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1、宁夏青龙管业股份有限公司,Ningxia Qinglong Pipes Industry Co.,LTD.,（宁夏回族自治区青铜峡市河西）,2011 年半年度财务报告,股票代码：002457,股票简称：青龙管业,二一一年七月二十五日,宁夏青龙管业股份有限公司,目,录,2011 年半年度财务报告,一、财务报表.1资产负债表.1利润表.4现金流量表.6合并所有者权益变动表.9母公司所有者权益变动表.12二、报表附注.15,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,宁夏青龙管业股份有限公司2011年半年度财务报告（本财务报告未经会计师事务所审计）一、财务报表资产负债表,编制单位：宁夏青龙
2、管业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,537,299,508.52,497,996,562.25,784,851,935.50,719,518,078.80,结算备付金拆出资金,交易性金融资产应收票据应收账款预付款项,980,410.002,337,298.50402,454,170.37210,975,862.32,980,410.00837,298.50228,872,848.94101,989,877.23,985,390.002,400,000.00304,660,315.7599,14
3、4,706.64,985,390.00500,000.00125,656,250.7966,593,118.81,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,4,714,122.38,4,442,680.46,3,739,391.90,3,634,138.89,应收股利,其他应收款,28,686,714.11,172,717,585.71,19,498,524.85,109,648,753.16,买入返售金融资产,存货,413,139,992.60,163,654,355.45,328,973,849.99,133,097,945.02,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计,
4、87,206.471,600,675,285.27 1,171,491,618.54 1,544,254,114.63 1,159,633,675.47,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款1,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,长期股权投资,10,110,000.00,360,626,145.03,10,110,000.00,345,528,145.03,投资性房地产,固定资产在建工程,179,713,768.3013,084,293.30,40,963,580.39393,393.00,172,971,888.3621,493,193.3
5、7,42,791,809.80284,819.00,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,58,935,533.82,18,144,563.31,59,352,355.78,18,118,809.13,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,10,660,188.90,1,497,183.88,11,011,873.49,1,497,183.88,其他非流动资产,非流动资产合计,272,503,784.32,421,624,865.61,274,939,311.00,408,220,766.84,资产总计流动负债：,1,873,179,069.59 1,593,116,484
6、.15 1,819,193,425.63 1,567,854,442.31,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,5,000,000.00,5,000,000.00,应付票据,11,000,000.00,4,500,000.00,应付账款预收款项,148,249,831.11172,033,357.26,62,424,078.5686,646,287.11,82,244,299.83160,615,952.06,21,015,216.9281,108,133.72,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,5,904,420.3920,907,204.
7、74,1,522,311.4411,040,005.89,7,391,893.1927,439,953.23,3,806,207.5113,160,832.16,应付利息应付股利,其他应付款,26,359,846.74,124,794,162.43,45,553,434.24,131,327,256.33,应付分保账款保险合同准备金2,：,宁夏青龙管业股份有限公司代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,2011 年半年度财务报告,流动负债合计,378,454,660.24,286,426,845.43,339,245,532.55,254,917,646.64,非流动负
8、债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计,13,948,333.3313,948,333.33,14,078,333.3314,078,333.33,负债合计,392,402,993.57,286,426,845.43,353,323,865.88,254,917,646.64,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,223,328,000.00901,095,029.32,223,328,000.00901,095,029.32,139,580,000.00984,843,029.32,139,580,000.00984,84
9、3,029.32,减：库存股专项储备,盈余公积,27,740,319.53,27,740,319.53,27,740,319.53,27,740,319.53,一般风险准备,未分配利润,284,715,396.45,154,526,289.87,276,028,060.23,160,773,446.82,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,1,436,878,745.30 1,306,689,638.72 1,428,191,409.08 1,312,936,795.67,少数股东权益,43,897,330.72,37,678,150.67,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,4
10、80,776,076.02 1,306,689,638.72 1,465,869,559.75 1,312,936,795.671,873,179,069.59 1,593,116,484.15 1,819,193,425.63 1,567,854,442.31,公司负责人：陈家兴,主管会计工作的负责人：唐瑞祥3,会计机构负责人：尹复华,宁夏青龙管业股份有限公司,利润表,2011 年半年度财务报告,编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司本期金额项目,2011 年 1-6 月,单位：元上期金额,合并,母公司,合并,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,400,737,828.85400,737,82
