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1、银行主要的业务是存款和贷款,银行门口经常排很长的队,他们都是在存贷款吗?,课前思考:,银行代收水电费，气费，有线电视费，买基金，国库券，保险等。,模块5 代理业务基础知识,以代理人的身份办理,1、代收代付业务2、代理外汇买卖3、代理保险业务4、代理证券业务,原则：先收后付，先存后支，不予垫款,重点！,代理收付款业务是指银行利用自身的清算功能和结算网络，接受客户的委托向第三方代为办理指定款项收转、支付的业务。,按照银行服务对象的不同，可分为代发工资、对私代扣费、对公代收费等。,先来了解一下,思考：银行从事代理收付款业务有哪些优势？,单元13 代收代付业务,银行利用自身的清算功能和结算网络，接受客
2、户委托向第三方办理指定收付的业务,代发工资,代收代扣（水电费等市政费用）,小张是机械厂会计，单位职工有300多人，每个月现金发工资是一项不小的工作量，小张准备办理银行代发工资业务，小张应该如何做？,一、代发工资业务：P98,单位取现,发给职工现金,单位交存现金,银行转账,分别存入每个职工账户,代发工资业务是指银行受单位委托，通过转账方式，将员工的工资划转到员工活期存款账户的一项中间业务。,（一）基本规定（识记）,1、双方签订委托银行代发工资协议书；2、收手续费；3、代发工资实行实名制（员工身份证由发薪单位统一提供）4、银行不垫款。,（二）本业务特点（了解）,方便了单位和个人；发薪存折可通存通兑
3、；对银行有利,（三）代发工资业务流程,主要包括开立、代发、续转代发和取款四个环节。,1、开立账户,2、代发和续转代发,委托单位,储蓄网点,批量入账（主机自动入账）,填写转账支票和进账单,送交当月工资清单、代发工资数据软盘,3、取款,凭活期账户（存折或借记卡）取款,职工,储蓄网点,代发,3、续转代发,4、取款,二、代收代扣业务的核算：P101,代收费单位收,代缴费人或单位扣,是指银行利用自身网点，人员，汇兑网络等优势，接受他人委托，代为办理指定范围的收付款项的服务性中间业务。,想一想：客户缴纳手机费和住房贷款业务处理方式有何不同？,（一）代收代扣业务缴费方式（识记）,实时代缴,主机批量扣划,（二
4、）代收代扣业务流程（了解）,1、开立,2、代收代扣,请问:在哪里可以把我的美元换成人民币?,单元14 代理外汇买卖,一、外汇买卖的含义：P106了解,是指客户在规定的交易时间内，通过银行外汇买卖交易系统，进行不同币种外汇之间的即期买卖。,人民币,外币,外币,外币,二、外汇买卖的基本规定：识记,1、交易途径：柜台交易，电话交易，网上交易，自助终端交易2、交易方式：实时交易，委托交易,三、客户进行外汇买卖的目的：了解,1、外币兑换2、保值3、套利4、套汇,四、外币兑换,1、什么是外汇牌价?,两种不同货币之间的比价，叫做外汇牌价。在我国，外汇牌价采取以人民币直接标价方法，即以一定数量的外币折合多少人
5、民币挂牌公布。,例如：中国人民银行外汇牌价 1月20日 USD100=RMB761.05,外币,本币,2007年1月3日中国银行外汇牌价,银行买,银行卖,(1)银行兑入外币,应付人民币金额,外币金额,(2)银行兑出外币,兑出外币金额,人民币金额,钞卖价%,钞买价%,2、外币兑换公式（,钞买价和钞卖价后面都用%）,(1)JOHN 持现钞GBP 1000到银行要求兑换人民币现金，请问能换多少人民币？,应付人民币金额,外币金额,钞买价,1000 1484.93%,14849.3(RMB),举个例子吧,(2)出国小王持有关凭证到银行要求把人民币换成USD4000，请问他要付多少人民币？钞卖价为782.
