《ST南江B：报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ST南江B：报告.ppt（124页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,承德南江股份有限公司,2012 年度报告,2013 年 02 月,1,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,第一节 重要提示、目录和释义,本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确,性和完整性承担个别及连带责任。,公司负责人李卫民、主管会计工作负责人赵永生及会计机构负责人(会计主,管人员)刘凤国声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。,所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。,公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。,本年度
2、报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，,请投资者注意投资风险。,注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧,义时，以中文文本为准。,2,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,目录,2012 年度报告.2一、重要提示、目录和释义.5二、公司简介.7三、会计数据和财务指标摘要.9四、董事会报告.20五、重要事项.24六、股份变动及股东情况.28七、董事、监事、高级管理人员和员工情况.34八、公司治理.39九、内部控制.41十、财务报告.41十一、备查文件目录.119,3,指,指,指,指,指,指,指,指,指,指,承德南江股份有限公司 2012 年度
3、报告全文释义,释义项中国证监会、证监会深交所、交易所公司、本公司或承德南江南江投资荣益达南江生态农业公司法证券法上市规则公司章程元、万元润华农水、天津润华农水重大资产重组、本次重组,指指指指,释义内容中国证券监督管理委员会深圳证券交易所承德南江股份有限公司承德南江投资有限公司承德县荣益达房地产开发有限公司承德南江生态农业有限公司中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法深圳证券交易所股票上市规则公司 2012 年 8 月公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过的公司章程人民币元、万元润华农水（天津）国际贸易有限公司公司以现金收购润华农水（天津）国际贸易有限公司 30%股权的重大资产重组事项。
4、,4,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文第二节 公司简介一、公司信息,股票简称股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称（如有）,ST 南江 B深圳证券交易所承德南江股份有限公司ST 南江 BCHENGDE NANJIANG CO.,LTD,股票代码,200160,公司的外文名称缩写（如有）NANJIANG-B,公司的法定代表人注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码,李卫民河北省承德县下板城镇067400河北省承德县下板城镇067400,二、联系人和联系方式,董事会秘书,证券事务代表,姓名联系地址电话传真电子信箱三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露
5、报纸的名称,赵永生（代为履行董事会秘书职责）河北省承德县下板城镇0314-31150480314-境内：证券时报；境外：香港商报,登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点四、注册变更情况,巨潮资讯网本公司证券部,http:/,注册登记日期,注册登记地点,企业法人营业执照注册号,税务登记号码,组织机构代码,首次注册,1999 年 11 月 03 日 河北省工商行政管 1300001001372 1/1 130821106576876,106576876,5,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文理局,报告期末注册,2011 年 08 月 23 日,承德市工商行政管理局,1
6、30000400001225,130821106576876,106576876,公司上市以来主营业务的变化情况（如有）历次控股股东的变更情况（如有）,无变更2012 年 4 月 6 日，公司原控股股东、实际控制人陈荣先生与王栋先生在上海签订股权转让协议，陈荣先生将其个人所持本公司 29.49%股份全部转让给王栋先生，,转让后，王栋先生成为本公司控股股东、实际控制人。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所,会计师事务所名称会计师事务所办公地址签字会计师姓名,大华会计师事务所（特殊普通合伙）广州天河北路 689 号范荣、韩军民,公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的
7、报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用6,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否,2012 年,2011 年,本年比上年增减(%),2010 年,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,营业收入（元）,79,512,004.22,515,150.00,515,150.00 15,334.7286%,516,778.00,516,778.00,归属于上市公司股东的净利,润（元）,32,894,368.82,3,643,202.46,1,818,785
8、.62,1,708.5897%,1,704,928.05,1,704,928.05,归属于上市公司股东的扣除,非经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净,-1,721,230.31-14,020,621.88-15,395,047.49,88.8196%-23,152,790.38-23,152,790.37,额（元）,-4,386,658.32,-532,391.56,-5,491,422.69,-20.118%-32,273,821.01-32,273,821.01,基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）净资产收益率（%）,0.050.0536.01%,0.00520.005
