ST盛润A：中期财务报告.ppt

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1、广东盛润集团股份有限公司财务报告（未经审计）2012 年度中期（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：广东盛润集团股份有限公司单位：元,项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,期末余额317,18364,346,374.2364,663,557.23,期初余额1,484,916.

2、0164,684,431.6466,169,347.65,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,2,064,663,557.232,24

3、4,899.161,839,532.69,066,169,347.6554,0502,234,182.1461,839,532.69,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,64,084,431.79064,084,431.79288,420,0001,030,358,447.54138,304,806

4、.89-1,456,504,128.99579,125.44579,125.4464,663,557.23,64,127,764.83064,127,764.83288,420,0001,030,358,447.54138,304,806.89-1,455,041,671.612,041,582.822,041,582.8266,169,347.65,法定代表人：王建宇,主管会计工作负责人：王建宇先生,计机构负责人：高亚军先生,2、母公司资产负债表单位：元,项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产,3,期末余额317,18

5、364,346,374.23,期初余额1,484,916.0164,684,431.64,其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,4,64,663,557.23064,663,5

6、57.232,244,899.161,839,532.6964,084,431.79,66,169,347.65066,169,347.6554,0502,234,182.1461,839,532.6964,127,764.83,0,加,0,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,064,084,431.79288,420,0001,030,358,447.54138,304,806.89-1,456,504,128.99579,

7、125.4464,663,557.23,064,127,764.83288,420,0001,030,358,447.54138,304,806.89-1,455,041,671.612,041,582.8266,169,347.65,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益5,本期金额

8、1,664,849.37-62,391.99,上期金额109,006.8,会,0,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额,-1,602,457.38140,000-1,462,457.38-1,462,457.38-1,462,457.38-0.0051-0.0051-1,462,45

9、7.38,-7,913,843.431,465,219,962.3431,966.041,457,274,152.871,457,274,152.871,457,274,152.87-5.055.051,457,274,152.87,归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。,法定代表人：王建宇,主管会计工作负责人：王建宇先生,计机构负责人：高亚军先生4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“

10、”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用6,本期金额1,664,849.37-62,391.99-1,602,457.38140,000-1,462,457.38,上期金额109,006.861,312.748,122,000-77,617.43-1,680.0881,165-7,913,843.431,465,219,962.3431,966.0431,966.041,457,274,152.87,四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本

11、每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额5、合并现金流量表项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支

12、付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,单位：元7,-1,462,457.38-0.0051-0.0051-1,462,457.38本期金额401,490.3401,490.3341,452.421,367,770.891,709,223.31-1,307,733.01,1,457,274,152.87-5.05265.05261,457,274,152.87上期金额5,800,521.415,80

13、0,521.41845,387.943,811,745.734,657,133.671,143,387.74120,000,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,140,000,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的

14、现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,140,0000140,000000-1,167,733.011,484,916.01317,183,120,0000120,0000001,263,387.74221,528.271,484,916.01,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活

15、动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,8,本期金额401,490.3401,490.3,上期金额5,800,521.415,800,521.41,0,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付

16、其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,341,452.421,367,770.891,709,223.31-1,307,733.01140,000140,0000140,000000-1,167,733.01

17、1,484,916.01317,183,845,387.943,811,745.734,657,133.671,143,387.74120,000120,0000120,0000001,263,387.74221,528.271,484,916.01,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元,项目,本期金额归属于母公司所有者权益,少数股,所有者,9,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润股本）,其他,东权益,权益合计,一、上年年末余额,288,420,000,1,030,358,447.54,138,304,806.89,-1,455,04

18、1,671.61,2,041,582.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,288,420,000,1,030,358,447.54,138,304,806.89,-1,455,041,671.61,2,041,582.82,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-1,462,457.38-1,462,457.38,-1,462,457.38-1,462,457.38,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0

19、,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他10,四、本期期末余额,288,420,000,1,030,358,447.54,138,304,806.89,-1,456,504,128.99,579,125.44,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,

