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1、中小银行负债质量管理实践思考负债业务是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，是商业银行资产业务 和其他业务的基础和起点，在商业银行经营和风控中占有举足轻重的地位。随着 金融科技公司快速兴起、金融脱媒不断深化、利率市场化逐步实现、金融市场不 断发展，近年来商业银行流动性风险事件日趋多发，以城商行为代表的中小银行 在新形势下做好负债质量管理面临更大挑战。一、*辖内法人城商行负债业务现状*辖内共有*银行、*银行、*银行、*商业银行4家法人城商行，既有全国排 名前列的大型城商行，也有中型、小型城商行。近年来，*辖内城商行不断完善 资产负债管理体制机制，负债业务不断增长，负债来源更加丰富，为各项业务发
2、展提供了蓬勃动力，结构总体呈现“一降两增”特点。（一）各项存款持续增长，占比有所下降。各项存款从*年末的*亿元增加至 *年*月末的*亿元，增幅存款占总负债比例由糕下降至从存款品种看， 单位存款占比下降、个人存款占比持续上升，但个人存款在存款总额中的占比尚 低于*虬 从期限结构看，定期存款占比上升，活期存款占比由*年末的*%下降至* 年*月末的*%。（二）资金来源多样化，规模大幅增加。除前述存款、同业负债外，城商行 尚有发行债券、央行融入两类负债来源。发债余额从*年末的*亿元增加至*年*月 末的*亿元，占总负债比例*%。主要是*银行、*银行发债较多，两家行合计发债 规模*亿元。央行借款从*年末的
3、*亿元增加至*年*月末的*亿元，占总负债比例*%; 计入向央行开展再贷款、再贴现、中期借贷便利（MLF）等融资后，央行融资占 总负债的假。（三）同业负债增速较快，占比明显增加。同业负债（含发行同业存单）从 *年末的*亿元增加至*年*月末的*亿元，增幅*%,快于存款增速*个百分点。同业 负债占总负债的比例由*%上升至*年*月末的*%, *年末该比例一度达到的峰值。 分品种看，同业存放从*年末的*亿元增加至*年*月末的*亿元，增幅*%,主要是* 年影子银行专项整治后明显下降，峰值出现于*年末的*亿元；*年*月同业存单 管理暂行办法发布，辖内城商行从*年年中开始陆续发行同业存单，至*年*月 末，同业
4、存单发行余额*亿元，占同业负债的*%。二、新形势下负债业务值得关注的问题（一）负债结构不稳定。截至*年*月末，辖内城商行同业负债*亿元，较*年 末增加*亿元，增幅*沆同业负债占全部负债的比例*%,较*年末上升*个百分点， 个别城商行同业负债占全部负债的比例一度高达*机有研究认为，商业银行对非 存款负债的过度依赖容易引发流动性风险。根据中国银保监会披露的监管统计数 据，*年*月末全国商业银行存款占总负债比例为*96,辖内城商行该比例仅为*%, 辖内城商行存款占比较低，仍通过同业负债做大规模。总体看来，辖内城商行未 全面树立正确发展理念，不同程度存在求大求快、依靠同业负债盲目扩张的情 况。（二）负
5、债来源不稳定。辖内城商行主动负债来源较为有限且波动较大，债 券发行规模小，央行融入占比低。截至*年*月末，辖内城商行发行债券面额*亿 元，占全部负债的*96,且规模波动较大。债券品种有待扩展，近年来辖内城商行 发行的债券以二级资本债和普通金融债为主，可转债、永续债等发行较少，难以 充分发挥债券市场中长期资金的作用。因缺乏资质等原因，辖内城商行央行融入 规模普遍偏小、占比偏低，*年*月末无担保央行借款占全部负债的*%；且央行融入业务主要集中于资产规模较大的*银行、*银行，*银行、*商业银行的央行融入占比不到（S）存款增长不稳定。作为最稳定、最基础的资金来源，存款稳定增长对 中小银行意义重大，但存
