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1、内部控制鉴证报告,信会师报字2012第 111620 号,宝鼎重工股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审核了后附的宝鼎重工股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照企业内部控制基本规范及相关规定对 2011年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。,一、重大固有限制的说明,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。,二、对报告使用者和使用目的的限定,本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任
2、何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。,三、管理层的责任,贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范（财会【2008】7 号）及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。,内部控制鉴证报告 第 1 页,四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们
3、计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的企业内部控制基本规范及相关规定于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。,立信会计师事务所,中国注册会计师：朱伟,（特殊普通合伙）中国注册会计师：孙峰,中国上海,内部控制鉴证报告 第 2 页,二 O 一二年四月五日,（,
4、宝鼎重工股份有限公司关于内部控制的自我评价报告宝鼎重工股份有限公司关于内部控制的自我评价报告,一、,公司基本情况宝鼎重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎控股有限公司、杭州圆鼎投资管理有限公司作为发起人，注册资本为 7,500 万元（每股面值人民币 1 元）。公司于 2009 年 9 月 30 日取得杭州市工商行政管理局330184000061391 号企业法人营业执照。根据 2009 年度股东大会决议、第一届董事会第七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可2011 70 号文核准，公
5、司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股（每股面值人民币 1 元），变更后的注册资本为人民币 1 亿元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 7,500 万元，无限售条件的流通股份 A 股 2,500 万元，已于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。根据 2010 年度股东大会决议，公司以首次公开发行股票并上市后的总股本 1 亿股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。变更后的注册资本为1.5 亿元。公司属于大型铸锻件行业。许可经营项目：服装、手套、模具的生产（详见杭州市污染物排放许可证有效期至 2014 年 1 月 19 日）一般经营项
6、目：铸钢件、铸铁件锻造、金属加工；起重设备、通用机械的设计、制造、销售；新材料、新工艺的研发；含下属分支机构的经营范围。上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）公司组织结构图如下：自我评价报告第 1 页,、,宝鼎重工股份有限公司关于内部控制的自我评价报告二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则,(一),公司建立内部控制的目标,公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。（二）公司建立内部控制遵循的原则1、全面性原则。公司内部控制贯穿决策、
7、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。公司内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。公司内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。,三、(一),公司内部控制建立健全与实施情况2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制设置与执行情况如下：公司的内部控制结构,1、,控制环境（1
8、）公司治理结构公司按照公司法、证券法以及其他法律法规的规定结合公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议；制定了以公司章程为基础、股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作细则总经理工作细则等为主要架构的规章制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会各司其职、规范运作。公司董事会由 7 名董事组成，其中包括独立董事 3 名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营与管理
9、，制定公司经营计划和投资计划及方案、财务预自我评价报告第 2 页,、,、,、,、,宝鼎重工股份有限公司,关于内部控制的自我评价报告,决算方案，制定基本的管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、审计和薪酬与考核四个委员会，制定了董事会战略委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则董事会审计委员会议事规则董事会薪酬与考核委员会议事规则。董事会下设董事会办公室负责公司信息披露、投资者关系管理等工作。,监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工监事。监事会监督检查公司贯彻执行有关法律、法规、规章的执行情况以及董事会和高级管理人员履行职责的情况;对董事
10、会重大决策、企业经营活动中数额较大的投融资和资产处置行为等进行重点监控，并向企业董事会提出建议。,公司经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工明确。,（2）机构设置及权责分配,公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑公司性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，公司设立了销售部、质量管理部、设备管理部、技术研发部、生产管理部、供应仓储部、人力资源部、总经办和财务部，明确各部门的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。,（3）内部审计,公司董事会审计委员会下设审计部
11、，配备了专职审计人员，负责公司的内部审计工作。审计部作为审计委员会的日常办事机构，由公司董事会领导，独立客观地行使审计职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。审计部依据法律法规和公司内部审计制度等有关规章制度对内部控制的有效性进行监督检查。,（4）人力资源政策,公司奉行“以人为本”的理念，建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、考勤、考核、晋升和淘汰等人事管理制度，如员工招聘管理标准薪资管理制度绩效考核制度培训制度等，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。,（5）企业文化,公司重视文化建设，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立
