《计划预算体系与工作计划制定培训.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《计划预算体系与工作计划制定培训.ppt（31页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、计划预算体系与工作计划制定培训,天津，2002.2,此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问书面许可，其他机构不得擅自传阅、引用或复制。,机密,天津灯塔永富建筑涂料有限公司,1,计划预算体系的介绍工作计划的制定方法和有关表单案例：灯塔永富营销计划制定,2,计划预算体系能对企业的总体经营资源做出合理的安排计划预算体系可以帮助企业实现目标管理计划预算体系可以是公司战略目标进行分解的过程计划预算体系能够协调组织各部门的工作计划预算体系能帮助获得一个评估管理者实际业绩绩效的基本标准,计划、预算的目的和作用,3,管理者统一承担达成计划预算目标的责任一般跨度是一年至三年，可滚动编制预算提案由比预算者权威更高
2、的人修改和审批，最后应由公司领导办公会通过实际的业绩要定期与预算作比较，对偏差要做出解释和分析,远卓对计划、预算的理解（一）,经营计划用计划方式表达,预算的制定往往从计划开始,财务预算用财务指标表达，是计划的货币化体现方式,两者必须协调制订,4,远卓对计划、预算的理解（二）,制定经营计划和财务预算的主要过程,对企业现有状况和现实环境进行资源分析,制定经营计划,制定相应的财务预算,这不是仅是高层管理层的责任，而应是由整个管理团队来共同承担,5,计划预算体系的形成过程,公司高层,部门经理层,执行层,沟通,下达,协调与分配,下达,下达,反馈,反馈,沟通,6,公司预算编制的组织,公司高层,职能部门,公
3、司高层应对部门预算编制给予充分的指导,7,预算大纲目标性的界定指标,预算大纲是公司编制经营计划和财务预算的指针,作用,预算大纲应由高层管理者团队共同制定 预算大纲确定后，公司经营管理层将根据预算大纲对组织编制公司的经营计划和财务预算,编制方式,编制依据,预算大纲应当是公司未来计划期经营目标以及重大经营策略的规划和控制目标 去年的统计数据,8,预算大纲的结构,预算大纲,财务目标,非财务目标,收入目标,成本目标,费用目标,税收目标,利润目标,市场目标,服务目标,人才目标,开发目标,9,预算大纲与公司经营计划、财务预算是密切相关的,预算大纲,计划预算,功能计划,功能预算,部门计划,部门预算,收入目标
4、,成本目标,利润目标,市场目标,服务目标,人才目标,研发目标,10,非财务目标,公司经营管理目标,11,A产品收入,B产品收入,其他收入C,其他收入D,原材料,直接人工,折旧,制造管理费,净资产回报率,利润,其他收入目标,研发成本目标,制造成本目标,营销费用目标,管理费用目标,财务费用目标,流转税目标,其他税负目标,经营管理目标的分解一：财务目标,销售额,12,内部满意度,品牌影响客户满意度管理改善达成,渠道网络,客户开发,客户维护,客户投诉处理,客户结构,重点客户服务,员工流动,人均培训时间,渠道网络,员工满意度,经营管理目标的分解二：非财务目标,13,某企业经营目标的分解的示例,销售额16
5、000万利润（成本控制目标）人均利润公司季度发展状况,销售,计划外销售4000万,计划内销售各6000万,事业部A,职能部门A,人才目标 质量目标 安全目标,销售成本控制在40万以内,研发成本控制在 万,生产成本控制在 万,部门成本控制在 万以内,某产品销售1000万,销售处A,销售处B,销售处C,某产品销售1000万,某产品销售2000万,销售成本控制在 万以内,销售成本控制在 万以内,销售成本控制在 万以内,例,公司层级,事业部层级,部门层级,14,总 裁,利润市场占有率年度重点发展计划达成率,财务总监,高级副总裁,副总裁（行政）,收入、成本、利润公司预算控制综合税率资金供给保障内部满意,
