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1、魏县财政局重点项目绩效评价报告主管部门魏县扶贫和农业开发办公室项目单位魏县扶贫和农业开发办公室项目名称食用菌扶贫产业项目评价单位魏县财政局魏县财政局制二。二一年六月一、项目概要3二、评价目的、重点及评价方法4（一）评价目的4（二）评价原则4（三）评价方法6三、评价结论7四、绩效分析7（一）项目决策评价分析7（二）项目管理评价分析7（三）项目绩效情况分析8五、问题8六、附件错误!未定义书签。魏县扶贫和农业开发办公室重点项目绩效评价报告一、项目概要魏县地处冀鲁豫三省交界，总面积864平方公里，辖21个乡镇、1个街道办事处，总人口106万，是中国鸭梨之乡、联合国地名专家组认证的千年古县、国家级园林县
2、城、国家级水利风景区。2018年，魏县成功创建省级可持续发展实验区、省级洁净城市，顺利实现脱贫摘帽，创新的扶贫微工厂、精准防贫机制等经验在全国推广。2020年整合资金食用菌扶贫产业项目2020年整合资金食用菌扶贫产业项目，旨在用于建设食用菌大棚和温室大棚，魏县车往镇2020年食用菌扶贫产业项目实施地点车往镇车西村，建设空调大棚食用菌大棚19255.14平方米，约454元/平方米，带动贫困户200户，双井镇2020年食用菌扶贫产业项目实施地点永东村、北照河村和张照河村，建设空调大棚食用菌大棚3895.36平方米，,约770元/平方米，带动贫困户70户，魏城镇2020食用菌扶贫产业项目实施地点沙口
3、集魏县现代农业园区，建设温室食用菌大棚54090平方米，约89元/平方米，带动贫困户186户，院堡镇2020年食用菌大棚项目实施地点院堡镇三家扶贫产业园区，建设温室大棚面积90000平方米，约62元/平方米，带动贫困户53户，项目建成后资产归项目村所有，由项目村经营，获得收益后，通过村级以发放公益性岗位补助或分红受益的方式二次分配增加贫困户收入，同时吸纳贫困户入园种植增加收入,户年均增收约3600元。该项目让村民、搬迁群众、特别是建档立卡贫困户走进工厂，在家门口打工。该项目为贫困户提供了立竿见影的脱贫机会。实现家门口就业增收。让群众短期能脱贫、长远可致富。该项工程展示了良好的社会效益和经济效益
4、，对于加快魏县脱贫攻坚目标的早日实现及当地经济和社会发展具有积极推进作用。二、评价目的、重点及评价方法（一）评价目的为加强财政支出管理，强化支出责任，优化支出结构,提高财政资金使用效益，结合魏县魏县扶贫和农业开发办公室绩效管理工作实际，对财政支出的产出和效果进行客观公正的评价。（二）评价原则1 .决策（1）绩效目标制定的明确性和相关性评价预算部门和项目是否制定了明确、细化的整体目标和具体目标；评价具体目标制定的规范性与整体目标的关联性；评价预算部门和项目是否设定了明确、细化、量化的绩效指标。（2）决策依据评价预算部门和项目是否符合整体规划和要求；是否进行了充分的可行性研究，是否符合项目资金的支
5、出范围，能否达到预期目标，后续实施过程中相应资源能否保障；考查实施成本的合理性。评价预算部门和项目调整是否履行了相关的审批程序，调整是否经过了充分的论证。(3)决策程序评价是否采用科学合理的方法确定预算部门和项目资金年度预算控制数；评价预算部门和项目申报，批复程序是否符合有关规定；是否填报申报文本及相关材料，包括：项目申报书、项目支出预算明细表、可行性研究报告；评价项目调整是否履行了相关的审批程序，项目的调整是否经过了充分的论证。2 .管理重点从预算部门和项目单位是否建立、健全了项目从预算编制到资金使用及项目实施的监督管理机制，是否依托现有管理制度和办法，强化了对项目的管理。评价预算部门和项目