9、20%,0.0030.0030%,1,566.6667%1,566.6667%0%,0.0020.0020%,0.0020.0020%,2012 年末,2011 年末,本年末比上年末增减(%),2010 年末,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,总资产（元）归属于上市公司股东的净资,193,617,124.65 219,022,670.81 209,909,350.33,-7.7616%199,976,147.64 199,976,147.64,产（归属于上市公司股东的所 114,894,671.61-23,882,038.57 74,895,938.70,53.4057%-27,525,
10、241.03-27,525,241.03,有者权益）（元）二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元,归属于上市公司股东的净利润,归属于上市公司股东的净资产,本期数,上期数,期末数,期初数,按中国会计准则,32,894,368.82,1,818,785.62,114,894,671.61,74,895,938.70,按国际会计准则调整的项目及金额7,-,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元,归属于上市公司股东的净利润,归属于上
11、市公司股东的净资产,本期数,上期数,期末数,期初数,按中国会计准则,32,894,368.82,1,818,785.62,114,894,671.61,74,895,938.70,按境外会计准则调整的项目及金额3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明三、非经常性损益项目及金额单位：元,项目,2012 年金额,2011 年金额,2010 年金额,说明,非流动资产处置损益（包括已计提资产减,值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出,49,163,850.01-3,009,717.84,17,90
12、0,000.00,10,644,730.0019,125,000.00280,915.03,所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计,11,538,533.0434,615,599.13,-228,722.30914,889.1917,213,833.11,411,676.614,781,250.0024,857,718.42,对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用8,承德南江股份有限公司 2012
13、年度报告全文第四节 董事会报告一、概述2012年，是公司发生根本性转折的一年。报告期内，面对公司复杂多变的经营环境，公司董事会与管理层不断完善公司治理结构，加强规范运作，积极协调各方，解决历史遗留问题，寻求发展出路，化解退市风险，通过一年的努力，公司的经营和财务结构已发生明显改善。回顾2012年，公司主要工作如下：1、解决历史遗留问题。公司自破产重组后，历史遗留问题较多，制约了公司的发展。随着两大诉讼案件的和解，以及相关子公司的破产终结，公司发展环境得到了根本改变，为下一步的经营发展扫清了障碍。2、积极推进和拓展主营业务。报告期内，公司进行了重大资产重组，控股了天津润华农水公司，进入了大宗商品
14、分销领域，这块业务将为公司带来持续稳定的经营收入和现金流；公司投资成立了承德南江投资有限公司，作为公司对外的投资平台，筹划成立承德南江新能源&新材料产业园，为公司进军新能源&新材料领域，实现公司产业转型奠定了基础；报告期内，公司全资子公司荣益达的首个房地产项目乾园小区顺利交工，实现主营业务收入78,707,333.42元，净利润46,620,528.35元，成为当地房地产项目的样板工程；公司投资成立了承德南江生态农业有限公司，利用承德当地优良的自然条件和区位优势，开始着手打造一个面向京、津高端人群的绿色无公害食品基地。3.换届选举与人才建设。报告期内，公司第四届董事会、监事会、管理层任职届满。
15、经公司2012第一次临时股东大会批准，公司第五届董事会、监事会顺利产生；经公司第五届董事会第一次会议审议，聘任产生了公司新一届的高管人员。换届工作平稳有序、圆满完成。公司同时注重培养复合型管理人才和专业技术人才，为公司持续健康稳定发展提供坚实的人才基础。二、主营业务分析1、概述1、公司主营业务范围：针织系列、梭织系列、高档西服、童装系列、包装材料、纸及纸制品、各种纱线及合成丝的生产和加工，销售自产产品，房地产开发和销售，住宿业，餐饮业。截至2012年12月31日，公司实现营业收入79,512,004.22元，归属于母公司所有者的净利润32894368.82元，比去年同期上升802.9%，净资产
16、114894671.61元。主营业务分析概表：,项 目营业收入成本管理费用财务费用,2012 年度79,512,004.2258,424,002.6315,939,028.092,390,155.66,2011 年度515,150.00-12,729,701.923,487,822.06,变动幅度15334.73%-25.21%-31.47%,备注房地产销售实现结转收入，导致营业收入大幅增加所致。本期利息支出减少所致。,9,0,1,2,3,4,5,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,经营活动产生的现金流量净额,-4,386,658.32,-5,491,422.69,-20.12%,公
17、司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况无公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用2、收入公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否,房地产,行业分类,销售量,项目,2012 年,25,691,2011 年,同比增减（%）100%,相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用公司重大的在手订单情况 适用 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用公司主要销售客户情况,前五名客户合计销售金额（元）前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）公司前 5 大客户资料 适用 不适用,2,961,
18、543.003.76%,序号,张劲松李辉杨春龙、刘秀铃高玉军赵国立、张彩云,客户名称,销售额（元）1,021,600.00493,391.00482,210.00482,171.00482,171.00,占年度销售总额比例（%）,1.3%0.63%0.61%0.61%0.61%,合计,2,961,543.00,3.76%,3、成本行业分类单位：元,行业分类,项目,2012 年,2011 年,同比增减(%),10,0%,额,额,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,房地产业其他业务合计,金额58,327,874.5496,128.0958,424,002.63,占营业成本比重（%）99.
