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1、,浙江晶盛机电股份有限公司,财务报表附注,2012 年 16 月,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上虞晶盛机电工程有限公,司(以下简称上虞晶盛)。2010 年 12 月，上虞晶盛以 2010 年 10 月 31 日为基准日，整体变,更为股份有限公司，于 2010 年 12 月 14 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号,为 330600400011495 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 133,350,000.00 元，股份,总数 133,350,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 106
2、,600,000,股，无限售条件的流通股份 A 股 26,750,000 股。公司股票已于 2012 年 5 月 11 日在深圳证,券交易所挂牌交易。,本公司属专用设备制造行业。经营范围：晶体生长炉、半导体材料制造设备、机电设,备制造、销售；进出口业务(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的,项目)。主要产品：单晶硅生长炉和多晶硅铸锭炉。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,(三)会计期间
3、,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为,2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资,本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
4、产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量,进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,的，其差额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司,及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权,投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存
5、现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投,资。,(八)外币业务折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史,成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以,公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损,益或资本公积。,(九)金融工具,1.金融资产
6、和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金,融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资,产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金,融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负,债）、其他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产,或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计
7、入当期损益的金融资,产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，,相关交易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发,生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率,法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具,投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计,量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1),以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
8、且不扣除将来结,清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计,量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不,属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指,定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始,确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号,或有事项确定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原,则确定的累积摊销额后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
9、照如下,方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动,形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确,认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同,时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间,按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单,位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资,本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止
10、或该金融资产所有权上几乎所有的风,险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应,终止确认该金融负债或其一部分。,3.金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金,融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资,产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上,几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确,认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确,认有关金融资产，
11、并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1),所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允,价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的,账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，,并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部,分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之,和。,4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
12、场的报价确定其公允价值；不存在活,跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进,行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量,折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负,债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。,5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的,账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以,单独进行减值
13、测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单,独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似,信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。,账,龄,按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
14、的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,占应收款项账面余额 10%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,2按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据,账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2)账龄分析法,相同账龄的应收款项具有类似
15、信用风险特征账龄分析法,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3-4 年4 年以上,5103050100,5103050100,3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差,异。,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其,坏账准备的计提方法,账面价值的差额计提坏账准备。,对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流,量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,(十一)存货,1.存货的分
16、类,存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在,生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。,2.发出存货的计价方法,发出存货采用月末一次加权平均法。,3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法,资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现,净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的,估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存,货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成,本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
