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1、辉隆股份,证券代码:002556,2012 年 半 年 度 财 务 报 告,安徽辉隆农资集团股份有限公司,Anhui HuiLong Agricultural Means of Production.CO.,LTD,合 肥 市 祁 门 路 1777 号 辉 隆 大 厦,0,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表资产负债表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,资产,附注,合并,母公司,期末余额,期初余额,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,五.1,742,830,820.19,796,850,142.26,
2、480,579,957.59,539,677,479.66,交易性金融资产,-,-,应收票据应收账款预付款项应收利息,五.2五.4/十一.1五.5五.3,195,979,519.3094,610,710.511,500,130,850.433,922,044.56,140,901,662.20160,115,926.621,750,676,843.362,121,180.32,138,345,789.302,119,142.25546,721,871.273,922,044.56,80,975,449.003,070,257.33741,652,966.852,121,180.32,应收股利,
3、5,515,148.79,5,515,148.79,其他应收款存货,五.6/十一.2五.7,23,388,337.712,265,020,278.20,6,565,324.001,896,900,733.74,770,765,588.47656,741,483.40,1,075,938,561.02515,431,225.51,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,五.8,110,000,000.00,110,000,000.00,流动资产合计,4,941,397,709.69,4,754,131,812.50,2,714,711,025.63,2,958,867,119.69,非流动资产：可
4、供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,五.10/十一.3五.11五.12五.13,139,070,450.2046,562,394.38224,797,910.3268,000,527.13,143,798,402.2747,853,007.63175,354,635.0034,101,837.22,801,244,379.9046,562,394.3882,551,199.969,296,348.50,719,973,529.5247,853,007.6387,486,393.048,463,098.50,工程物资固定资产清理生产性生物资产公益性生
5、物资产油气资产,无形资产,五.14,112,532,373.55,82,458,927.20,14,309,303.95,15,312,461.39,开发支出,商誉,12,102,490.43,1,177,343.52,长期待摊费用,五.15,5,105,321.33,13,768,257.87,递延所得税资产,五.16,3,599,322.39,3,518,860.07,226,772.81,804,729.23,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,611,770,789.735,553,168,499.42,502,031,270.785,256,163,083.28,954,190,
6、399.503,668,901,425.13,879,893,219.313,838,760,339.00,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：李永东,主管会计工作的负责人：魏翔1,会计机构负责人：方丽华,-,-,-,-,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表资产负债表（续）,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,负债及股东权益,附注,合并,母公司,期末余额,期初余额,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款,五.18,2,012,672,167.40,2,047,758,794.01,1,245,000,000.00,1,395,000,0
7、00.00,交易性金融负债,-,-,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.26,386,495,812.00271,345,871.40771,791,073.521,963,501.4416,542,274.272,973,807.0718,475,892.0076,136,954.48,422,521,200.00110,681,579.06654,462,431.983,339,146.6619,361,524.283,819,716.9820,916.0057,445,761.05,188,5
8、67,000.0025,488,501.26407,755,122.9516,646,995.042,355,451.3418,475,892.006,285,001.78,290,330,000.003,435,809.01359,753,647.9716,146,371.122,726,237.0120,916.007,971,398.81,一年内到期的非流动负债其他金融负债,-,-,流动负债合计,3,558,397,353.58,3,319,411,070.02,1,910,573,964.37,2,075,384,379.92,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递
9、延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计,五.27,3,714,750.003,714,750.00,3,465,050.003,465,050.00,负债合计,3,562,112,103.58,3,322,876,120.02,1,910,573,964.37,2,075,384,379.92,股东权益：,股本,五.28,478,400,000.00,239,200,000.00,478,400,000.00,239,200,000.00,减：库存股,资本公积盈余公积未分配利润,五.29五.30五.31,1,059,932,990.1032,386,539.99310,283,522.87
10、,1,299,132,990.1032,386,539.99305,844,633.01,1,060,555,395.6032,386,539.99186,985,525.17,1,299,755,395.6032,386,539.99192,034,023.49,外币报表折算差额一般风险准备,2,296,989.04,2,504,230.96,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益合计,1,883,300,042.00107,756,353.841,991,056,395.845,553,168,499.42,1,879,068,394.0654,218,569.20
11、1,933,286,963.265,256,163,083.28,1,758,327,460.761,758,327,460.763,668,901,425.13,1,763,375,959.081,763,375,959.083,838,760,339.00,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：李永东,主管会计工作的负责人：魏翔2,会计机构负责人：方丽华,-,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表利润表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,合并,上期金额,本期金额,母公司,上期金额,一、营业收入减:营业成本营业税金及
12、附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五 32/十一.4五 32/十一.4五.33五.34五.34五.34五.35,5,707,184,064.345,474,201,094.60690,991.5588,521,610.7643,078,122.9759,857,272.75-1,109,977.91,3,756,622,619.473,538,440,410.90592,170.2783,890,932.9838,570,558.8639,245,014.36-422,772.01,1,699,142,060.241,630,379,049.25460,741.0715,355,834
