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1、财务现状分析与评估案例,未来3年财务规划方案案例,目录,Content,一、财务现状分析与评估,1.1 优势1.2 劣势1.3 机会1.4 威胁,1.1 优势,我们有主要的管理会计系统，这些系统能够满足基本的管理需求；财务团队的岗位描述和运营流程是清晰和足够的；足够的书面指导为财务部员工提供了技术支持；基本的外部报表能够帮助持续、稳定和精确的管理报告；运营系统有了高度的财务感觉而且非常支持财务工作；年轻的财务团队有高度的执行性，员工踏实肯干，忠于职守；财务总监的专业素质很高；公司的税务管理非常到位；职能团队对财务政策的理解和支持非常好；全面预算管理已形成企业文化。,1.2 劣势,对于有限的业务
2、，我们有五个法律实体，导致许多增加的工作量和人力需求；在公司内尚未形成完善的财务管理体系；财务团队太年轻，没有足够的工作经验，专业能力比较弱；财务的平均专业知识和努力需要提升；各部门还没有形成很强的内控和管理意识；会计需要对异常情况更敏感；财务软件太落后，采购和成本没有足够的信息；大多数财务报告用Excel完成；没有长期的机制留住好的员工；公司面临一定的税收风险；档案室空间不够，找资料很慢。,1.3 机会,公司业务发展很快，易形成规模经济；高速发展为财务员工提供更多机会；ERP 的实施；公司财务文化是合理的，透明的，利于新员工快速提高；找到“长松咨询财务团队”这样的专业指导机构；公司在战略规划
3、上充分重视内控的建设；公司考虑三年之内上市；公司总经理批准每人5K的财务培训预算；高层认识到员工流失的情况，人力资源部考虑建立长效员工培养计划。,1.4 威胁,主要岗位人员流失，没有好的财务人员支撑新地区的业务；供应商管理水平低，有些甚至没有法律实体，发票问题会一直存在。政府监管更加严格；会计/税收面临的法律/规则/政策每年都变；高速发展给全面管理带来更大困难；公司销售模式越来越复杂，更多信用客户和网上收款，更多促销活动；更多的销售区域，财务管控更困难，风险也逐步上升。,二、未来3年财务规划方案,2.1 公司现状 2.2 公司财务现状 2.3 未来3年财务总体规划 2.4 总体规划时间表 2.
4、5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表 2.6 重要事项的具体安排,2.1 公司现状,公司发展处于瓶颈期，无论在业务模式、公司战略、人才队伍、管理机制、产业发展、经济效益，还是集团管控、人力资源能力、财务管理水平等等方面都到了需要突破的时候；需要明确方向，统一认识，建立系统、有效的管理决策机制，逐步引进人才，在业务方面有所突破，使企业走出利润徘徊不前的局面，为后续走向资本市场打好基础；公司领导和员工大部分都意识到了公司发展出现了瓶颈，正在努力寻找各种途径解决，力争在最短的时间内改善现状；公司已经在战略发展方向上开始明确，聚焦核心业务，进行集团化管理，大力度培训员工，应用了ERP系统，将要推行股
5、改计划，以吸引和留住人才，并为未来发展培育了新产品；公司已经为企业变革做好了心理准备和文化。,2.2 公司财务现状,目前的财务部门工作集中和停留在会计核算状态，无法及时提供满足经营管理需求的数据；财务人员工作比较被动，缺少相关的视野和技能，不能主动为领导决策提供相应的财务支持，也不知道如何建立起与现代企业管理需求相适应的财务体系；财务总监的精力被企业融资贷款事宜占用，无暇顾及财务管理方面的建设，急需补充财务经理岗位以完成此任务；公司领导希望通过财务数据进行科学决策，但是，现在财务管理上下脱节，导致领导决策长期得不到有力支撑。,2.3 未来三年总体规划,财务水平,高,中,低,时间,目标：推行现代
6、企业管理机制，落实商业计划循环，打造财务团队，为打造有竞争力财务支撑体系做好基础架构。任务：建立管理会计系统、培训财务团队和管理层经理，建立职业化经营决策机制，制定未来3-5年战略，完善薪酬与考核体制，完善相关流程，完善税务管理。,第一阶段2012年度,系统规划全面实施奠定基础,第二阶段2013年度,系统规划全面实施奠定基础,目标：全面建立现代企业制度体系，提供有效财务决策支持和经营管控手段，形成责任中心的管理机制，促成管理观念转变，提升科学决策水平，动态调整战略重点。任务：健全计划、预算、考核、报告循环机制，全面应用利润中心、成本中心工具和理念，建立决策支持模型，优化管理制度和流程。,目标：
7、打造面向绩效的企业管理文化，优化集团管控结构，固化经营管理流程，完善投融资策略，为资本市场融资及运作准备。任务：完善投融资体制，建立绩效管理哲学，形成制度环境，协助引进战略投资者，完善集团管控机制，完善公司治理结构。,第三阶段2014年度,深度变革突破瓶颈实现蜕变,2.4 总体规划时间表,2012Q1,2012Q2,2012Q3,2012Q4,2013Q1,2013Q2,2013Q3,2013Q4,2014Q1,2014Q2,2014Q3,2014Q4,财务报告体系建设,管理会计系统建设,管理团队培训,财务团队打造,3-5年战略规划,绩效考核梳理,财务制度建设,全面预算管理,决策支持体系,业务流程梳理,集团财务管控体系,投融资决策机制,合规性改造,完善公司治理结构,完善税务管理体系,2.5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表,2.5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表,2.6 重要事项具体安排预算子项目的计划,环境分析公司第一次做预算管理人员素质低有组织变革同时进行财务岗位不全,谢谢！,