6、07,兑出外币金额,人民币金额,钞卖价,人民币金额,兑出外币金额钞卖价,4000 782.07%,31282.8RMB,（3）用一种外币兑换为另一种外币,外币1,人民币,外币2,举个例子吧,(3)英国TOM持GBP 700到银行要求兑换USD，请问银行能兑换多少美元给他？英镑的钞买价为1484.93,美元钞卖价为782.07,应付人民币金额,外币金额,钞买价,700 1484.93%,10394.51(RMB),兑出外币金额,人民币金额,钞卖价,10394.51,782.07%,1329.1(USD),五、外汇买卖业务的账务处理,要通过“外汇买卖”科目进行核算,举个例子吧,(1)JOHN 持G
7、BP 1000到银行要求兑换人民币现金，请问能换多少人民币？,应付人民币金额,外币金额,钞买价,1000 1484.93%,14849.3(RMB),借：现金 GBP1000 贷：外汇买卖 GBP1000借：外汇买卖 RMB 14849.3 贷：现金 RMB 14849.3,举个例子吧,(2)出国小王持有关凭证到银行要求兑换USD4000，请问他要付多少人民币？,应得人民币金额,外币金额,钞卖价,4000 782.07%,31282.8(RMB),借：现金 RMB3128.28 贷：外汇买卖 RMB3128.28借：外汇买卖 USD 4000 贷：现金 USD 4000,举个例子吧,(3)英国
8、TOM持GBP 700到银行要求兑换USD，请问银行能兑换多少美元给他？,应付人民币金额,外币金额,钞买价,700 1484.93%,10394.51(RMB),兑出外币金额,人民币金额,钞卖价,10394.51,782.07%,1329.1(USD),借：现金 GBP700 贷：外汇买卖 GBP700借：外汇买卖 RMB10394.51 贷：外汇买卖 RMB10394.51借:外汇买卖 USD 1329.1 贷:现金 USD 1329.1,计算并列出分录,JOHN 持USD 5000到银行要求兑换人民币现金，问能换多少人民币？,出国小王持RMB50000到银行要求兑换英镑，请问他能兑换多少英
9、镑？,(3)英国TOM持USD3000到银行要求兑换成英镑，请问银行能兑换多少英镑给他？,单元15 代理保险业务,一、代理保险业务的含义,是指银行接受保险公司的委托，以代理人的身份代为办理保险业务，向保险公司收取手续费的一项中间业务。,代收，代付保险费，代理销售保险产品,二、银行的责任,只代理保险业务，一旦保险标的遭受损失，由保险公司赔偿，代理银行不承担责任。,三、保险缴费方式：,趸缴：,分期缴：,即一次交齐，手续简单，负担较大,分批分期交，分为年缴，季缴，月缴,四、代理保险的业务流程,客户,填写投保申请书,现金证件,银行审核,点收现金,系统操作,开具保单,五、代理保险业务的账务处理,1、代收
10、保费时,借：现金或活期储蓄存款 贷：其他应付款代收保险费,2、代付保费时,借：其他应付款代收保险费 贷：活期存款-保险公司,作业,1、张大妈想在你所购买保险，请你接待一下她，你该怎么说？将你接下来要做的事情写下来。2、保险缴费方式有几种？各是什么？3、张大妈购买意外伤害保险后，不久张大妈车祸住院，张大妈儿子到你行要求赔偿，你应该怎么回答？4、书上,单元16 代理证券业务,包括：1、代理银证转账业务 2、代理进行基金开户，认购，赎回业务 3、代理发行和兑付国库券业务,一、银证转账业务,1、含义：,银行接受证券公司的委托，通过与证券进行电脑联网，实现银，证账户互相划转的业务。,2、特点：,电话转账；在证券营业部办理两个账户,银行账户,证券账户,3、业务流程:p119,