6、副总裁（营运）,收入、成本、利润市场份额业务预算执行客户服务内部满意,流程制度完善制度实施监控内部满意率,总裁办经理,行政部经理,财务部经理,营销中心主任,生产作业中心主任,信息技术部经理,市场份额销售收入、销售利润业务计划执行率信息工作达成部门费用预算执行率客户满意内部满意,生产均衡采购成本交货期准确供应商评审质量合格安全生产设备完好、利用相关预算执行内部满意,系统规划完成率电脑维护工作部门费用预算执行率内部满意率,部门费用预算执行率公司安全管理公司车辆安全管理总务满意度内部满意率,资金供给满足度融资成本财务制度执行部门费用预算执行率内部满意率,收入、成本、利润相关预算控制人力资源计划控制安
7、全总务满意度内部满意,收入、成本、利润研发计划、预算控制内部满意,会计部经理,会计核算及时准确会计制度执行综合税率部门预算执行内部满意,人力资源部经理,培训计划完成率人员流动率部门费用预算执行率内部满意率,技术中心主任,技术、产品研发规范技术、产品标准技术、产品研发计划进度的控制研发预算的控制内部满意,案例：某制造业企业目标分解（按部门分解）,例,15,营销中心主任,生产作业中心主任,市场份额销售收入、销售利润业务计划执行率信息工作达成费用预算执行率客户满意内部满意,产供销协调生产均衡采购成本交货期准确供应商评审质量合格安全生产设备完好、利用相关预算执行内部满意,技术中心主任,技术、产品研发规
8、范技术工艺产品标准技术、产品研发计划进度的控制研发预算的控制内部满意,市场部经理,市场份额销售收入、销售利润市场调研市场推广客户政策区域政策市场计划执行信息工作达成费用预算执行内部满意,销售部经理,市场份额销售收入、销售利润销售计划执行政策执行信息工作达成费用预算执行客户满意内部满意,生产技术部,工艺技术管理设备管理质量管理生产安全管理生产固定资产管理部门费用预算执行内部满意,采购部经理,采购及其成本仓库规划及其水平供应商管理及其评审供应商政策执行信息工作达成部门费用预算执行内部满意,科技信息部经理,技术工艺产品信息技术工艺信息库新产品信息库技术工艺产品分析技术档案部门费用预算内部满意,技术开
9、发部经理,技术应用开发研发项目进度成功与产品开发生产营销配合研发项目预算执行部门预算执行内部满意,技术管理部经理,产品设计中试项目进度成功规模生产进度成功工艺标准产品标准物料清单检验标准部门预算执行内部满意,区域销售机构主管,市场份额销售收入、销售利润业务计划执行率信息工作达成费用预算执行率客户满意内部满意,案例：某制造业企业目标分解续（按部门分解）,例,16,预算的编制由高层直接领导 公司高层在预算制订中应给予编制部门有力的编制指导 会计将成本分摊到发生费用的部门，费用的支出依权限由该部门主管决定 预算在执行上是硬性的，除非特殊情况发生 对预算要定期的检查和及时修改,预算大纲控制的一些要点,
10、17,目标制订的难度（历史数据的匮乏、对未来的不确定性）某些目标不好量化 不可预见费用的预算 有人将计划预算当成游戏 计划预算修改没有规章 高层管理人员不重视 预算检查部门成为公敌 打分随意，不严谨,预算制订和执行也许存在一些这样的困难,18,计划预算体系的介绍工作计划的制定营销计划制定的示例,19,部门如何考虑经营计划（一）,营销计划（年度市场占有率、合同额、销售收入及其分季度实现、市场推广计划等）资源规划（人员、渠道）部门建设等其他非财务指标,内部人员配置（销售人员、售前技术支持、设计人员、工程技术实施、售后服务、市场信息、销售资料管理、客户管理、销售文秘等）经销商（选择何类经销商？分销？