20、其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,288,420,000,381,059,098.78,138,304,806.89,-2,911,105,885.02,-2,103,321,979.35,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,288,420,000,381,059,098.78649,299,348.76,138,304,806.89,-2,911,105,885.021,456,064,213.41,-2,103,321,979.352,105,363,562.17,（一）

21、净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,1,456,064,213.411,456,064,213.41,1,456,064,213.411,456,064,213.41,（三）所有者投入和减少资本,649,290 9,348.76,0,0,0,0,0,0,0,649,299,348.76,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,649,299,348.76,649,299,348.76,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备11,3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0

22、,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,288,420,000,1,030,358,447.54,138,304,806.89,-1,455,041,671.61,2,041,582.82,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,288,420,1,030,35000 8,447.54,138,304,806.89,-1,455,04 2,

23、041,581,671.61 2.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,288,420,1,030,35000 8,447.54,138,304,806.89,-1,455,04 2,041,581,671.61 2.82-1,462,45-1,462,457.387.38,（一）净利润,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-1,462,45-1,462,457.38 7.38,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本12,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,

24、0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,288,420,1,030,35000 8,447.54,138,304,806.89,-1,456,50 579,125.4,128.99 44,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,288,4

25、20,381,059,000 098.78,138,304,806.89,-2,911,10-2,103,325,885.02 1,979.35,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,288,420,381,059,000 098.78649,299,348.76,138,304,806.89,-2,911,10-2,103,325,885.02 1,979.351,456,06 2,105,364,213.41 3,562.171,456,06 1,456,064,213.41 4,213.41,（二）其他综合收益,上述（一）

26、和（二）小计,1,456,06 1,456,064,213.41 4,213.41,（三）所有者投入和减少资,0 649,299,0,0,0,0,0 649,299,13,本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,348.76649,299,348.76,348.76649,299,348.76,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（

27、七）其他,四、本期期末余额,288,420,1,030,35000 8,447.54,138,304,806.89,-1,455,04 2,041,581,671.61 2.82,（三）报表附注一、公司基本情况广东盛润集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经深圳市人民政府于 1993年 6 月 7 日以深府办复1993720 号文批准，以原“深圳市莱英达集团公司”为改组主体通过募集方式设立的股份有限公司。1993 年 9 月 29 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司 A股和 B 股于深圳证券交易所上市。本公司企业法人营业执照注册号为 4400001001658，注册资本现为人

28、民币 28,842 万元。本公司原名为深圳市莱英达集团股份有限公司，2002 年 6 月 13 日，本公司更名为广东盛润集团股份有限公司。本公司经批准主要经营范围包括：自营和代理第二、三类商品在广东省内进出口业务(具体商品按粤经贸进字1990320 号文执行)；出口商品转内销和进口商品内销，销售木制品(不14,、,含木片)，工业生产资料(不含金、银、汽车和化学危险品)，针、纺织品，电子计算机及配件，,橡胶制品；咨询服务，实业投资。本公司目前已无主营业务活动。,自 2008 年 12 月 26 日起，本公司注册地址和办公地址为：深圳市福田区泰然大道东泰然,劲松大厦 5D。,2010 年 4 月

29、14 日，深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)受理了深圳市雅居装饰工,程有限公司申请本公司重整一案。2010 年 5 月 6 日，深中院裁定对本公司进行重整并指定深圳,市理恪德清算事务所有限公司为本公司重整一案的管理人。2010 年 10 月 22 日，深中院裁定批,准广东盛润集团股份有限公司重整计划(以下简称“重整计划”)并终止本公司重整程序，,执行重整计划。2011 年 1 月 21 日，深中院作出(2010)深中法民七重整字第 5-9 号裁定书，裁,定延长重整计划执行的监督期限至 2011 年 4 月 21 日止。2011 年 4 月 18 日，深中院作出,(2010)深中法民七重整