6、预算编制是否细化、准确，预算执行是否与预算一致,预算的调整是否经过审批；评价与预算部门和项目相关的财务管理制度和资产管理制度是否健全，执行是否严格、规范;与预算部门和项目相关的会计核算是否符合会计原则；评价预算部门和项目管理执行机构是否健全、人员分工是否明确，评价预算部门和项目具体实施单位是否建立了健全的项目管理制度，是否对预算部门和项目制定了科学的实施方案或实施计划，评价与预算部门和项目直接相关文件是否齐全和得到执行，预算部门和项目实施方案或实施计划是否被认真执行；具体实施程序和措施是否科学合理。3 .绩效(1)绩效产出通过对预算部门和项目具体产出的指标的评价，评价预算部门和项目整体产出的实
7、现程度。评价预算部门和项目是否按照已制定的整体目标和具体目标开展实施，实施进度是否与实施方案或签订的合同相符；是否有已经实现或预期的成果产出；评价产出的数量、质量、时效是否与单位制定的绩效目标相符，产出成本是否按绩效目标控制。(2)实施效果通过对预算部门和项目具体效果的评价，评价预算部门和项目整体效果实现程度。(S)评价方法本次评价主要采用比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法。在运用评价方法时，采用定性和定量相结合的方式进行，在定性分析基础上，对相关评价内容尽量制定量化评价指标，进行量化分析。比较法主要是通过对绩效目标与阶段性绩效结果、预算情况和本阶段执行结果的比较，综合分析绩效目标
8、的实现程度。因素分析法主要是通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。公众评价法主要是通过公众问卷和抽样调查等方式，对问卷进行综合分析，并将其作为评价项目预期服务对象满意度的主要依据。成本效益分析法。是指通过将项目的预算支出与预期效益实现情况进行对比分析，对项目进行评价。三、评价结论通过分析项目单位提供的相关资料、现场核实和问卷调查等方式获取的项目信息，本息重点项目共检查重点项目1个，从总体上看，被检查的重点项目完成情况均较好。其中：2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”实施情况绩效得分为99.4分，绩效等级为“优秀”；四、绩效分析（一）项目决策评价分析L“20
9、20年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目计划建设空调食用菌大棚23000平方米，带动贫困户270人,户年均增收3600元；建设温室大棚144000平方米，带动贫困户230人。根据已提供材料，该项目整体决策依据较充分。（二）项目管理评价分析L“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目实施过程工程质量需满足设计图纸和设计文件的要求。认真落实质量责任，严格加强技术纪律，保证工程质量自始至终受到有效的控制。扶贫办强化施工资料的控制管理，施工资料的编写、校核、审批、发放严格执行程序文件要求，并使施工资料处于完全受控状态，杜绝由于施工资料的错误造成工程质量事故。施工安全方面建立安全教育制度、安全技术措
10、施编制及交底制度。项目资金支出严格执行国家、省、市和魏县有关项目资金支付规定。确保项目建设的顺利实施，严格工程项目验收，按照相关文件要求全面执行资金拨付程序，按规按时按进度拨付资金，保证工程顺利完成，早日使项目区村民得到实惠。项目实施管理制度较为完备，具有充分的可实施性，能够从各方面对项目实施过程进行严谨监管。（三）项目绩效情况分析L“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目的实施，该项目为贫困户提供了立竿见影的脱贫机会。实现家门口就业增收。让群众短期能脱贫、长远可致富。该项工程展示了良好的社会效益和经济效益，对于加快魏县脱贫攻坚目标的早日实现及当地经济和社会发展具有积极推进作用。但因部分