17、现净值；资产负债表日，同一项存货,中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其,对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。,4.存货的盘存制度,存货的盘存制度为永续盘存制。,5.低值易耗品和包装物的摊销方法,按照一次转销法进行摊销。,(十二)长期股权投资,1.投资成本的确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务,或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份,额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行,股份的面值总额之间的差额调整资本公
18、积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为,其初始投资成本。,(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初,始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资,成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约,定价值不公允的除外）。,2.后续计量及损益确认方法,对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时,按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允,价值不能可靠计量
19、的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期,股权投资，采用权益法核算。,3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据,按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一,致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不,能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。,4.减值测试方法及减值准备计提方法,对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值,的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控,制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
20、值不能可靠计量的长期股权投资，按照企,业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。,(十三)投资性房地产,1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已,出租的建筑物。,2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定,资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地,产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。,(十四)固定资产,1.固定资产确认条件、计价和折旧方法,固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个,会计年度的有形资产。,
21、5,5,固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法,项,目,折旧年限(年),残值率(%),年折旧率(%),房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,203-5104-5,55,4.7519.00-31.679.5019.00-23.75,3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建
22、工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十六)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
23、使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直,至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本
24、化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十七)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：,项,目,摊销年限(年),土地使用权,50,3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无
25、形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
26、。(十八)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期,待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期,损益。,(十九)预计负债,1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为,公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可,靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。,2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在,资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。,(二十)收入,1.销售商品,销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(
27、1)将商品所有权上的主要风险和报,酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出,的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流,入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。,对于需承担安装调试或指导安装调试合同义务的晶体硅生长设备和单晶硅生长炉自动,控制系统销售收入，于现场安装调试验收合格后予以确认，具体以用户签署现场安装调试,完成单为准；对于无需承担安装调试或指导安装调试合同义务的晶体硅生长设备和单晶硅,生长炉自动控制系统销售收入，于发货后予以确认。,2自行开发研制的软件产品销售收入,软件产品在同时满足软件产品所有
28、权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留,通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额,能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计,量时，确认软件产品销售收入的实现。,3.提供劳务,提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地,计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发,生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本,占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日,不能够可靠估计的，
29、若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金,额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得,到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。,对于技术服务或售后服务收入，在相关劳务提供后予以确认。,4.让渡资产使用权,让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计,算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,(二十一)政府补助,1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,2.政府补助为货币
30、性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产,的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。,3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入,当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延,收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直,接计入当期损益。,(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债,1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项,目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收,回该资产或清偿该
31、负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。,2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为,限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可,抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。,3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法,获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面,价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。,4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列,情况产生的所得税：(1)企业合
32、并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。,(二十三)经营租赁,公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为,当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损,益。,7%,3%,2%,房产税,公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税(费)项(一)主要税种及税率,税 种,计 税 依 据,税,率,增值税营业税企业所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加,销售货物或提供应税劳务应纳税营业额应纳税所得额应缴流转税税额和免抵增值税税额
33、之和应缴流转税税额和免抵增值税税额之和应缴流转税税额和免抵增值税税额之和,17%3%或 5%25%或 15%,从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。(二)税收优惠及批文1.增值税出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 17%。根据关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知（财税200025 号）以及进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知(国发20114号)的规定，子公司杭州慧翔电液技术开发有限公司和上虞晶信机电科技有限公司经认定的软件产品的增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。2.企业所得税本