11、8.85,229,437,426.99229,437,426.99,379,895,467.77379,895,467.77,210,566,965.17210,566,965.17,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,339,526,774.96287,360,634.06,187,037,888.99160,885,579.85,316,687,439.09254,702,041.75,175,338,938.73141,416,409.70,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务
12、费用资产减值损失,1,968,024.0620,698,341.8228,591,861.98-3,887,629.424,795,542.46,1,125,791.4911,190,349.2014,547,580.49-4,007,664.113,296,252.07,2,672,395.7127,831,063.9122,250,566.773,950,382.725,280,988.23,1,895,436.2216,373,937.9711,695,618.472,520,460.571,437,075.80,加：公允价值变动收益,（损失以“-”号填列）,-4,980.00,-4,9
13、80.00,-181,520.00,-181,520.00,投资收益（损失以,“-”号填列）,21,027.24,16,087.24,44,728.08,35,368.08,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”4,号填列）,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,三、营业利润（亏损以“-”,61,227,101.13,42,410,645.24,63,071,236.76,35,081,874.52,号填列）,加：营业外收入减：营业外支出,1,209,672.38566,480.54,468,825.18386,367.86,2,026,623.20980,
14、591.76,1,116,900.00367,567.57,其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以,“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”,61,870,292.9710,089,776.7051,780,516.27,42,493,102.566,866,259.5135,626,843.05,64,117,268.2012,582,755.6751,534,512.53,35,831,206.956,092,821.5129,738,385.44,号填列）,归属于母公司所有者,50,561,336.22,35,626,843.05,50,516,554.94,29
15、,738,385.44,的净利润,少数股东损益六、每股收益：,1,219,180.05,1,017,957.59,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.230.23,0.16,0.480.48,0.28,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,51,780,516.2750,561,336.22,35,626,843.0535,626,843.05,51,534,512.5350,516,554.94,29,738,385.4429,738,385.44,归属于少数股东的综,合收益总额,1,219,180.05,1,017,957.59,本期发生同一控制下企业合
16、并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。,公司负责人：陈家兴,主管会计工作的负责人：唐瑞祥5,会计机构负责人：尹复华,宁夏青龙管业股份有限公司,现金流量表,2011 年半年度财务报告,编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,302,890,996.39,142,370,836.08,325,512,637.86,167,220,818.84,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保
17、费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,463,409.66,收到其他与经营活动有关的现金,4,452,495.04,21,005,582.29,4,135,752.44,3,606,821.94,小计,经营活动现金流入,307,806,901.09,163,376,418.37,329,648,390.30,170,827,640.78,购买商品、接受劳务支付的现金,411,913,309.48,171,899,899.13,344,934,471.02,145,99
18、7,113.25,客户贷款及垫款净增加额6,宁夏青龙管业股份有限公司存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,2011 年半年度财务报告,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金,36,119,094.1342,598,362.6010,857,346.48,17,644,640.3124,604,812.7693,298,312.03,28,765,166.5057,611,944.3332,225,906.69,12,475,828.9637,789,483.9514,281,582.94,小计
19、,经营活动现金流出,501,488,112.69,307,447,664.23,463,537,488.54,210,544,009.10,经营活动产生的现金流量净额,-193,681,211.60,-144,071,245.86,-133,889,098.24,-39,716,368.32,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,现金,取得投资收益收到的,21,027.24,16,087.24,44,728.08,35,368.08,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,16,400,000.00,15
20、,000,000.00,小计,投资活动现金流入,21,027.24,16,087.24,16,444,728.08,15,035,368.08,购建固定资产、无形资,产和其他长期资产支付的,9,678,222.35,4,923,963.16,6,854,099.59,356,319.50,现金,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动,25,098,000.007,46,061,980.00,宁夏青龙管业股份有限公司有关的现金,2011 年半年度财务报告,小计,投资活动现金流出,9,678,222.35,30,021,963.16,6,854,09
21、9.59,46,418,299.50,投资活动产生的现金流量净额,-9,657,195.11,-30,005,875.92,9,590,628.49,-31,382,931.42,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,5,000,000.005,000,000.00,取得借款收到的现金,5,000,000.00,146,000,000.00,95,000,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,小计,筹资活动现金流入偿还债务支付的现金,10,000,000.005,000,000.00,146,000,000.0065,0
22、00,000.00,95,000,000.0025,000,000.00,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,41,921,278.30,41,874,000.00,40,947,773.90,39,718,538.90,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,小计,筹资活动现金流出,46,921,278.30,41,874,000.00,105,947,773.90,64,718,538.90,筹资活动产生的现金流量净额,-36,921,278.30,-41,874,000.00,40,052,226.10,30,281,461.10,四、汇率变动对现金及现金等价