13、.1715,551,670.982,165,275.38703,174.34,1,014,320,346.91948,048,968.26573,437.3619,517,106.9320,332,495.876,017,958.54-115,448.64,加:公允变动收益（损失以-填列),投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-填列)加:营业外收入减:营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以-填列)减:所得税费用四、净利润（净亏损以-填列)其中:归属于母公司的净利润,五 36/十一.5五.37五.38五.39,9,431,265.40-6,027,95
14、2.0751,376,215.0219,768,297.8322,577.049,550.3571,121,935.8118,447,890.3352,674,045.4852,278,889.86,4,366,532.632,313,418.1660,672,836.747,855,253.55102,449.8132,449.8168,425,640.4816,376,446.1952,049,194.2951,036,170.21,9,431,265.40-6,027,952.0743,957,580.4510,803,100.0054,760,680.4511,969,178.7742
15、,791,501.6842,791,501.68,21,331,532.632,313,418.1641,277,361.221,741,869.5972,559.522,559.5242,946,671.295,403,784.6637,542,886.6337,542,886.63,少数股东损益五、每股收益：,395,155.62,1,013,024.08,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,五.40五 40五.41,0.110.11-209,929.01,0.120.12-423,470.45,七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
16、,52,464,116.4752,071,647.94392,468.53,51,625,723.8450,635,953.85989,769.99,42,791,501.6842,791,501.68,37,542,886.6337,542,886.63,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：李永东,主管会计工作的负责人：魏翔3,会计机构负责人：方丽华,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表现金流量表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,合并,上期金额,本期金额,母公司,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、
17、提供劳务收到的现金收到的税费返还,5,948,098,826.80.4,197,114.14,3,746,130,401.552,959,528.21,1,726,778,102.02,965,406,622.02,收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五.42五.42,58,903,059.876,011,199,000.815,556,617,416.7933,678,935.3431,429,473.80111,954,661.205,733,
18、680,487.13277,518,513.68,86,564,923.243,835,654,853.004,302,058,699.9337,401,030.2028,651,685.92103,721,201.754,471,832,617.80-636,177,764.80,337,096,189.752,063,874,291.771,669,593,686.647,061,146.7322,008,169.4224,028,462.791,722,691,465.58341,182,826.19,96,802,677.631,062,209,299.651,200,587,251.
19、4116,310,845.409,255,706.54131,619,783.641,357,773,586.99-295,564,287.34,二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到现金,取得投资收益所收到现金,9,944,068.68,9,944,068.68,处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额,157,690.00,170,320.00,22,600.00,58,720.00,处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金,10,101,758.6841,340,707
20、.38111,300,000.00,170,320.0012,256,882.15,9,966,668.681,528,779.04197,298,802.45,58,720.005,732,099.41411,011,400.00,取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金,51,839,410.96,现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,204,480,118.34-194,378,359.66,12,256,882.15-12,086,562.15,198,827,581.49-188,860,912.81,416,743,499.41-416,684,779
21、.41,三、筹资活动产生的现金流量,吸收投资所收到的现金,8,230,000.00,1,306,178,839.05,1,302,266,439.05,取得借款所收到的现金,1,411,389,356.62,1,112,083,882.09,575,000,000.00,760,000,000.00,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金,1,419,619,356.621,446,475,983.23102,574,258.91,2,418,262,721.141,060,911,635.3272,170,848.21,575,0
22、00,000.00725,000,000.0044,971,316.39,2,062,266,439.05851,000,000.0056,836,038.44,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,1,977,500.00,支付的其他与筹资活动有关的现金,21,600,000.00,21,600,000.00,现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物的余额六、期末现金及现金等价物的余额,1,549,050,242.14-129,430,885.52169,829.51-46,120,901.99619,581,730
23、.86573,460,828.87,1,154,682,483.531,263,580,237.61479,199.28615,795,109.94337,300,731.70953,095,841.64,769,971,316.39-194,971,316.39-42,649,403.01394,605,700.51351,956,297.50,929,436,038.441,132,830,400.61420,581,333.86165,527,978.35586,109,312.21,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：李永东,主管会计工作的负责人：魏翔4,会计机构负责人：方丽
24、华,号填列）,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表合并股东权益变动表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 盈余公积 一般风险准备,未分配利润 外币报表折算差额,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,239,200,000.00,1,299,132,990.10,32,386,539.99,305,844,633.01,2,504,230.96,54,218,569.20,1,933,286,963.26,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、