34、公司经浙江省科技厅、财政厅、国家税务局和地方税务局浙科发高2009289 号文认定为高新技术企业，子公司杭州慧翔电液技术开发有限公司(以下简称慧翔电液)经浙江省科技厅、财政厅、国家税务局和地方税务局浙科发高2009276 号文认定为高新技术企业。根据中华人民共和国企业所得税法规定，本公司及慧翔电液减按 15%的税率计缴企业所得税。根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。本公司及慧翔电液已按照规定提交复审申请，暂按 15%的税率预缴企业所,得税。四、企业合
35、并及合并财务报表(一)子公司情况1.通过设立或投资等方式取得的子公司,子公司全称上虞晶信机电科技有限公司上虞晶鸿机械制造有限公司,子公司类型全资子公司全资子公司,注册地浙江上虞浙江上虞,业务性质机电设备研制机械配件加工,注册资本100 万元500 万元,经营范围机电设备研制、销售，机电系统控制软件、计算机软件开发销售及技术咨询服务。机械配件加工、制造；机电一体化设备制造、销售。,（续上表）,子公司全称上虞晶信机电科技有限公司上虞晶鸿机械制造有限公司,组织机构代码55289482-356333643-X,期末实际出资额100 万元500 万元,持股比例(%)100100,表决权比例(%)1001
36、00,是否合并报表是是,少数股东权益,2.非同一控制下企业合并取得的子公司,子公司全称杭州慧翔电液技术开发有限公司,子公司类型全资子公司,注册地浙江杭州,业务性质电气机械制造,注册资本300 万元,经营范围制造加工：机电控制系统、自动化系统、机械设备、机电、液压设备等,（续上表）,子公司全称杭州慧翔电液技术开发有限公司,组织机构代码79090989-1,期末实际出资额300 万元,持股比例(%)100,表决权比例(%)100,是否合并报表是,少数股东权益,(二)报告期合并范围发生变更的说明2012 年 1-6 月本公司合并财务报表范围未发生变更。五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期
37、初数指 2012 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2012 年 6月 30 日财务报表数，本期指 2012 年 1 月 1 日2012 年 6 月 30 日，上年同期指 2011 年 1月 1 日2011 年 6 月 30 日。母公司同。,合,计,(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况,项 目,原币金额,期末数汇率,折人民币金额,原币金额,期初数汇率,折人民币金额,库存现金：,人民币小 计银行存款：人民币,97,790.1697,790.161,125,129,549.20,82,314.2782,314.27120,071,340.09,美元,20,016.90,6.
38、3249,126,604.89,11,277.00,6.3009,71,055.25,小 计其 他 货 币 资金：人民币小 计合 计,1,125,256,154.096,062,529.006,062,529.001,131,416,473.25,120,142,395.349,700,000.009,700,000.00129,924,709.61,(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末其他货币资金均系为开立银行承兑汇票和银行保函而存出的保证金。2.应收票据(1)明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面价值,账面余额,坏账准备,账
39、面价值,银行承兑汇票商业承兑汇票,39,421,825.0030,008,000.0069,429,825.00,39,421,825.0030,008,000.0069,429,825.00,66,913,528.6066,913,528.60,66,913,528.6066,913,528.60,(2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）,出票单位,出票日,到期日,金额,备注,昆明云锗高新技术有限公司韩华新能源（启东）有限公司晶科进出口有限公司郑州十全商贸有限公司泰通（泰州）工业有限公司小 计,2012/3/122012/3/92012/4/12012/3/212012/3/
40、9,2012/9/122012/9/92012/9/282012/9/212012/9/9,2,355,000.002,320,000.002,000,000.001,000,000.00700,000.008,375,000.00,(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）,出票单位江阴海润太阳能电力有限公司西安隆基硅材料股份有限公司天津市环欧半导体材料技术有限公司杭州永兴酒业有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司,出票日2012/1/42012/4/192012/1/172012/3/202012/3/16,到期日2012/7/42012/10/192012/7/
41、172012/9/202012/9/16,金额500,000.00350,000.00200,000.00200,000.00200,000.00,备注,小 计3.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,1,450,000.00期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备,账龄分析法组合,307,911,987.88,99.72,21,765,489.71,7.07,240,317,938.88,95.21,14,467,460.59,6.02,小,计,3
42、07,911,987.88,99.72,21,765,489.71,7.07,240,317,938.88,95.21,14,467,460.59,6.02,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备,870,000.00,0.28,870,000.00 100.00,12,080,000.00,4.79,9,490,000.00,78.56,合,计,308,781,987.88,100.00,22,635,489.71,7.33,252,397,938.88,100.00,23,957,460.59,9.49,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款,账,龄,账面余额,期末数,坏账准备,账面
43、余额,期初数,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年,261,697,118.5728,615,502.2014,903,000.002,696,367.11,84.999.294.840.88,13,084,855.932,861,550.224,470,900.001,348,183.56,205,386,001.9031,452,103.003,434,833.9845,000.00,85.4613.091.430.02,10,269,300.103,145,210.301,030,450.1922,500.00,小,计,307,911,9
44、87.88,100.00,21,765,489.71,240,317,938.88,100.00,14,467,460.59,3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,应收账款内容,账面余额,坏账准备,计提比例(%)款项性质 计提理由,江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司小 计,870,000.00870,000.00,870,000.00870,000.00,100.00100.00,设备余款,注 1,注 1：鉴于江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司(以下简称江西赛维)近期亏损较大且资金周转困难，故对其账龄超过 1 年的 87 万元设备余款全额计提了坏账准备。(2)本期转回或
45、收回情况,应收账款内容,转回或收回原因,确定原坏账 转回或收回前累计准备的依据 已计提坏账准备金额,转回或收回金额,江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司小 计,注 2,注 2,7,770,000.007,770,000.00,10,360,000.0010,360,000.00,注 2：2011 年 9 月 27 日，本公司与江西赛维签订协议，双方协商同意本公司应收江西赛维设备余款 1,036 万元在协议签订之日起 180 天内一次性付清。此外双方协商，设备余款1,036 万元以“银行保理业务”的形式进行结算，在执行完“银行保理业务”后，免除前期的配件款 172 万元。2011 年 10 月
46、 12 日，本公司与中国银行股份有限公司绍兴市分行(以下简称中行绍兴分行)签订了国内综合保理协议，本公司将对江西赛维的 1,036 万元的应收账款转让给中行绍兴分行，中行绍兴分行为本公司提供贸易融资及有条件的担保付款等服务。根据保理协议有关条款规定，该应收账款若在规定期限内发生争议且无解决结果，或在规定的期限内产生解决结果，但结果有利于买方的情况下，银行有权利将该应收账款向公司进行反转让。根据上述协议，172 万元配件款将在执行完“银行保理业务”后予以免除，故公司于 2011年对其全额计提了坏账准备。同时公司综合各因素判断，对 1,036 万元设备余款按照 75%的比例计提了坏账准备 777
47、万元。2012 年 3 月 14 日，中行绍兴分行根据保理协议的约定，认定该应收账款在规定期限内,否,不存在争议，也不存在应向本公司反转让的情形，故将保理金额 1,036 万元扣除保理佣金10.36 万元后的余额 1,025.64 万元汇入本公司。因此公司将原按照 75%比例计提的坏账准备777 万元予以转回，同时将原全额计提的 172 万元配件款核销。(3)本期实际核销的应收账款情况1)明细情况,单位名称江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司小计,应收账款性质配件款,核销金额1,720,000.001,720,000.00,核销原因根据协议免除,是否因关联交易产生,2)应收账款核销说明根据
48、2011 年 9 月 27 日本公司与江西赛维签订的的协议予以免除，详见本财务报表附注五应收账款(2)之说明。(4)应收账款金额前 5 名情况,单位名称英利能源(中国)有限公司内蒙古中环光伏材料有限公司(含天津市环欧半导体材料技术有限公司)注 1银川隆基硅材料有限公司(含宁夏隆基硅材料有限公司)注 2河南协鑫光伏科技有限公司,与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方,账面余额70,402,478.5030,670,035.504,176,000.0030,604,443.0020,280,000.00,账龄1 年以内1 年以内1-2 年1 年以内1 年以内,占应收账款余额的比例(%)22.
49、8011.289.916.57,6,820,000.00,1 年以内,东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司,非关联方,11,376,000.00,2-3 年,5.89,小 计,174,328,957.00,56.45,注 1：内蒙古中环光伏材料有限公司和天津市环欧半导体材料技术有限公司同受天津中环半导体股份有限公司控制，故合并披露，下同。注 2：银川隆基硅材料有限公司和宁夏隆基硅材料有限公司同受西安隆基硅材料股份有限公司控制，故合并披露，下同。(5)期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(6)期末无应收关联方账款。,4.预付款项(1)账龄分析,账,龄,账面余额,期末数
50、比例(%)坏账准备,账面价值,账面余额,期初数比例(%)坏账准备,账面价值,1 年以内,18,815,771.64,94.96,18,815,771.64,28,647,695.10,100.00,28,647,695.10,1-2 年,997,668.61,5.04,997,668.61,合,计,19,813,440.25,100.00,19,813,440.25,28,647,695.10,100.00,28,647,695.10,(2)预付款项金额前 5 名情况,单位名称上海晶驰炭素有限公司扬州市凯锐电子材料有限公司天津市环欧半导体材料技术有限公司北京华晋智业科技有限公司株洲硬质合金集团
