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1、）,关于对本钢板材股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况,的专项审计说明,信会师报字2012第 210256 号,本钢板材股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的本钢板材股份有限公司（以下简称“贵公司”2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。,一、管理层对汇总表的责任,管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计
2、、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
3、意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审,计意见提供了基础。,三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段
4、内容不影响已发表的审计意见。,立信会计师事务所,中国注册会计师,（特殊普通合伙）中国注册会计师：,中国上海,二 O 一二年四月十六日,附件：上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元编制单位:本钢板材股份有限公司非,经营性资金占,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,用,现大股东及其附属企业小计前大,非经营性占用非经营性占用非经营性,
5、股东及其附属企业小计总计其,占用非经营性占用,他关联资金往,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,来,现大股东及其附属,本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司本溪钢铁（集团）建设有限责任公司本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司,同一母公司同一母公司同一母公司,应收账款应收账款应收账款,8,729.281,691.40,5,098.8917,332.12269,850.47,9
6、,920.2915,949.20269,850.47,3,907.883,074.32,货款货款货款,经营性占用经营性占用经营性占,企,用,业,本钢耐火材料有限公司,同一母公司,应收账款,5,190.35,5,190.35,货款,经营性占用,本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司本溪钢铁（集团）修建有限责任公司本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司本溪市高新钻具制造有限公司本溪钢铁（集团）有限责任公司辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司,同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司,应收账款应收账款应收
7、账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,6,540.99651.911,754.402,176.3254.72,20,435.44176.01377.6145,846.2811.41299.231,917.3541,682.32,19,268.76411.93694.8647,214.63299.231,917.3541,682.32,7,707.67415.991,437.15807.9766.13,货款货款货款货款货款货款货款货款,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,本钢浦项冷轧薄板有限责任公司,同一母公司,应收账款,982,658.65
8、,982,658.65,货款,经营性占用,本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司本溪北营钢铁（集团）股份有限公司本溪钢铁（集团）电气有限责任公司,同一母公司同一母公司同一母公司,应收账款应收账款应收账款,1,650.90,15,432.9182,745.24294.33,16,858.1382,526.0798.12,225.68219.17196.21,货款货款货款,经营性占用经营性占用经营性占用,大连波罗勒钢管有限公司辽宁冶金技师学院天津本钢板材加工配送有限公司天津本钢隆兴钢材加工有限公司本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司本溪钢铁（集团）有限,同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司同
9、一母公司母公司,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收票,6,832.07319.95385.8646,547.1149,401.0450.00,6,832.07319.95385.8646,547.1149,401.04,50.00,货款货款货款货款货款货,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营,责任公司,据,款,性占,用,本溪钢铁（集团）建设有限责任公司,同一母公司,预付账款,2,295.51,7,045.12,5,931.30,3,409.33,工程款,经营性占用,本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司,同一母公司,预付账款,货款,经营性占用,本溪钢铁（集团）实业发展有限
10、责任公司本溪钢铁（集团）修建有限责任公司本钢浦项冷轧薄板有限责任公司本溪北营钢铁（集团）股份有限公司,同一母公司同一母公司同一母公司同一母公司,预付账款预付账款预付账款预付账款,516.94,248.404,572.18615.12,225.004,148.29516.94610.84,23.40423.894.28,货款工程款货款货款,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司,同一母公司,其他应收款,700.40,621.55,19.71,1,302.24,往来款,经营性占用,本溪钢铁（集团）监理公司本溪钢铁(集团)有限责任公司,同一母公司同一母公司,
11、其他应收款其他应收款,25.0052.20,52.20,25.00,往来款往来,经营性占用经营性占,款,用,本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司本溪钢铁（集团）电气有限责任公司本溪钢铁（集团）教育培训中心,同一母公司同一母公司同一母公司,其他应收款其他应收款其他应收款,14.54163.6327.10,299.00,14.54163.6327.10,299.00,往来款往来款往来款,经营性占用经营性占用经营性占用,小计,27,045.24,1,606,286.01,1,609,735.9,23,595.31,4,上市公司的子公司及其附属企业,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,-,关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,总计,27,045.24,1,606,286.01,1,609,735.94,23,595.31,主管会计工作负责,法定代表人：_,人：_,总会计师（或财务总监）：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_,