25、本年增减变动金额（减少以“-”,239,200,000.00239,200,000.00,1,299,132,990.10-239,200,000.00,32,386,539.99,305,844,633.014,438,889.86,2,504,230.96-207,241.92,54,218,569.2053,537,784.64,1,933,286,963.2657,769,432.58,（一）净利润（二）其他综合收益,52,278,889.86,-207,241.92,395,155.62-2,687.09,52,674,045.48-209,929.01,上述（一）和（二）小计（三）
26、所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,52,278,889.86,-207,241.92,392,468.5353,145,316.1153,145,316.11,52,464,116.4753,145,316.1153,145,316.11,2、股份支付记入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他,-47,840,000.00-47,840,000.00,-47,840,000.00-47,840,000.00,（五）所有者权益内部结转1、资本公积转赠资本（或股本）2、盈余公积转赠资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、
27、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,239,200,000.00239,200,000.00,-239,200,000.00-239,200,000.00,四、本年年末余额法定代表人：李永东,478,400,000.00,1,059,932,990.10 32,386,539.99主管会计工作的负责人：魏翔,310,283,522.87 2,296,989.04会计机构负责人：方丽华,107,756,353.8444,1,991,056,395.84,5,备,填列）,-,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表合并股东权益变动表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限
28、公司,2011 年度,单位：人民币元,项目,归属于母公司所有者权益,少数股东权,所有者权益合,一、上年年末余额,股本112,000,000.00,资本公积124,615,663.19,减：库存股,盈余公积23,670,850.33,一般风险准,未分配利润246,216,795.57,外币报表折算差额-409,325.28,益33,938,485.45,计540,032,469.26,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,112,000,000.00,124,615,663.19,23,670,850.33,246,216,795.57,-409,325.28,33,938,485
29、.45,540,032,469.26,三、本年增减变动金额（减少以“-”号,127,200,000.00 1,174,517,326.91,8,715,689.66,59,627,837.44,2,913,556.24,20,280,083.75,1,393,254,494.00,（一）净利润（二）其他综合收益,98,243,527.10,2,913,556.24,-244,215.7937,777.07,97,999,311.312,951,333.31,上述（一）和（二）小计,98,243,527.10,2,913,556.24,-206,438.72,100,950,644.62,（三）
30、所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付记入所有者权益的金额3、其他,37,500,000.0037,500,000.00,1,264,217,326.91,264,766,439.05-549,112.14,22,967,772.4722,982,400.00-14,627.53,1,324,685,099.381,325,248,839.05-563,739.67,（四）利润分配1、提取盈余公积,8,715,689.668,715,689.66,-38,615,689.66-8,715,689.66,-2,481,250.00,-32,381,250.00,2、提取一般风险准备,
31、3、对所有者（或股东）的分配,-29,900,000.00,-2,481,250.00,-32,381,250.00,4、其他,（五）所有者权益内部结转1、资本公积转赠资本（或股本）2、盈余公积转赠资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,89,700,000.0089,700,000.00,-89,700,000.00-89,700,000.00,四、本年年末余额法定代表人：李永东,239,200,000.00,1,299,132,990.1 32,386,539.990主管会计工作的负责人：魏翔,305,844,633.01 2,504,230.96
32、 54,218,569.20会计机构负责人：方丽华,1,933,286,963.26,6,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表母公司股东权益变动表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,2012 年 1-6 月盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,239,200,000.00 1,299,755,395.60,32,386,539.99,192,034,023.49,1,763,375,959.08,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填
33、列）（一）净利润,239,200,000.00 1,299,755,395.60239,200,000.00-239,200,000.00,32,386,539.99,192,034,023.49-5,048,498.3242,791,501.68,1,763,375,959.08-5,048,498.3242,791,501.68,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,42,791,501.68-47,840,000.00-47,
34、840,000.00,42,791,501.68-47,840,000.00-47,840,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,239,200,000.00239,200,000.00,-239,200,000.00-239,200,000.00,四、本期期末余额,478,400,000.00 1,060,555,395.60,32,386,539.99,186,985,525.17,1,758,327,460.76,法定代表人：李永东,主管会计工作的负责人：魏翔,7,会计机构
35、负责人：方丽华,-,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表母公司股东权益变动表,编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本112,000,000.00,资本公积124,688,956.55,减：库存股,2011 年度盈余公积23,670,850.33,一般风险准备,未分配利润143,492,816.59,所有者权益合计403,852,623.47,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,112,000,000.00,124,688,956.55,23,670,850.33,143,492,816.59,403,852
36、,623.47,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,127,200,000.00 1,175,066,439.05,8,715,689.66,48,541,206.9087,156,896.56,1,359,523,335.6187,156,896.56,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,37,500,000.00 1,264,766,439.0537,500,000.00 1,264,766,439.05,87,156,896.56,87,156,896.561,302,266,439.