30、字第 5-16 号裁定书，裁定重整计划执行完毕。,二、主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,因本公司资产不足以清偿全部债务，2010 年 5 月 6 日，法院裁定公司进行重整，2010 年,10 月 22 日，本公司终止重整程序并进入重整计划执行阶段，2011 年 4 月 18 日，重整计划,执行完毕。本公司目前已无主营业务活动，持续经营能力存在一定的不确定性。本公司在重,整计划获深中院裁定批准后，与富奥汽车零部件股份有限公司(以下简称“富奥公司”)签署,重组意向书吸收合并协议及吸收合并协议的补充协议推进本公司重大资产重组工,作。所以本公司选择了持续经营假设编制基础，根据实际发生的

31、交易和事项，按照企业会计,准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、,经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)现金及现金等价物的确定标准,在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同,时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很,15,小四个条件的投资，确定

32、为现金等价物。,(六)金融工具,金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类,管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项和其他金融,负债。,2.金融工具的确认依据和计量方法,(1)、应收款项,本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在,活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同,或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。,收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,(2)、其他金融负债,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行

33、后续计量。3.金融负债终止确认条件,金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司,若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负,债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。,对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一,部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。,金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的,非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。,本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分

34、与终止确认部分的相对公允价,值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包,括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。,(七)应收款项,1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：,单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：,单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。,单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：,16,单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其,账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相,差很小的，在确定减值损失时，不对其预

35、计未来现金流进行折现。,2按组合计提坏账准备应收款项：,按年(期)末应收款项余额的 3%计提坏账准备。,3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏帐准备,单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其,账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。,(八)长期股权投资,1.投资成本的确定,以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。,2.后续计量及损益确认,(1)、后续计量,对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可,靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。,(2)、损益确认,成本法下，除取得投资

36、时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或,利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。,1.长期股权投资的处置,处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。,2.长期股权投资减值准备,期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状,况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单,项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金,流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。,(九)固定资产及累计折

37、旧,1.固定资产确认条件,固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年,度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：,(1)、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；,17,(2)、该固定资产的成本能够可靠地计量。2.固定资产分类固定资产分为运输工具、电子设备及其他。3.固定资产的初始计量固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。4.各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、

38、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：,资产类别运输工具电子设备及其他,使用年限5年5年,残值率10%10%,年折旧率18.00%18.00%,5.固定资产减值准备由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。(十)借款费用本公司发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。(十一)收入确认原则让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，使用

39、费收入金额按照相关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。2.确认递延所得税负债的依据本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。(十三)职工薪酬18,在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品成本或劳务,成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例,提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。,(

40、十四)债务重组,本公司对其债务进行债务重组的，分别以下情况处理：,1.以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损,益。,2.以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。3.将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。,4.修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价

41、值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合预计负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。,(十五)主要会计政策、会计估计的变更,（一）本公司报告期内无会计政策变更。,（二）本公司报告期内无会计估计的变更。,(十六)前期会计差错更正,本公司报告期内无会计差错的更正。,三、税项,本公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得,税等。,流转税税率分别为：增值税 17%、营业税 5%、城市维护建设税为流转税额的 7%、教

42、育费,附加为流转税额的 3%。企业所得税税率为 24%。,四、财务报表主要项目注释,(以下金额单位若未特别注明均为人民币元),(本公司下属子公司在上年末均已处置完毕，本期不再编制合并财务报表),(一)货币资金,19,种类现金银行存款合计,币种人民币人民币,期末余额10,938.22306,244.78317,183.00,年初余额2,347.121,482,568.891,484,916.01,本期末货币资金余额较期初减少 1,167,733.01 元，降幅为 78.64%，主要原因系本期支付的营业事务管理费用所致。(二)其他应收款1其他应收款风险结构披露,项目,期末余额,年初余额,金额,占总

43、额比例%,坏账准备,坏账准备比例%,金额,占总额比例%,坏账准备,坏账准备比例%,一、单项金额重大并单,项计提坏账准备的其他,64,285,599.79,99.91,-,-,64,623,657.20,99.91,-,-,应收款,二、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款,33,366.00,0.05,1,000.98,3.00,33,366.00,0.05,1,000.98,3.00,三、单项金额虽不重大,但单项计提坏账准备的,0,0.04,-,-,28,409.42,0.04,-,-,其他应收款,合计,64,328,965.79,100,1,000.98,0.0013,64,685,432.6

