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1、,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,中航黑豹股份有限公司内部控制规范,实施工作方案,二一二年三月二十七日,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,中航黑豹股份有限公司内部控制规范,实施工作方案,根据企业内部控制基本规范及相关配套指引和关于做好山东辖区主板上市公司内部控制规范实施工作的监管通函，结合中国证监会、山东证监局的相关要求，中航黑豹股份有限公司（以下简称“公司”）作为上市公司，公司董事会、监事会及经营管理层对此高度重视，将其作为公司规范化运作、提高经营管理水平和风险防范的重大机遇，结合公司行业特点和经营管理实际情况，实施内部控制建设工作。,公司内部控制建设工作将
2、在董事会领导下，成立内控体系建设专项工作小组，具体负责相关工作的实施，协调各子公司共同开展内部控制建设工作。各子公司负责人负责本单位的内部控制建设及完善工作。,公司在组织进行内部控制评价过程中，将适时聘请外部中介机构，协助公司识别内部控制薄弱环节和缺陷，有针对性的提出改进建议，使公司内控建设符合企业内部控制基本规范等相关文件的要求。一、公司基本情况介绍,公司名称：中航黑豹股份有限公司公司简称：中航黑豹股票代码：600760,上市地：上海证券交易所,主要业务：从事微型、轻型载货汽车的制造、销售业务。子公司情况：安徽开乐专用车辆股份有限公司，持股比例 51%；,柳州乘龙专用车有限公司，持股比例 5
3、1%；,上海航空特种车辆有限责任公司，持股比例 100%；南京金城液压工程有限公司，持股比例 100%。,1,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,公司组织架构图：,二、组织保障,为确保公司内部控制实施工作顺利推进，公司成立了以董事长为第一负责,人的内控建设专项工作领导小组。1、内控实施负责人,公司由董事长田学应作为内控实施第一负责人，全面领导和推进内控实施,工作。,2、内控工作领导小组,组长：田学应（董事长）,副组长：焦裕松（副董事长）,成员：周其勇（独立董事、审计委员会召集人）、万辉（独立董事、审计委员会委员）、孙丽（董事、审计委员会委员）、秦少华（董事、子公司经理）、王志刚（
4、经理）、唐拥军（子公司经理）、王建明（子公司经理）、蒋正雄（子公司经理）,主要职责：组织领导内控总体运行，监督内控运行有效性，总体安排协调,内控各项工作，推动内控实施工作全面进行。,2,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,3、内控工作实施小组组长：王志刚（经理）,副组长：朱清海（财务副经理）,成员：公司各子公司经理、公司各单位负责人、内控建设部全体人员主要职责：具体组织协调内控实施的日常工作，整体协调内控实施方案的具体实施，组织监督对内控缺陷进行整改，开展公司内控规范工作的培训、宣讲，协调沟通公司内控实施工作与外部中介机构的工作安排及合作。三、内部控制建设工作计划,内部控制建设是
5、一项长期的、持续的工作。在现有工作基础上，公司确定,2012 年内控建设工作计划：,（一）第一阶段：内控启动阶段,负责人：田学应,时间要求：2012 年 3 月 31 日前完成。工作任务：,1.确定内控工作的组织保障及人员安排。,2.做好公司管理层及全体员工的内控制度建设培训工作，宣传和贯彻内控,建设的重要意义。,3.制定内控规范工作实施计划与方案，经董事会审议后报山东证监局备案。4.召开内控建设动员会，对公司的内控制度建设工作进行整体安排和分工。,（二）第二阶段：内控建设阶段,负责人：朱清海,时间要求：2012 年 12 月 31 日前完成。,阶段性要求：每季度结束后 5 个工作日内，向山东
6、证监局报送公司主要负责人签字并加盖公司公章的山东辖区主板上市公司内控规范实施进展情况表，并发送电子版；分别于 2012 年 6 月 30 日之前和 12 月 31 日之前，向山东证监局报送内控规范工作的阶段性报告和总结报告。,3,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,工作任务及目标：,1、确定内控实施范围,公司内控建设部组织确定与财务报告相关的内部控制实施范围，并报内控领导小组审议通过。具体实施范围包括组织结构、人力资源、资金活动等十八个指引要求的具体业务环节。由内部控制工作实施小组指定内部控制业务环节的具体实施部门，确定业务环节内部控制具体负责人员。同时，将公司内控建设实施范围及