19、84%0.16%100%,金额,占营业成本比重（%）,产品分类单位：元,2012 年,2011 年,产品分类,项目,金额,占营业成本比重（%）,金额,占营业成本比重（%）,同比增减(%),开发产品-乾园,小区其他合计说明无公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）,58,327,874.5496,128.0958,424,002.63,99.84%0.16%100%,0.00,前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）公司前 5 名供应商资料 适用 不适用4、费用2012年度财务费用金额比2011年度金额减少1,097,666.40元，减少比例为31%，主要原因为本期利息支出减少所
20、致。5、现金流单位：元,项目经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计,2012 年123,163,614.04127,550,272.36,2011 年58,792,001.8464,283,424.53,同比增减（%）109.490424%98.418602%,经营活动产生的现金流量净,投资活动现金流入小计,-4,386,658.32101,678,178.10,-5,491,422.69,-20.117999%,投资活动现金流出小计,10,813,769.26,740,848.41,1,359.646685%,投资活动产生的现金流量净,90,864,408.84,-740,848.41,1
21、2,364.912445%11,额,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,筹资活动现金流入小计,14,800,000.00,-100%,筹资活动现金流出小计,5,504,358.33,17,717,787.96,-68.933152%,筹资活动产生的现金流量净,-5,504,358.33,-2,917,787.96,-88.648332%,现金及现金等价物净增加额,80,973,391.02,-9,150,285.03,984.927527%,相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用经营活动现金流入同比增109.49%为本年房地产销售规模扩大所致。经营活动现金流出同比增
22、 98.42%为本年房地产开发成本支出增加所致。投资活动产生的现金流量净额同比增 12,364.91%为本年转让土地取得的转让收入所致。筹资活动现金流出同比减-68.93%为上年度偿付借款所致。现金及现金等价物净增加额同比增984.93%主要为本年转让土地取得的转让收入所致.报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用三、主营业务构成情况单位：元,营业收入,营业成本,毛利率(%),营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同同期增减（%）同期增减（%）期增减（%）,分行业,房地产,78,707,333.42,58,327,874.54,25.89271%,
23、分产品开发产品-乾园,小区,78,707,333.42,58,327,874.54,25.89271%,分地区,承德,78,707,333.42,58,327,874.54,25.89271%,公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用四、资产、负债状况分析1、资产项目重大变动情况单位：元,2012 年末占总资产比金额例（%）,2011 年末占总资产比金额例（%）,比重增减（%）,重大变动说明,12,存货,固定资产,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,货币资金,81,546,046.87 42.117167%,5
