刘岩投资人民币现金共计4,650,000.00元，其中股本2,700,000.00元，资本公积股本溢价1,950,000

37、.00元，由北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“（2010）京会兴验字第4-002号”验资报告。于2010年1月26日取得洛阳市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。本次变更后股权结构为：,股东名称,变更前注册资本金额(万元),比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元)比例,李占明李明卫李明强李占强董晓强刘岩,1250.001250.001250.001250.00,25%25%25%25%,135.00135.00,1250.001250.001250.001250.00135.00135.00,23.72%23.72%23.72%23.72%2.56%2.56%,合

38、计,5000.00,100%,270.00,5270.00,100%,12,，,。,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,12、2010 年 1 月 29 日第六次增资扩股变更根据洛阳隆华传热科技股份有限公司2010年1月29日股东会决议和修改后的章程规定，增加公司股本7,300,000.00股，每股面值人民币1元，分别由新增股东中国风险投资有限公司、中国汇富控股有限公司、北京汇鑫茂通咨询有限公司和上海石基投资有限公司用货币资金以4.8：1的比例认购。2010年2月3日收到新股东投入人民币现金共计35,040,000.00元，其中股本7,300,000.00元，资本公积-股

39、本溢价27,740,000.00元，已经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并出具“（2010）京会兴验字第4-005号”验资报告。于2010年2月05日取得洛阳市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。本次变更后股权结构为：,股东名称,变更前注册资本金额(万元)比例,增减(+-)金额(万元),变更后注册资本金额(万元)比例,李占明李明卫李明强李占强董晓强刘岩中国风险投资有限公司中国汇富控股有限公司北京汇鑫茂通咨询有限公司上海石基投资有限公司,1250.001250.001250.001250.00135.00135.00,23.72%23.72%23.72%23.72%2.56%2.56%,

40、208.33166.67146.67208.33,1,250.001,250.001,250.001,250.00135.00135.00208.33166.67146.67208.33,20.83%20.83%20.83%20.83%2.25%2.25%3.47%2.77%2.44%3.47%,合计,5,270.00,100%,730.00,6,000.00,100%,13、2010 年 4 月 13 日变更营业范围根据隆华传热公司 2010 年 3 月 8 日第一届第四次董事会会决议、修改公司章程的规定变更经营范围，2010 年 10 月 25 日由于压力容器资质到期换证的需要，公司的经营

41、范围变更后如下（二）所述。14、公开发行股票2011 年 9 月 7 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】1348 号”文批复、经深圳证券交易所“深证上【2011】284 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,000.00 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 9 月 16 日在创业板上市。股票简称“隆华传热”股票代码“300263”，发行后总股本 8,000.00 万股。（二）公司的业务性质和主要经营活动经营范围：一般经营项目：传热设备、非标设备及配件的研究、开发、制造、销售；本公司产品、技术及生产所需设备、材料的进口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出

42、口的货物和技术除外，凭对外贸易经营者备案登记表经营，备案登记表编号：00644555）第一类压力容器、第二类低、中压容器设计（凭特种设备设计许可证经营，编号：TS1241038-2014，13,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,有效期至 2014 年 7 月 19 日），第三类低中压容器制造（凭特种设备制造许可经营，编号TS2210745-2012，有效期至 2012 年 3 月 20 日）。公司主营业务为冷却（凝）设备的研发、设计、生产和销售，压力容器和机械零配件的生产和销售。核心产品为高效复合型冷却（凝）器。高效复合型冷却（凝）器以复合型为设计理念，是对蒸发式冷却（

43、凝）设备的重大改进和提升，可广泛应用于煤化工、石油化工、冶金、电力等诸多工业领域及制冷行业，对于上述工业领域的节水、节能、环保和清洁生产具有积极意义。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2011 年 12月 31 日的财务状况以其 2011 年度的经营成果和现金流量，公司管理层对财务报表

44、的真实性、合法性和完整性承担责任。3、会计期间本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币本公司记账本位币为人民币。5、计量属性本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

45、资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)14,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，不包含相关直接费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为购买日所转移的对价于购

46、买日的公允价值与分步购买中购买方原在被在被购买方中持有的权益于购买日的公允价值之和。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方在购买日取得被购买方可辨认资产和负债，根据企业会计准则的规定，结合购买日

47、存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。在企业合并中，购买日取得的被购买方在以前期间发生的未弥补亏损等可抵扣暂时性差异，按照税法规定可以用于抵减以后年度应纳税所得额，但在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如果取得新的或进一步的信息表明相关情况在购买日已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，购买方应当确认相关的递延所得税资产，同时减少由该企业合并所产生的商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益（所得税费用）。除上述情况以外（比如，购买日后超过 12 个月、或在购买日不存在相关情况但购买日以后开始出现的

48、情况导致可抵扣暂时性差异带来的经济利益预期能够实现），如果符合了递延所得税资产的确认条件，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益（所得税费用），不调整商誉金额。7、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本集团及本集团控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应

49、调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果及现金流量纳入本公司合并利润表及合并现金流量表。15,洛阳隆华传热科技股份有限公司,2011 年度财务报表附注,本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果及现金流量纳入本集团财务报表中。本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比

50、例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在