37、051,302,266,439.05,（四）利润分配1提取盈余公积,8,715,689.668,715,689.66,-38,615,689.66-8,715,689.66,-29,900,000.00,2.提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-29,900,000.00,-29,900,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,89,700,000.0089,700,000.00,-89,700,000.00-89,700,000.00,四、本期期末余额法定代表人：
38、李永东,239,200,000.00 1,299,755,395.60主管会计工作的负责人：魏翔,32,386,539.99,192,034,023.49会计机构负责人：方丽华,1,763,375,959.08,8,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注安徽辉隆农资集团股份有限公司财务报表附注2012 年 1-6 月一、公司的基本情况公司根据 2008 年 11 月 5 日发起人协议、安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限公司股东会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆农资集团有限公司整体变更为股份有限公司，本次公司整体变更为股份公司是以实际股东安徽省供销商业
39、总公司和 180 名自然人（包括 30 名显名股东和150 名隐名股东）作为股份公司的发起人。股东以其各自拥有的安徽辉隆农资集团有限公司截止 2008年 6 月 30 日经审计的净资产人民币 122,843,688.12 元（母公司）扣除 2008 年度中期现金分红 24,000,000.00元后的数额 98,843,688.12 元，其中：实收资本 60,000,000.00 元、资本公积 5,021,672.22 元、盈余公积5,721,688.93 元、未分配利润 28,100,326.97 元，按 1：0.607019 的比例折为 6,000 万股，共同发起设立安徽辉隆农资集团股份有限
40、公司，剩余 38,843,688.12 元作资本公积。2008 年 12 月 5 日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。改制后股本情况如下：,股 东 名 称安徽省供销商业总公司自然人（180 名）合 计,股份33,000,000.0027,000,000.0060,000,000.00,股份比例（%）55.00%45.00%100.00%,公司根据 2008 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 2,000 万元，由原股东安徽省供销商业总公司和 106 名自然人以及 11 名新股东共同认缴，原 74 名自然人股东放弃本次增资权利
41、。按照 2.54 元/股的增资价格，股东累计货币出资 5080 万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本额 3080 万元作资本公积。变更注册资本后，股东为安徽省供销商业总公司和 191 名自然人。2008 年 12 月 31 日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下：,股 东 名 称安徽省供销商业总公司自然人（191 名）合 计,股份41,189,100.0038,810,900.0080,000,000.00,股份比例（%）51.49%48.51%100.00%,公司根据 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加
42、注册资本为人民币 3,200 万元，新增注册资本由原股东安徽省供销商业总公司和 190 名自然人共同认缴，原 1 名自然人股东放弃9,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注本次增资权利。按照 2.72 元/股的增资价格，股东累计货币出资 8704 万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本额 5504 万元作资本公积。变更注册资本后，股东仍然为安徽省供销商业总公司和 191名自然人。2009 年 12 月 29 日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下：,股 东 名 称安徽省供销商业总公司自然人（191 名）
43、合 计,股份57,671,800.0054,328,200.00112,000,000.00,股份比例（%）51.49%48.51%100.00%,经本公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可2011197 号“关于核准安徽辉隆农资集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司分别于 2011 年 2 月 21 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）7,500,000.00 股，2011 年 2 月 21 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000.00 股，共计公开发行人民币普通股（A 股）37,500,000.00 股，每股发行价格为
44、 37.5 元。本公司发行后社会公众股为 37,500,000.00 股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为 149,500,000.00 元。根据本公司 2010 年年度股东大会审议通过的安徽辉隆农资集团股份有限公司 2010 年度利润分配预案，以 149,500,000.00 股本为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，通过本次转增股本后，公司总股本由 149,500,000.00 股，增至 239,200,000.00 股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为 239,200,000.00 元。根据本公司 2011 年年度股东大会审议通过的安徽辉隆农资集
45、团股份有限公司 2011 年度利润分配方案，以 239,200,000.00 股本为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，通过本次转增股本后，公司总股本由 239,200,000.00 股，增至 478,400,000.00 股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为 478,400,000.00 元。本公司属于农资流通行业。经营范围包括：许可经营项目：粮食收购：一般经营项目：农业生产资料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）；饲料原料收购及加工、销售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房屋租赁；商务信息服务；物业管理；仓
46、储服务；农业技术服务。本公司的母公司为安徽省供销商业总公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资10,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注,产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
47、司 2012 年 6 月,30 日的财务状况、2012 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下
48、的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的,资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相,关会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
49、公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。,购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
50、计入当期损益。,（六）合并财务报表的编制方法,11,安徽辉隆农资集团股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合,并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会,计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