24、72,655.85,0.272811%41.8444%,销售规模扩大及政府收购土地使资金回笼较多所致。,应收账款,0%,20,490,734.61 10.583121%39,698,800.27 18.912354%-8.3292%,本期乾园小区符合收入确认条件的开发产品结转相应成本所致。,投资性房地产,0%,本年度王淑贤诉南江股份纠纷案和,长期股权投资,2,215,729.65,1.055565%-1.0556%解，和解中王淑贤取得对大华纸业投资所致。本年度王淑贤、李瑞诉南江股份纠纷案和解，和解中王淑贤取得的固定资产处置损失，和解中李瑞取得的固定,24,742,103.60 12.77888
25、2%60,871,294.69 28.998849%,-16.22%资产处置损失；其在拆除位于本公司子公司兴业造纸厂房内的固定资产时，造成兴业造纸厂房损坏形成固定资产盘亏损失所致。本年度王淑贤、李瑞诉南江股份纠纷案和解，其在拆除位于本公司子公司,在建工程,402,587.43,0.20793%,6,721,818.00,3.202248%-2.9943%兴业造纸厂房内的固定资产时，造成,兴业造纸在建工程损坏形成在建工程盘亏所致。2、负债项目重大变动情况单位：元,2012 年,2011 年,金额,占总资产比例（%）,金额,占总资产比例（%）,比重增减（%）,重大变动说明,短期借款长期借款五、投资
26、状况分析1、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况,422,261.916,801,600.00,0.20116%-0.2012%本期偿还所致。3.24026%-3.2403%本期偿还所致。,公司名称,公司类型,所处行业,主要产品或服务,注册资本,总资产（元）,净资产（元）,营业收入 营业利润(元)(元),净利润（元）,承德县荣益达房地,子公司,房地产,房地产开发及销售,1000 万元,221,536,86 112,076,25 79,512,004.760,964.8 46,620,528.34.16 5.88 22 1 5,13,1.,2.,承德南江股份有限公司 2012 年度报
27、告全文产开发有限公司承德南江,投资有限公司,子公司,投资,实业投资,9000 万元,86,008,527.49,994,177.78 78,0.00-5,822.22,-5,822.22,主要子公司、参股公司情况说明承德县荣益达房地产开发有限公司，为公司的全资子公司，成立于2009 年2 月20 日，注册资本为1000 万元人民币，经营范围为：房地产开发；纺织、服装制造、服装进出口业务；租赁服务。现有主要项目大路乾园小区项目（商业住宅），2012年底已完成交工，实现了主营业务收入。承德南江投资有限公司，成立于2012年10月9日，注册资本9000万元，为公司100%控股的子公司，经营范围为：对
28、新能源产业&新材料产业、矿山采选业、现代农业项目、房地产项目、建筑工程项目进行投资；投资管理；投资咨询；进出口贸易，是公司对外的主要投资平台；2013年1 月24日，南江投资与宁波墨西科技有限公司签署合作协议，双方拟共同在河北承德成立承德墨西科技有限公司，注册资金 5000 万元人民币。其中，南江投资以现金出资4500万人民币，占总出资额的90%，宁波墨西科技有限公司以现金出资500万人民币，占总出资额的 10%。承德南江生态农业有限公司于2012年10月24日由承德南江投资有限公司出资设立，注册资本为人民币500万元，经营范围为畜牧、水产养殖、特色农业种植及加工和销售。报告期内取得和处置子公
29、司的情况 适用 不适用六、公司未来发展的展望1、公司发展战略2013年是公司的发展年，公司将全面进军新能源&新材料、生态农业、大宗商品分销等领域，力争通过三年的努力，重新确立公司新的支柱性产业，为公司长期稳定发展奠定的基础。在新能源&新材料领域，利用公司的资金优势及合作伙伴的技术优势，力争通过三年的时间，在承德建设一个在北方具有相当影响力的新能源&新材料产业基地；在大宗商品分销领域，公司在完成对天津润华农水的收购以后，通过向其提供资金和管理支持，改良其销售网络和销售方式，全面提高其盈利水平，使之成为南江股份的一项支柱性业务。在生态农业领域，利用承德当地优良的自然条件和区位优势，打造一个面向京、