11、项目未投入使用，未带动贫困户效益。五、问题根据前期对重点项目实施情况的细致检查，暂未发现项目单位在实施过程中的实质性问题。侧面反映出该项目从决策、管理、绩效等方面实施成绩较好，建议项目单位继续保持，并在之后的工作中进一步提升，起到带头作用。六、建议L深化财政预算绩效管理意识，重视绩效目标申报表的填写工作，科学填报项目各项绩效指标，绩效指标尽量细化、量化，提高绩效目标的导向性作用。2 .重视满意度调查工作。满意度调查是体现项目绩效的重要方法，满意度调查问卷应尽量覆盖项目的全部内容，使问卷能全面反映调查对象对项目的诉求。对调查结果进行认真分析总结，为今后工作的改进提供依据。3 .加强全过程绩效管理
12、理念，从绩效目标的设立、执行、调整、跟踪、反馈等方面对项目进行全过程绩效管理，并重视绩效结果的应用。对绩效资料认真进行梳理，完整收集绩效资料并分类整理，为绩效的评价应用等提供完整的、可参考的依据。附件一绩效评价指标体系魏县财政支出项目绩效评价指标体系一一2020年整合资金食用菌扶贫产业项目一级指标二级指标三级指标四级指标分值评分扣分原因指标解释评分标准项目决策（15分）绩效目标（5分）目标内容（5分）绩效目标的明确性（1.5分）1.51.5无评价项目绩效目标的明确性目标明确，L35（含）-1.5分;目标比较明确，1.13（含）-1.35分；目标基本明确，0.9（含）-1.13分；目标不够明确，
13、0-0.9分。绩效目标的合理性（1.5分）1.51.5无评价项目绩效目标的合理性目标合理，L35（含）-1.5分;目标比较合理，L13（含）-1.35分;目标基本合理，0.9（含）-1.13分；目标不够合理，0-0.9分。绩效目标的细化和可量化程度（2分）21.8项目目标中未设立可持续性指标评价项目绩效目标细化、指标可衡量性目标细化、指标可衡量，1.8（含）-2分；目标比较细化、指标比较可衡量，1.5（含）-1.8分；目标基本细化、指标基本可衡量，1.2（含）-1.5分；目标不够细化、指标可衡量性不强，0T.2分。决策过程（10分）决策依据（5分）政策相符（2.5分）2.52.5无评价项目与魏
14、县相关政策的相符程度符合，2.25（含）-2.5分；比较符合，1.88（含）-2.25分;基本符合，1.5（含）7.88分；不够符合，0T.5分。决策机制的完善性5分）2.52.5无评价被评价单位项目决策机制是否健全完善健全且完善，2.25（含）-2.5分；比较健全完善，L88（含）-2.25分；基本健全完善，L5（含）7.88分；不够健全完善，0T.5分。决策程序（5分）决策程序的科学、规范性（4分）44无评价该项目的决策程序是否科学、明确、规范决策程序科学规范，3.6（含）-4分；决策程序比较科学规范，3（含）-3.6分；决策程序基本科学规范，2.4（含）-3分；决策程序不够科学规范，0-
15、2.4分。项目调整的规范合理性（1分）11无评价项目实施过程中对项目内容或预算金额等内容进行调整的规范明确程度项目调整规范合理，0.9（含）-1分；项目调整比较规范合理，0.75（含）-0.9分；项目调整基本规范合理，0.6（含）-0.75分；项目调整不够规范合理，0-0.6分。项目管理（30分）项目资金（15分）预算管理（5分）预算编制的合理性和细化程度（2分）22无评价项目预算编制是否科学合理、是否经科学测算以及预算的细化程度预算编制科学合理、细化，1.8（含）-2分；预算编制比较科学合理、细化，L5（含）-1.8分;预算编制基本科学合理、细化，L2（含）-1.5分;预算编制不够科学合理、
16、细化，0T.2分财政预算执行的有效性（3分）33无评价财政预算是否严格、有效执行严格执行且有效，2.7（含）-3分；比较严格有效执行，2.25（含）-2.7分：基本严格有效执行，L8（含）-2.25分:未能严格有效执行，01.8分。资金到位（4分）资金到位率（2分）22无评价项目资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%o时间截点为：2019年12月31日到位90%T001.8（含）-2分：到位75%-90L5（含）-1.8分：到位60%-75%,L2（含）-1.5分；到位60%以下,0T.2分。资金执行率（2分）22无评价项目资金是否按照计划执行。