23、物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-240,259,685.01777,059,193.53536,799,508.52,-215,951,121.78713,947,684.03497,996,562.25,-84,246,243.65114,105,184.4129,858,940.76,-40,817,838.6455,508,736.3814,690,897.74,公司负责人：陈家兴,主管会计工作的负责人：唐瑞祥8,会计机构负责人：尹复华,库,宁夏青龙管业股份有限公司,合并所有者权益变动表,2011 年半年度财务报告,编制单
24、位：宁夏青龙管业股份有限公司,本期金额,2011 半年度,上年金额,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,139,5 984,880,00 43,020.00 9.32,27,740,319.53,276,028,060.23,37,678,150.67,1,465,869,559.75,104
25、,5 171,780,00 90,660.00 2.96,18,944,455.36,193,602,701.36,34,29 523,20,845 08,66.80 5.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,139,5 984,880,00 43,020.00 9.32,27,740,319.53,276,028,060.23,37,678,150.67,1,465,869,559.75,104,5 171,780,00 90,660.00 2.96,18,944,455.36,193,602,701.36,34,29 523,20,845 08,66.80 5.48,三
26、、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,83,74-83,78,000 48,00.00 0.00,8,687,336.2250,56,6,219 14,90 35,00 813,0,180.6,516 0,000 52,3605.27.00 6.361,219 51,78,8,795,864.17,82,425,358.87122,5,3,387 942,6,304.60,8987 4.273,387 125,9,9,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,1,336,180.0,516,95,22,304.82,52,.22,05,.27,3.04,87 7.9
27、1,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,50,561,336.22,1,219 51,78,180.0,51605.275,000 5,000 35,00 813,0,000.,000.0,000 52,3600 00.00 6.36,122,595,223.04,3,387 125,9,304.82,5287 7.91848,052,366.36,5,000 5,000 35,00 813,0,848,0,1所有者投入资本,000.,000.0,000 52,36,52,36,00,00,.00 6.36,6.36,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-4
28、1,8,-41,8,8,795,-40,1,-31,3,（四）利润分配,74,000.00,74,000.00,864.17,69,864.17,74,000.00,8,795,-8,79,备,1提取盈余公积2提取一般风险准,864.17,5,864.17,3对所有者（或股东）的分配,-41,874,00,-41,874,00,-31,374,00,-31,374,00,10,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,0.00,0.00,0.00,0.00,4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备
29、1本期提取2本期使用（七）其他,83,74-83,78,000 48,00.00 0.0083,74-83,78,000 48,00.00 0.00,四、本期期末余额,223,3 901,028,00 95,020.00 9.32,27,740,319.53,284,715,396.45,43,897,330.72,1,480,776,076.02,139,5 984,880,00 43,020.00 9.32,27,740,319.53,276,028,060.23,37,678,150.67,1,465,869,559.75,公司负责人：陈家兴,主管会计工作的负责人：唐瑞祥11,会计机构负
30、责人：尹复华,宁夏青龙管业股份有限公司母公司所有者权益变动表,2011 年半年度财务报告,编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司,本期金额,2011 半年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,139,58 984,84,27,740,160,77 1,312,104,58 171,79,18,944,112,98 408,29,一、上年年末余额,0,000.3,029.,319
31、.5,3,446.936,79 0,000.0,662.,455.3,4,669.9,787.,00,32,3,82,5.67,00,96,6,27,59,加：会计政策变更前期差错更正其他,139,58 984,84,27,740,160,77 1,312,104,58 171,79,18,944,112,98 408,29,二、本年年初余额,0,000.3,029.,319.5,3,446.936,79 0,000.0,662.,455.3,4,669.9,787.,00,32,3,82,5.67,00,96,6,27,59,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,83,748-83,7
32、4,000.0 8,000.0 00,-6,247-6,247 35,000 813,05,156.9,156.9,000.0 2,366.5 5 0 36,8,795,864.17,47,788 904,63,777.5 7,008.5 08,35,626 35,626,87,958 87,958,（一）净利润,843.0,843.0,641.7,641.7,5,5,2,2,（二）其他综合收益12,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,35,626 35,626,843.0,843.05 5,35,000 81
33、3,05,000.0 2,366.0 3635,000 813,05,000.0 2,366.,87,958 87,958,641.7,641.72 2848,052,366.36848,052,366.,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,0,36,36,（四）利润分配1提取盈余公积,-41,87-41,874,000.4,000.00 00,8,795,864.178,795,864.17,-40,16-31,379,864.4,000.17 00-8,795,864.17,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,-41,87-41,874,000.4,000.00 0013,-