30、津高端人群的绿色无公害食品基地。2、可能对未来发展产生不利的风险因素新能源&新材料领域技术风险、市场风险较大，未来能否成为公司的支柱性产业具有一定的不确定性。现代农业领域市场竞争激烈，具有一定的经营风险。3、大宗商品分销领域竞争激烈，盈利能力较弱。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明公司会计政策、会计估计变更和前期重大会计差错更正的具体情况如下：（1）2008年11月因承德帝贤针纺股份有限公司（现为南江股份）因不能清偿到期债务进入破产重整程序。南江股份及各控股子公司2012年期初账面应付破产管理人余额24,444,791.49元（其中挂账：其他应付款55,080,620.99元
31、，其他应收款30,635,829.50元）。根据承德县审计局（承县审报20123号）对原承德帝贤针纺股份有限公司破产清算的审计结果，破产管理人于2009年为南江股份代支付阪禾一区（承市开国用（2005）字第063号）、阪禾二区（承市开国用（2005）字第072号）土地款14,000,000.00元，南江股份于本年度确认该事项，确认后南江股份账面应付破产管理人余额为38,444,791.4914,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,元(为24,444,791.49元+14,000,000.00元)，其中挂账：其他应付款余额69,080,620.99元（为55,080,620.99元+1
32、4,000,000.00元），其他应收款余额30,635,829.50元。南江股份2012年对内部挂账进行抵消，减少其他应付款26,331,034.30元，减少其他应收款26,331,034.30元，抵消后其他应付款余额为42,749,586.69元（=69,080,620.99元-26,331,034.30元），其他应收款余额为4,304,795.20元（=30,635,829.50元-26,331,034.30元）。根据承德县审计局（承县审报20123号）的审计结果，南江股份应支付破产管理人的余款已经由拍卖设备支付，同时根据对破产管理人的询证结果，南江股份应收破产管理人4,018,900.
33、00元。据此，应调减其他应收款期初余额285,895.20元（=4,304,795.20元-4,018,900.00元），调减其他应付款42,749,586.69元。对于上述前期会计差错，南江股份按追溯重述法于2012年度调减了其他应收款期初余额285,895.20元，2012年度调减了其他应付款期初余额42,749,586.69元，调增年初未分配利润42,463,691.49元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为42,463,691.49元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权,益42,463,691.49元，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（2）原承德帝贤
34、针纺股份有限公司于2000年购入承德县国用（2000）字第169号、承德县国用（2000）字第152号、承德县国用（2001）字第133号、承德县国用（2000）字第151号土地，并投入到承德兴业造纸有限公司，但并未办理过户手续；承德兴业造纸有限公司上述无形资产2012年期初余额为23,491,766.53元。原承德帝贤针纺股份有限公司由于资金需要将上述土地抵押给银行取得银行借款37,000,000.00元。2008年11月因承德帝贤针纺股份有限公司（现为南江股份）因不能清偿到期债务进入破产重整程序。2008年、2009年原债权人银行与帝贤破产管理人达成债务重组协议，将土地作价16,650,0
35、00.00元清偿了部分银行借款，未偿还的银行借款不需再进行清偿。兴业造纸未对上述无形资产进行清理。2009年6月由帝贤破产管理人支付16,650,000.00元，并取得了上述土地资产，南江股份2010年初将上述土地入账进行账务处理。针对前述事项，兴业造纸于2012年将上述土地账面价值23,491,766.53元冲减，2009年6月至2009年12月该资产在兴业造纸计提摊销，南江股份将上述土地按16,650,000.00元入账，并追溯补提少计2010年1月至2012年12月的摊销额812,197.04元。对该项前期会计差错，南江股份按追溯重述法调减了2012年无形资产期初余额7,653,963.