17、预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%,时间截点为：2019年12月30日及时到位90%ToO%,L8（含）-2分;及时到位75%-90%,1.5（含）-1.8分；及时到位60%-75%,1.2（含）-1.5分；及时到位60%以下，0-1.2分。财务管理（6分）财务管理制度的健全性（2分）22无评价项目财务管理制度是否健全制度健全，L8（含）-2分；制度比较健全，1.5（含）-1.8分；制度基本健全，1.2（含）-1.5分；制度不够健全，0T.2分。财务管理制度执行的有效性（2分）22无评价是否严格执行相关财务管理制度严格执行且有效，1.8（含）-2分；比较严格有效执行，1.5（
18、含）-1.8分；基本严格有效执行，L2（含）-1.5分；未能严格有效执行，0T.2分。会计处理的及时、规范和准确（2分）22无评价是否及时进行会计记账处理、会计核算是否规范、准确会计处理及时、规范和准确，1.8（含）-2分；会计处理比较及时.、规范和准确，1.5（含）-1.8分；会计处理基本及时、规范和准确，1.2（含）-1.5分；会计处理不够及时、规范和准确，0-1.2分。项目实施（15分）组织机构（4分）组织机构的健全性（2分）22无评价项目被评价单位是否单独设立或明确现有组织机构负责对项目的组织、实施和管理机构健全，L8（含）-2分;机构比较健全，1.5（含）-1.8分；机构基本健全，L
19、2（含）T.5分;机构不够健全或未设立，0T.2分。组织机构中职责分工的明确性（2分）22无评价项目组织机构及人员职责分工是否明确职责分工明确，L8（含）-2分；职责分工比较明确，L5（含）-1.8分；职责分工基本明确，L2（含）T.5分；职责分工不够明确，0T.2分。制度建设（5分）项目管理制度的健全性（2分）22无评价项目管理制度是否健全，是否已制定或具有相应的项目管理制度:如财政项目管理制度、专项资金管理办法、固定资产管理办法、该项目管理办法等制度健全，L8（含）-2分；制度比较健全，1.5（含）-1.8分；制度基本健全，1.2（含）-1.5分；制度不够健全，07.2分。管理制度执行的有
20、效性（3分）33无评价被评价单位是否严格执行相关监督管理制度，制度执行是否有效严格执行且有效，2.7（含）-3分；比较严格有效执行，2.25（含）-2.7分；基本严格有效执行，L8（含）-2.25分;未能严格有效执行，0T.8分。过程控制（6分）过程控制措施、实施方案的制（3分）33无评价项目具体实施单位是否为完成完成项目绩效目标制定必要的措施、是否制定实施方案、是否参照了事前评估结论。制定了严格的过程控制管理措施，2.7（含）-3分；制定了比较严格的过程控制管理措施，2.25（含）-2.7分；制定了过程控制管理措施但不够完善，L8（含）-2.25分；未制定严格有效的过程控制管理措施，O-L8
21、分。过程控制措施、实施方案的有效性（3分）33无评价项目具体实施单位是否严格按照工作流程有效执行过程控制措施和实施方案，是否有效运用了事前评估结论。严格执行且有效，2.7（含）-3分：比较严格有效执行，2.25（含）-2.7分：基本严格有效执行，L8（含）-2.25分：未能严格有效执行，0T.8分。项目绩效（55分）项目产出（30分）产出数量（10分）产业扶贫完成情况（2分）22无评价该项目产业扶贫内容的作业量完成情况产出数量完成情况好，1.8（含）-2分；产出数量完成情况较好，L5（含）-1.8分；产出数量完成情况一般，L2（含）-1.5分；产出数量完成情况较差，0T.2分。基础设施建设完成