12、现代管理理念，强化风险意识。公,自我评价报告第 3 页,宝鼎重工股份有限公司关于内部控制的自我评价报告司董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。,2、3、,风险评估公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。控制活动为保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制措施，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、凭证与记录控制、独立稽查控制和绩效考评控制。（1）不相容职务分离控制：通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相
13、容职务，实施相应的分离措施，合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。（2）授权审批控制：公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。（3）会计系统控制:公司严格执行企业会计准则，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，切实实行会计人员岗位责任制，聘用了较充足的会计人员并给予足够的资
14、源，使其能完成所分配的任务。（4）财产保护控制：公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。（5）凭证与记录控制：公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。（6）独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理等方面进行审查、考核。（7）绩效考评控制：公
15、司制定了绩效考核制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结自我评价报告第 4 页,宝鼎重工股份有限公司关于内部控制的自我评价报告果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。,4、5、(二),信息系统与沟通公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。内部监督公司董事会审计委员会下设审计部
16、，制定了内部审计制度，明确内部审计机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。对监督过程中发现的内部控制缺陷，提出整改方案，及时向董事会、监事会或者经理层报告。公司主要内部控制的执行情况：本公司已对内部控制制度的设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题说明如下：1、公司对货币资金的收支和保管业务制定了货币资金管理制度，建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系；明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；已按中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序；明确了各
17、种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录；加强银行预留印签的管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。2、公司对筹资业务建立了资金筹集及运用支付管理制度，明确了资金筹集的业务流程和授权审批制度，能较合理地确定筹资规模，选择筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况，在筹资业务的控制方面没有重大漏洞。3、公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。公司制定了采购管理规范，明确存货的请购、审批、采购、验收和退货等程序，在货款付款方面，详细规定了付款办法。同
18、时规定了采购部根据需求部门的反馈意自我评价报告第 5 页,宝鼎重工股份有限公司,关于内部控制的自我评价报告,见、供货的及时性、产品质量、付款条件等定期对供应商进行筛选、淘汰和补充，公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。,4、公司制定了存货管理实施细则，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能有效防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司在实物资产的管理方面没有重大漏洞。,5、公司已建立了较完备的成本费用控制系统，基本能做好成本费用管理的各,项基础工作、明确费用的开支标准和范围。公司在成本费用管理的控制方
19、面没有重大漏洞。,6、公司制定了销售管理制度和信用管理制度，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司已建立一套完整的货款催收和考核制度，公司在销售管理的控制方面没有重大的漏洞。,7、公司制定了固定资产管理制度和工程项目管理办法，明确了固定资产的日常管理的职责和工程项目的立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，公司在固定资产及工程项目的控制方面没有重大的漏洞。,8、公司制定了重大投资决策制度，明确了投资额 3000 万以上的单项对内投资和 2000 万以上的单项对外投资的审批权限、决策程序、检查监督和责任。,9、公司能够较严格
20、地控制担保行为，制定了对外担保决策制度，明确担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件等相关内容已作了明确规定，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。,10、公司制定了内部审计制度，设置了专门的内部审计部门，该部门直接对董事会负责，行使内部审计职能，并向公司董事会报告。审计部配置了具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作。但内部审计工作的广度和深度仍有待加强。,11、公司制定了控股子公司管理制度，通过股东大会及委派董事、监事、,自我评价报告第 6 页,(三),、,宝鼎重工股份有限公司关于内
21、部控制的自我评价报告高级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人事等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。公司各职能部门对应子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。进一步加强公司内部控制建设的措施对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：（一）建立全面预算制度，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。（二）加强内部审计部门的监督作用，提高内审人员的业务水平，充分发挥审计部门的监督作用，防范公司经营风险。,四、,对内部控制有效性的认定公司根据公司法证券法会计法企业会计准则企业内部控制基本规范及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。综上，公司按照财政部等五部委颁发的企业内部控制基本规范规定的标准于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。宝鼎重工股份有限公司2012 年 4 月 5 日自我评价报告第 7 页,