36、57元，调减2012年初未分配利润7,653,963.57元，调减2011年初未分配利润7,247,865.05元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为7,247,865.05元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,5,435,898.79元，减少2011年年初少数股东权益1,811,966.26元。,（3）承德兴业造纸有限公司2009年度利润总额为275,534,922.32元，调增应纳税所得额为127,569,402.70元(其中：资产减值损失为95,000,000.00元，资产非常损失为32,569,402.70元)，调整后应纳税所得额为403,104,325.0
37、2元。根据2010年5月31日河北省国家税务局下发的关于核销承德兴业造纸有限公司资产损失的批复（冀国税函2010170号）关于“准予承德兴业造纸有限公司资产损失计202,790,077.00元按规定在企业所得税前扣除”的批复，扣除资产损失后的应纳税所得额为200,314,248.02元（403,104,325.02元-202,790,077.00元），应纳企业所得税额50,078,562.00元，承德兴业造纸有限公司于2010年确认应交税费期初余额50,078,562.00元。2011年承德县国家税务局稽查局出具了承县国税稽通2011001号文件，通知企业办理税款缴纳手续。2012年9月13日
38、承德县国家税务局稽查局出具了承县国税稽通2012002号文件，通知承德兴业造纸有限公司撤销承县国税稽通2011001号。同时确定了2009年弥补亏损后的应纳税所得额为1,209,295.43元，应纳所得税为302,323.86元，承德兴业造纸有限公司于2012年对该前期会计差错按追溯重述法，调减2012年初应交税费49,776,238.14元，调增2012年初未分配利润49,776,238.14元，调增2011年初未分配利润49,776,238.14元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为49,776,238.14元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权,益37,332,17
39、8.61元，增加2011年年初少数股东权益12,444,059.53元。,（4）承德兴业造纸有限公司持有的承德华新废纸回收有限公司90%的股权，长期股权投资成本1,062,876.20元。承德华新废纸回收有限公司因未报送2007年度企业工商年检资料，已于2009年4月28日被承德市工商行政管理局以承工商处字（2009）第73号行政处罚决定书吊销营业执照。由于承德华新废纸回收有限公司实质上已经没有生产经营活动，也没有可以变卖的资产，长期股权投资成本无法收回，承德兴业造纸有限公司于2012年对该前期会计差错按追溯重述法调减2012年初长期股权投资1,062,876.20元，调减2012年初未分配利
40、润1,062,876.20元，调减2011年初未分配利润1,062,876.20元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为1,062,876.20元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,797,157.15元，减少2011年年初少数股东权益265,719.05元。,（5）2004年原承德帝贤针纺股份有限公司根据承财建2004134号文件取得中央环保专项资金补助经费3,000,000.00,15,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文,元，2005年原承德帝贤针纺股份有限公司根据冀财建2005280号文件取得造纸节水及资源综合利用工程7,500,000.00元，控股子公
41、司承德兴业造纸有限公司分别于2004、2005年确认了专项应付款。2008年12月8日承德兴业造纸有限公司收到河北省承德市中级人民法院做出的（2008）承民破字第13号民事裁定书，受理承德兴业造纸的破产清算申请。2009 年5 月8日，承德兴业造纸有限公司与债权人达成和解协议。承德兴业造纸公司收到的10,500,000.00元资金已经投入至相关工程，破产清算后公司停产，在建工程已经损坏并报废，相关资产已确认损失，承德兴业造纸公司对该前期会计差错按追溯重述法，调减了2012年初专项应付款10,500,000.00元，调增2012年初未分配利润10,500,000.00元，调增2011年初未分配利
42、润10,500,000.00元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为10,500,000.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权,益7,875,000.00元，增加2011年年初少数股东权益2,625,000.00元。,（6）承德县荣益达房地产开发有限公司其他应收款期初余额75,546,152.33元，其中，应收南江股份35,474,751.30元属于合并内关联方、与破产管理人的往来27,490,334.30元因2011年末尚未结算完毕预计能全额收回而不需计提坏账准备以外，承德县荣益达房地产开发有限公司于2009年拍卖取得的打包债权1,209,273.00预计无法收回