44、2,100,1,000.98,0.0013,64,685,432.622按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款,账龄,期末余额,年初余额,金额,占总额比例%,坏账准备,坏账准备比例%,金额,占总额比例%,坏账准备,坏账准备比例%,1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计,-4,000.00-29,366.0033,366.00,-0.01-0.040.05,-120.00-880.981,000.98,-3.00-3.003.00,-4,000.00-29,366.0033,366.00,-0.01-0.040.05,-120.00-880.981,000.98,-3.00-3.003.

45、00,3年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：,应收款项内容深圳市理恪德清算事务所有限公司,账面金额64,285,599.79,坏账准备金额-,计提比例(%)-,理由该款项为由管理人代管用以清偿债务的款项,4其他应收款坏账准备的变动如下：本年减少额,项目,年初余额,本年计提额,转回,转销,本期余额,2011年度,1,000.98,-,-,-,1,000.98,20,5年末其他应收款中无持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位欠款。6年末无其他应收关联方的款项。7年末其他应收款中大额欠款：,债务人名称深圳市理恪德清算事务所有限公司,与本公司关系重整管理人,欠款

46、金额64,285,599.79,账龄一年以内,占其他应收款总额的比例99.91%,(三)长期股权投资明细项目列示如下：,项目,本期余额,年初余额,账面余额,减值准备,账面价值,账面余额,减值准备,账面价值,其他股权投资,-,-,-,-,-,-,(四)固定资产及累计折旧公司已无固定资产。(五)应交税费,项目营业税城建税教育费附加个人所得税合计(六)其他应付款项目其他应付款,本期余额1,987,003.9819,870.0459,610.12178,414.962,244,899.10本期余额61,839,532.69,年初余额1,878,621.95131,503.5356,358.66167,

47、698.002,234,182.14年初余额61,839,532.69,1年末余额中无欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项。2年末余额中无欠关联方款项。3金额较大的其他应付款,项目应付重整费用及共益费用尚未申报债权的预留股份尚未申报债权的预留资产合计(七)股本本公司已注册发行的股本如下：项目,本期余额10,451,417.4040,011,623.3111,376,491.9861,839,532.69本期余额21,金额10,451,417.4040,011,623.3111,376,491.9861,839,532.69年初余额,股数,金额,股数,金额,A 股(每股面值人民币 1

48、 元)B 股(每股面值人民币 1 元)合计,248,820,000.0039,600,000.00288,420,000.00,248,820,000.0039,600,000.00288,420,000.00,248,820,000.0039,600,000.00288,420,000.00,248,820,000.0039,600,000.00288,420,000.00,22,本年本公司股本变动金额如下：,项目,年初余额,本年变动增(+)减(),本期余额,1有限售条件股份,金额,-,比例-,发行新股,送股,公积金转股,其他,-,小计,-,金额,-,比例-,(1).国家持股(2).国有法人

49、持股,-,-,-,-,-,-,-,-,-,(3).其他内资持股,153,504,423.00,53.22%,-,-,-,（39,667,996.00）（39,667,996.00）113,836,427.00,39.47%,其中：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,境内法人持股,148,376,036.00,51.44%,-,-,-,（34,542,307.00）（31,705,799.00）113,833,729.00,39.47%,境内自然人持股(4).外资持股,5,128,387.00-,1.78%-,-,-,-,(5,125,689.00)-,(5,125,689.00)-,2,69

50、8.00-,-,有限售条件股份合计,153,504,423.00,53.22%,-,-,-,（39,667,996.00）（39,667,996.00）113,836,427.00,39.47%,2无限售条件流通股份,(1).人民币普通股(2).其他无限售条件流通股份合计合计,95,315,577.0039,600,000.00134,915,577.00288,420,000.00,33.05%13.73%46.78%100%,-,-,-,39,667,996.00-39,667,996.00-,39,667,996.00-39,667,996.00-,134,983,573.0039,60