22、情况（2分）22无评价该项目基础设施建设内容的作业量完成情况产出数量完成情况好，1.8（含）-2分；产出数量完成情况较好，1.5（含）7.8分；产出数量完成情况一般，1.2（含）7.5分；产出数量完成情况较差，0T.2分。资产收益完成情况（2分）22无评价该项目资产收益类项目内容的作业量完成情况产出数量完成情况好，1.8（含）-2分；产出数量完成情况较好，L5（含）-1.8分；产出数量完成情况一般，L2（含）-1.5分；产出数量完成情况较差，0T.2分。项目管理完成情况（2分）22无评价该项目监控、管理完成情况产出数量完成情况好，1.8（含）-2分：产出数量完成情况较好，1.5（含）-1.8分
23、；产出数量完成情况一般，1.2（）-1.5分；产出数量完成情况较差，0T.2分。精准扶贫完成情况（2分）22无评价该项目精准扶贫内容的作业量完成情况产出数量完成情况好，1.8（含）-2分；产出数量完成情况较好，L5（含）-1.8分；产出数量完成情况一般，1.2（含）-1.5分；产出数量完成情况较差，0T.2分。产出质量（10分）产业扶贫完成情况（2分）22无对相关工作的质量完成状况进行评价，项目是否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8（含）-2分；产出质量完成情况较好，L5（含）-1.8分；产出质量完成情况一般，L2（含）-1.5分；产出质量完成情况较差，0T.2分。车间设施建设完成情况
24、（2分）22无对相关工作的质量完成状况进行评价，项目是否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8（含）-2分；产出质量完成情况较好，1.5（含）7.8分；产出质量完成情况一般，L2（含）-1.5分；产出质量完成情况较差，0T.2分。资产收益完成情况（2分）22无对相关工作的质量完成状况进行评价，项目是否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8（含）-2分：产出质量完成情况较好，1.5（含）-1.8分：产出质量完成情况一般，1.2（）-1.5分；产出质量完成情况较差，OT.2分。项目管理完成情况（2分）22无对相关工作的质量完成状况进行评价，项目是否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8
25、（含）-2分；产出质量完成情况较好，L5（含）-1.8分；产出质量完成情况一般，1.2（含）-1.5分；产出质量完成情况较差，0T.2分。精准扶贫完成情况（2分）22无对相关工作的质量完成状况进行评价，项目是否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8（含）-2分；产出质量完成情况较好，L5（含）-1.8分：产出质量完成情况一般，1.2（含）-1.5分；产出质量完成情况较差，0T.2分。产出时效（5分）项目产出时效的完成情况（5分）55无评价该项目是否按照绩效目标、工作计划如期完成产出实效完成情况好，4.5（含）-5分；产出实效完成情况较好，3.75（含）-4.5分；产出实效完成情况一般，3（
26、含）-3.75分；产出实效完成情况较差，03分。产出成本（5分）项目成本的有效性（5分）55无相对于项目预算及绩效成本指标，评价项目实际总体产出成本是否过高或适当。产出成本完成情况好，4.5（含）-5分；产出成本完成情况较好，3.75（含）-4.5分；产出成本完成情况一般，3（含）-3.75分；产出成本完成情况较差，03分。项目效果（25分）社会效益（10分）对稳定增加贫困人口收入的影响（5分）54.6其中一个项目未投入运营，未产生效益。评价项目实施对增加贫困人口收入是否产生影响。效益显著，4.5（含）-5分;效益较显著，3.75（含）-4.5分；效益一般，3（含）-3.75分;效益较差或无效