11、直销？按地区和行业的划分如何配置？按照营业收入目标的经销成本？）部门在内部资源不足条件下何种人员需要招聘和培养，及其费用估算；是否愿意采用在公司内调节的方式；其他,资源配置,经营计划,预算,市场开拓费用渠道建设费用销售费用,举例一：销售部门应如何考虑自己的经营计划和资源配置,20,研发计划产品计划部门建设等其他非财务指标,部门如何考虑经营计划（二）,内部人员配置外协分包商（整个产品/服务的价值传递过程中，何环节使用分包商？选择何类服务商？按照营业收入目标的分包成本）事业部在内部资源不足条件下何种人员需要招聘和培养，及其费用估算；是否愿意采用在公司内调节人力资源的方式，内部结算方式与成本的估算；
12、事业部对后续研发的计划事业部对生产设备的投入计划其他,经营计划,资源配置,预算,费用成本计划（其他材料、人工、工程分包以及其他费用）对工艺改进、质量管理等活动带来的费用支出和投资人力资源费用其他预算费用开支,举例二：事业部应如何考虑自己的经营计划和资源配置,21,部门如何考虑经营计划（三）,工作计划部门建设等其他非财务指标,内部人员配置在内部资源不足条件下何种人员需要招聘和培养，及其费用估算；其他,经营计划,资源配置,预算,成本费用计划（与工作直接相关的成本投入和与部门建设相关的费用投入）其他预算费用开支,举例三：职能部门应如何考虑自己的经营计划和资源配置,22,财务目标合同金额及重大项目营业
13、收入利润积累性目标成本类目标非财务目标市场份额部门人数控制部门制度建设部门项目资料管理,公司按照预算大纲进行各部门目标的初分解,例：销售部门,目标,23,各部门结合目标制定经营计划与所需的资源配置,财务目标合同金额及重大项目营业收入利润积累性目标成本类目标非财务目标市场份额部门人数控制部门制度建设部门项目资料管理,例：某部门,经营计划,资源配置,由各部门来编制计划,目标,24,各部门制定达成目标和实现经营计划的时间和所需费用,财务目标合同金额及重大项目营业收入利润积累性目标成本类目标非财务目标市场份额部门人数控制部门制度建设部门项目资料管理,例：某部门,经营计划,完成时间期限,由各部门来制定，
14、但要通过与高层的沟通来最终确定,目标,资源配置,费用,执行人,25,将目标的实现解和经营计划的分解和绩效考评相联系,财务目标合同金额及重大项目营业收入利润积累性目标成本类目标非财务目标市场份额部门人数控制部门制度建设部门项目资料管理,例：某部门,是否是KPI,考评数据来源,经营计划,资源配置,目标,由公司高层根据战略以及经营计划确定部门关键业绩指标,完成时间期限,费用,执行人,26,工作计划的形式（详细可参照附录表单）,例,27,可执行的工作计划制定流程,确定工作目标（成果、时间、财务指标等）确定达到工作目标所需完成的工作内容和事项将工作内容和事项进行细分为每项细分任务找到合适的负责人、执行团
15、队及监督人估计完成细分任务的时间（最后时间）估计完成每项细分任务所需的资源和困难判断每项细分任务的完成难点、时间弹性和成功概率找到克服工作难点的方法，判定所需资源找到整个工作的关键时间线索重新判断工作目标的可行性、完成时间整理详细的可行工作计划向相关人员布置工作任务,28,可执行的工作计划制定要点,有明确的工作目标（成果、时间、财务指标等）有明确的计划执行要点每项细分任务有明确的负责人充分考虑计划执行中的难点，并事先找到解决方案只有这些条件达到，才可以开始实施计划对下属人员提出的工作计划，将进行备案，并针对工作目标的达成进行考核和奖惩,29,计划预算体系的介绍工作计划的制定营销计划制定的示例,30,案例灯塔永富营销体系建设,市场规划市场研究目标市场定位营销方案制定市场划分销售目标营销组织设计销售政策方案实施人员计划、招聘、培训场所确定和装修业务流程设计和编制销售管理制度编制编写行动计划，确立里程碑,