7、其确定依据、对公司财务报告的影响程度提交山东证监局备案。,该项工作任务于 2012 年 4 月 30 日前完成。2、风险识别、评估及有效性测试,按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，,确定关注重点和优先控制的风险。,主要工作内容包括：,梳理流程:从风险发生的可能性和影响程度，综合分析识别固有风险、评价,固有风险等级，编制风险清单。,确定关注重点：识别流程中的关键控制活动，并对控制活动和控制点进行,记录。,控制有效性测试：将现有公司制度和业务控制流程与风险清单进行对比，收集相关流程的设计和运行是否有效的证据，进行有效性测试，查找内控缺陷，形成内控缺陷清单，向业务部门反馈
8、并报告管理层。对发现的重大缺陷及时报告董事会和管理层。,该项工作任务于 2012 年 8 月 31 日前完成。3、制定内控缺陷整改方案,确定内控缺陷评价标准，对发现的内控缺陷进行分类分析，提出整改时间、责任部门及人员，形成内控缺陷整改方案。整改方案经领导小组审批后，报山东证监局备案。,该项工作任务于 2012 年 8 月 31 日前完成。4、实施内控缺陷整改,按照内控缺陷整改方案，对发现的缺陷逐一实施整改并形成内控缺陷整改,4,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,报告，按要求披露内控实施情况。整改报告经领导小组审批后，报山东证监局备案。,该项工作计划于 2012 年 12 月 3
9、1 日前完成。5、固化内控建设成果,根据企业内部控制基本规范等相关文件的要求及整改成果，形成整套内控手册，或记录风险点及关键控制活动等内控建设成果的体系文件。,该项工作计划于 2012 年 12 月 31 日前完成。,四、内部控制自我评价工作计划,负责人：王志刚,时间要求：2012 年年报披露前完成,工作要求：结合企业内部控制设计与运行的实际情况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。主要围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面，并结合企业内控基本规范和企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引以及企业内控制度进行，确定内部控制评价的具体内容，对
10、内部控制设计与运行情况进行全面评价。,公司在组织进行内部控制自我评价过程中，适时聘请外部中介机构，协助公司进行内部控制评价工作，公司内控自我评价工作具体计划如下：（一）编制内控自我评价工作计划,1确定纳入自我评价的范围，包括公司所有单位以及理顺出的重要业务流,程。确定评价工作的具体时间和人员分工。,2确定内部控制缺陷的评价标准，按定性标准和定量标准作参照比对分析，,明确重要性水平，将缺陷分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,该项工作计划于 2012 年 12 月 31 日前完成。,（二）组织实施内控自我评价工作,1根据自我评价工作计划，编制内控评价工作底稿或内控测试表，根据确定的样本选取规则，对重
11、要业务领域、流程环节和重要单位的关键控制活动进,5,与,-中航黑豹股份有限公司内部控制规范实施工作方案-,行测试，充分收集内控设计与运行是否有效的证据，对发现的内控缺陷进行记录并分析原因。,2对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议。3根据内控自我评价工作实施情况编制自我评价报告，报领导小组审批。该项工作于 2012 年年报披露前完成。,（三）披露内控自我评价报告,内部控制自我评价报告经公司董事会审议批准后，2012 年年报同时披露。,五、内部控制审计工作计划,负责人：田学应,时间要求：2012 年年报日前完成。工作任务及目标：,1、聘请内部控制审计的会计师事务所。,2、配合会计师事务所做好公司内部审计工作。,3、按要求将会计师事务所出具的内部控制审计报告与 2012 年年报同时披,露。,中航黑豹股份有限公司,2012 年 3 月 27 日,6,