6、款“冲时点”在辖内城商行仍不同程度存在。由于监管 部门对存款偏离度设定了监管要求，辖内城商行均努力将月末时点存款偏离度控 制在监管标准内（*年*月至*年*月为极*年*月至今为*%）,但月中“鼓肚子”、 月末突击压降的情况较为突出。如月末时常出现存款偏离度为负值、单位存款环 比负增长等异常情况，其中*年底、*年底辖内城商行平均存款偏离度为负值。个 别行在*年还出现了存款偏离度指标突破监管要求的情况，并被监管部门采取了 暂停部分市场准入事项和部分同业业务等监管措施。（四）成本收益不匹配。近年来，存款市场竞争日益激烈，为维持存款增长， 城商行的大额存单、结构性存款、保险公司存款、国库定期存款等高息负
7、债大量 增加，存款平均付息率逐年上升。如*年*月末辖内城商行“其他存款”（主要是 保险公司存款）余额*亿元，是*年末的*倍；结构性存款余额*亿元，是*年业务 开办之初的*倍。随着利率市场化改革深入推进，存款利率仍参考央行公布的基 准利率保持刚性，贷款定价基准LPR价格已多次下调，带动贷款收益率持续下行。 受制于缺乏衍生品交易资格及利率风险管理专业人才等，辖内城商行通过利率期 权、利率互换等衍生金融工具进行利率风险管理的难度持续加大。（五）期限结构不匹配。辖内城商行通过发行同业存单、吸收同业存放等大 量融入短期批发性资金，进行以短配长的高风险运作，其中相当一部分资金对接 了流动性较差的非标资产和
8、项目贷款，中长期资产负债期限错配隐患突出。截至 *年*月末，辖内城商行剩余期限*天以上资产负债期限错配缺口达*亿元，亟须多 渠道补充长期、稳定资金来源，改善资产负债期限结构。此外，城商行现金流测 算分析、匹配管理能力相对薄弱，存在现金流分析范围不全面、现金流测算方法 不审慎等问题，日间流动性风险管理亟须增强。三、进一步提高中小银行负债质量的几点思考（一）聚焦原点，夯实负债管理基础。中小银行应充分认识到当前形势的严 峻性，进一步专注主业、回归本源，夯实负债业务管理基础，以提升自身能力实 现稳健发展。要坚守特色化经营、差异化发展的市场定位，携弃单纯求大求快的 错误发展理念，纠正依靠同业负债做大业务
9、规模等不审慎行为。要不断完善负债 业务管理体制机制，制定稳健合规的负债业务发展策略，明确内部管理架构及相 关部门职责，配备专业化人才队伍，改进绩效考评体系，夯实负债业务管理基 础。（二）突出重点，强化负债业务监管。监管部门应加大对中小银行的监管力 度，督促中小银行增强负债管理主动性，强化负债业务监管，密切防范流动性风 险。一是要抓紧建立商业银行负债业务一揽子监管制度，包括负债管理能力评估、 负债质量量化评估等。督促商业银行结合自身业务和风险特征建立健全负债管理 体系，完善基础环境、控制流程、模型工具、绩效考核等，提升负债稳定性和匹 配性。二是要加强对中小银行负债管理能力和资产负债匹配状况的监督
10、检查，通 过非现场监管、现场检查、调研走访等方式，全面掌握中小银行负债业务情况及 流动性风险情况，做到问题早发现、早预警、早报告、早处理。（三）直面痛点，优化负债业务结构。一是要稳定存款基础。中小银行应专 注主业、回归本源，更加重视存款业务发展，持续强化存款资金的吸纳，并通过 对客户、产品和服务潜力的深挖，构建以客户需求为中心、以产品创新为支撑的 综合服务体系，提高客户黏性和资金稳定性。二是要丰富资金来源。中小银行债 券融资占比较低，要加大债券融资的力度，特别是重视中长期债券的发行，补充 长期稳定资金，改善资产负债结构。要积极发行小微债、“三农”债、绿色债、 双创债等特色金融债券以及二级资本债、永续债等资本补充工具，丰富负债来源。 积极开展再贷款、再贴现、中期借贷便利(MLF)申请，主动争取央行的流动性 支持。三是要规范同业负债。要深入开展市场乱象整治工作，继续严控同业融入 占比，提高负债来源稳定性。