43、，应计提未计提坏账准备1,209,273.00元；按账龄分析法1年以内的期初余额10,890,693.73按5%的坏账计提比例应计提544,534.69元而少计提390,228.46元，上述事项共需补提1,599,501.46元坏账。承德县荣益达房地产开发有限公司2012年按照前期会计差错更正，调减2012年初其他应收款原值1,599,501.46元，调增2011年资产减值损失1,599,501.46元，调减了2012年初未分配利润1,599,501.46元，调减2011年初未分配利润1,599,501.46元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为1,599,501.46元，采用追溯重述法
44、，减少2011年年初归属于母公司股东权益,1,599,501.46元，减少2011年年初少数股东权益0.00元。,（7）调整承德县荣益达房地产开发有限公司对应上述坏账准备期初余额1,753,807.69元应确认的递延所得税资产438,451.92元，调增了2012年初未分配利润438,451.92元，调增2011年度所得税费用402,706.92元，调增2011年度递延所得税资产438,451.92元，调增2011年年初未分配利润35,745.00元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为35,745.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益,35,745.00元，增加
45、2011年年初少数股东权益0.00元。,（8）承德县荣益达房地产开发有限公司于2009年通过拍卖取得原承德帝贤针纺股份有限公司的房产、土地，自2009年起分别按照房产余值、土地面积和对应税率计提房产税、土地使用税，至2012年初应交税费科目累计计提了8,082,716.16元。2012年4月23日，承德县地方税务局对承德县荣益达房地产开发有限公司进行了税务稽查，确定除公司办公使用的承德帝贤针纺股份有限公司大厦一层及院子、开发产品乾园小区占用的土地需分别缴纳房产税和土地使用税外，其他闲置的房屋根据中华人民共和国房产税暂行条例第二条“第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单
46、位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人”、闲置的土地根据关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定（国税地字1988第015号）第四条“土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税；土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税”的规定，承德县荣益达房地产开发有限公司拍卖取得的房产和土地已经入账，尚未办理过户手续，
47、且未实际使用，不属于税法规定的纳税义务人，不需缴纳或补缴以前年度房产税和土地使用税。承德县荣益达房地产开发有限公司于2012年按照前期会计差错采取追溯重述法，调减了2012年期初应交税费8,082,716.16元，调增2012年年初未分配利润8,082,716.16元，调增2011年年初未分配利润8,082,716.16元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为8,082,716.16元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益,8,082,716.16元，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（9）承德县荣益达房地产开发有限公司2009年4月通过拍卖取得的承市开国用（2
48、005）字第063号国有土地使用权、承县国用（2001）字第132号国有土地使用权，入账金额分别为8,002,660.00元、7,690,448.19元，由于土地无法进行产权过户，承德县荣益达房地产开发有限公司将上述资产记在其他非流动资产科目，未作为无形资产核算。上述土地实质上由承德县荣益达房地产开发有限公司取得并控制，按照前期会计差错采取追溯重述法，承德县荣益达房地产开发有限公司于2012年将上述土地转入无形资产，并按照50年的使用寿命补提了33个月的累计摊销，调增了2012年期初无形资产原值,16,承德南江股份有限公司 2012 年度报告全文10,466,998.78 1元，调减其他非流动
49、资产11,076,189.19元，调增2011年管理费用221,523.78元，调减2012年年初未分配利润609,190.41元，调减2011年期初未分配利润387,666.63元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为387,666.63元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益387,666.63元，减少2011年年初少数股东权益0.00元。（10）承德帝贤针纺股份有限公司（现南江股份）因走私进口机器设备，2009年2月25日经石家庄中级人民法院（2008）石刑初字第48号刑事判决书裁定，将涉案走私设备予以没收。2009年大路股份（现南江股份）控股子公司承德兴业造纸有限公
50、司将涉案设备净值29,162,740.91元转入营业外支出。2009年7月21日，石家庄海关委托承德市政府对原承德帝贤针纺股份有限公司涉案的进口机器设备进行拍卖，承德市政府委托承德县政府进行了此项拍卖，承德县财政信用发展公司竞买取得了涉案设备。2010年12月3日，本公司全资子公司承德县荣益达房地产开发有限公司与承德县财政信用发展公司签订机器设备转让协议，以56,329,500,00元取得设备。承德县荣益达房地产开发有限公司委托承德丰源拍卖有限公司对此批设备进行了拍卖，共计拍得资金130,000,000.00元。2010年12月19日、2010年12月20日，承德县荣益达房地产开发有限公司分别