34、31,37-31,374,000.4,000.00 00,4其他,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,83,748-83,74,000.0 8,000.0 0083,748-83,74,000.0 8,000.0 00,223,32 901,09,27,740,154,52 1,306,139,58 984,84,27,740,160,77 1,312,四、本期期末余额,8,000.5,029.,319.5,6,289.689,
35、63 0,000.3,029.,319.5,3,446.936,79,00,32,3,87,8.72,00,32,3,82,5.67,公司负责人：陈家兴,主管会计工作的负责人：唐瑞祥14,会计机构负责人：尹复华,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,二、报表附注：宁夏青龙管业股份有限公司财务报表附注 2011 年 1-6 月（除特别说明外,金额单位为人民币元）,一、,公司的基本情况,宁夏青龙管业股份有限公司（以下简称本集团，公司本部简称本公司）系由原宁夏水利制管厂改制成立。1998年根据宁国资企发1998137号关于对宁夏水利制管厂股份合作制改制资产处置股权设置的批复，由国有企
36、业改为职工持股的有限责任公司，改制后公司更名为宁夏青龙管道有限责任公司。1999年3月1日取得宁夏回族自治区工商局核发的第6400001200228号企业法人营业执照，注册资本为594.8万元。2000年2月28日股东会决议以货币资金增加注册资本662.05万元，增资后注册资本变更为人民币1,256.85万元。2006年12月2日股东会决议以货币资金增加注册资本101.15万元，以未分配利润转增资本220万元，增资后注册资本变更为1,578万元。2007年7月16日股东会决议，以经审计的2007年3月31日净资产按2.10：1的比例折股6,500万元，公司整体变更为股份有限公司，更名为宁夏青龙
37、管业股份有限公司，注册资本变更为6,500万元，并于2007年8月8日经宁夏回族自治区工商局核准登记。2007年9月15日公司股东会决议，按照每2.20元折合1股的方式，以货币资金增加注册资本1,050万元，增资后注册资本变更为7,550万元，公司股东为172位自然人股东。2008 年 6 月 18 日经股东会决议，按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金增加注册资本 183 万元，增资后注册资本变更为 7,733 万元，公司股东变更为176 名。2008 年 9 月 20 日股东会决议按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册资本 1,005 万元，增资后注册资本变更为 8
38、,738 万元，公司股东变更为177 名。15,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,2009 年 3 月 12 日经股东会决议，按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册资本 1,720 万元，增资后注册资本变更为 10,458 万元，股东变更为 178 名。经中国证券监督管理委员会证监许可2010904 号文批准，本集团于 2010年 7 月 26 日公开发行人民币普通股 3,500 万股，并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 13,958 万股。2011 年 4 月 26 日股东大会审议批准关于公司 2010 年度
39、利润分配及资本公积转增股本的预案，分配方案实施后，公司股份总数和注册资本均相应发生变化。注册资本由 13,958 万元增加到 22,332.8 万元，股份总数由 13,958 万股增加到22,332.8 万股，截至 2011 年 6 月 30 日，本集团总股本为 22,332.8 万股，其中有限售条件股份 16,732.8 万股，占总股本的 74.92%；无限售条件股份 5,600 万股，占总股本的 25.08%。本公司法定代表人：陈家兴。公司法定住所：宁夏回族自治区青铜峡市河西，公司经营范围包括：水泥混凝土制品制造、销售；塑胶、橡胶制品制造、销售；水泥预制构件制造、销售。本公司全资及控股子公
40、司有：宁夏青龙塑料管材有限公司（以下简称青龙塑管）、天津海龙管业有限责任公司（以下简称天津海龙）、银川高新区青龙管道有限责任公司（以下简称高新青龙）、三河京龙新型管道有限责任公司（以下简称三河京龙）、包头市建龙管道有限责任公司（以下简称包头建龙）、新疆阜康青龙管业有限责任公司（以下简称阜康青龙）、宁夏新科青龙管道有限公司（以下简称新科青龙）、甘肃矿区青龙管业有限公司（以下简称甘肃青龙）。本集团主要生产销售预应力钢筒混凝土管材（以下简称 PCCP 管）、预应力混凝土管材（以下简称 PCP 管）、钢筋混凝土管材（以下简称 RCP 管）、聚氯乙烯管材（以下简称 PVC 管材）、聚乙烯管材（以下简称
41、PE 管）等产品。本公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，实行董事会领导下的总经理负责制，公司下设行政办公室、证券事务部、人力资源部、销售部、企管部、采购部、生产部、质控科、财务部、发展中心、审计部等职能部门。16,四、,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,二、,财务报表的编制基础,本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,三、,遵循企业会计准则的声明,本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集
42、团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1.会计期间本集团的本期会计期间为公历 1 月 1 日至 6 月 30 日。2.记账本位币本集团以人民币为记账本位币。3.记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。4.现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流
43、动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。17,i.,ii.,iii
44、.,iv.,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。6.金融资产和金融负债（1）金融资产本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金
45、融资产四大类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流
46、量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允18,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
47、息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。（2）金融负债本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入
48、当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济
49、环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。7.应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、19,账龄,宁夏青龙管业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
50、的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据,特定组合账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法特定组合账龄组合,将应收集团内部单位的款项作为特定资产组合以应