27、益，0-3分。是否有效加强人口就业（3分）33无评价项目实施对加强人口就业是否产生影响。效益显著，2.7（含）-3分；效益较显著，2.25（含）-2.7分：效益一般，1.8（含）-2.25分；效益较差或无效益，0T.8分。是否推动产业发展（2分）22无评价项目实施对地区推动产业发展是否产生影响。效益显著，1.8（含）-2分；效益较显著，1.5（含）-L8分；效益一般，1.2（含）T.5分；效益较差或无效益，0T.2分。可持续影响（5分）对贫困家庭增收的影响（2分）22无评价项目是否具有可持续性，项目实施效果能否持续为贫困家庭增收带来积极影响。影响显著，1.8（含）-2分；影响较显著，1.5（含
28、）-1.8分；影响一般，12（含）-1.5分；影响较差或无效益，。一L2分。是否有效带动留守农村闲散劳动力就业（1分）11无评价项目是否具有可持续性，项目实施效果能否持续带动带动留守农村闲散劳动力就业。影响显著，0.9（含）-1分；影响较显著，0.75（含）-0.9分；影响一般，0.6（含）-0.75分；影响较差或无效益，00.6分。是否提升了地区经济发展（1分）11无评价项目是否具有可持续性，项目实施效果能否持续提升地区经济发展。影响显著，0.9（含）-1分：影响较显著，0.75（含）-0.9分;影响一般，0.6（含）-0.75分;影响较差或无效益，00.6分。是否提升农村生产生活条件（1分
29、）11无评价项目是否具有可持续性，项目实施效果能否持续提升农村生产生活条件。影响显著，O9（含）-1分：影响较显著，075（含）-0.9分；影响一般，0.6（含）-0.75分；影响较差或无效益，00.6分。服务对象满意度（10分）项目受益群体满意度（10分）1010无项目受益群体对项目实施效果的满意程度非常满意,9（含）-意分;比较满意，7.5（含）-9分;满意,6（含）-7.5分：不满意，0-6分。合计10099.40附件二绩效目标自评表绩效目标自评表项目名称2020年整合资金食用菌扶贫产业项目项目负责人及电话刘金安，主管部门03农财科实施单位475002魏县扶贫和农业开发办公室资金情况（万
30、元）全年预算数（A）全年执行数（B）分值执行率（B/A）得分年度资金总额：2221222110100%10其中：本年财政拨款2221其他资金体标总目年度目标年度总体目标完成情况综人目标：该项目计划建设空调食用菌大棚23000平方米，带动贫困户270人,户年均增收3600元；建设温室大棚144000平方米，带动贫困户230人，项目建成后归项目村所有；通过村级以发放公益性岗位补助或分红受益的方式二次分配增加贫困户收入，同时吸纳贫困户入园种植增加收入,户年均增收3600元。群众满意度90%以上。建设空调食用菌大棚23150.5平方米，带动贫困户270户，户年均增收3600元，食用菌大棚于2020年1
31、0月8日验收；建设温室大棚144090平方米，带动贫困户239户，户年均收入约3600元，项目于2020年10月26日验收。群众满意度90%。绩效指标一级指标二级指标三级指标分值年度指标值全年实际值得分未完成原因及拟采取的改进措施产出指标（50数量指标新建空调大棚规模7.523000平方米23150.5平7.5分）方米新建温室大棚规模7.5M144000平方米144090平方米7.5质量指标设施农业质量合格率7.5呈90%100%7.5设施农业质量合格率7.5工90%100%7.5时效指标项目完成及时率5工85%100%5项目完成及时率5工85%100%5成本指标每平方米成本5=550元5075每平方米成本5皂75兀72.55效益指标（30分）经济效益指标带动增加贫困人口全年总收入（2*万元）5M3600元36005带动增加贫困人口全年总收入（2*元）5工3600元OO社者效益指标受益建档立卡贫困人口数（*）10工270人27010受益建档立卡贫困人口数（2*人）10工230人23910满意度指标（10）服务对象满意度指标受益建档立卡贫困人口满意度（2*%）590%90%5受益建档立卡贫困人口满意度（2*%）590%90%5总分10095
