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1、,北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-6 月财务报表,北京利尔高温材料股份有限公司2012 年半年度财务报告内 审 报 告北京利尔高温材料股份有限公司董事会：我们根据安排，于 2012 年 7 月 10 日7 月 25 日对本公司 2012 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年 1-6 月份利润表和合并利润表、2012 年 1-6月份现金流量表和合并现金流量表、2012 年 1-6 月份母公司所有者权益变动表和合并所有者权益变动表进行了内部审核。本次内部审计工作是依据财政部颁布的企业会计准则及其后续规定和公司的内部审计制度，利用抽查的审计方法，对报告金额和
2、披露的真实性、合法性、一贯性进行监督和评价。内审结论：后附财务报表符合企业会计准则和公司内部审计制度的规定，能公允的反映 2012 年 6 月 30 日的财务状况、1-6 月份的经营成果和现金流量。财务报告真实、客观、完整。北京利尔高温材料股份有限公司审计部审计部部长：刘国强1,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,资产负债表2012 年 6 月 30 日,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,资,产,合并,附注母公司,期末余额,合并,年初余额,期末余额,母公司,年初余额,流动资产：,货币资金,五（1）,981788154.38 1,015,556,
3、782.17,363,233,359.39,206,212,570.21,交易性金融资产,应收票据,五（2）,108,370,444.77,112,343,009.56,94,319,304.77,86,680,291.27,应收账款预付款项应收利息,五（3）五（5）五（6）,十一（1）,536,418,931.52156,701,044.242,923,110.98,448,788,891.85112,161,335.043,358,812.75,406,540,937.7427,671,802.791,360,548.69,333,849,074.4426,309,999.72473,55
4、0.00,应收股利,其他应收款存货,五（4）五（7）,十一（2）,30,562,031.84264,412,169.41,18,858,845.09253,835,199.19,19,992,855.84143,005,770.57,11,410,792.75155,670,252.53,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,2,081,175,887.14 1,964,902,875.65,1,056,124,579.79,820,606,530.92,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,五（9）,十一（3）,115,829,210.88,124,
5、446,210.79,1,135,827,407.36,1,144,444,407.27,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资,五（10）五（11）五（12）,134,152,613.743,929,548.01150,000.00,137,544,101.303,369,032.88150,000.00,77,142,020.47,79,192,667.70,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五（13）,118,131,869.91,89,516,780.86,5,826,478.96,5,898,857.56,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,五（14）五（15）,3
6、1,281,250.004,491,875.47,31,693,750.004,329,203.35,31,281,250.001,271,230.31,31,693,750.001,209,702.11,其他非流动资产,非流动资产合计,407,966,368.01,391,049,079.18,1,251,348,387.10,1,262,439,384.64,资产总计,2,489,142,255.15 2,355,951,954.83,2,307,472,966.89,2,083,045,915.56,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：2,会计机构负责人
7、：,-,-,-,-,-,-,北京利尔高温材料股份有限公司资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,负债和股东权益,合并,附注,母公司,期末余额,合并,年初余额,期末余额,母公司,年初余额,流动负债：,短期借款,五（18）,85,000,000.00,69,000,000.00,20,000,000.00,交易性金融负债,-,-,-,-,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五（19）五（20）五（21）五（22）五（23）五
8、（24）,117,551,791.21260,703,436.9627,299,266.059,183,842.0618,299,490.15-47,353.0728,716,288.20-546,801,467.70,62,254,495.96229,643,299.5414,923,778.005,875,078.3728,139,546.02-44,000.0037,326,172.16-447,206,370.05,57,204,411.41219,088,852.851,616,165.006,799,909.038,912,297.89-3,353.07196,224,133.37
9、-509,849,122.62,47,492,660.85163,959,404.99180,686.004,240,527.5621,243,759.03-58,525,751.39-295,642,789.82,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,-,-,-,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五（15）五（25）,3,181,254.054,000,000.007,181,254.05553,982,721.75,2,880,081.384,000,000.006,880,081.38454,086,451.43,204,082.30204,082
10、.30510,053,204.92,71,032.5071,032.50295,713,822.32,股东权益：,股本资本公积,五（26）五（27）,540,000,000.001,018,567,054.44,540,000,000.001,018,567,054.44,540,000,000.001,014,312,705.08,540,000,000.001,014,312,705.08,减：库存股,盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东合计负债和股东权益总计,五（28）五（29）五（30）,30,895,688.82336,319,414.82-1,
11、925,782,158.089,377,375.321,935,159,533.402,489,142,255.15,30,895,688.82302,831,544.81-1,892,294,288.079,571,215.331,901,865,503.402,355,951,954.83,30,895,688.82212,211,368.07-1,797,419,761.971,797,419,761.972,307,472,966.89,30,895,688.82202,123,699.34-1,787,332,093.241,787,332,093.242,083,045,915.5
12、6,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：3,会计机构负责人：,-,-,-,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,利润表2012 年 1-6 月,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,附注,合并,母公司,合并,母公司,本期金额,上期金额,本期金额,上期金额,一、营业收入二、营业成本减：营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出,五（31）十一（4）五（32）十一（5）五（33）五（34）五（35）五（36）十一（6）五（37）五（38）
13、,531,603,652.47347,509,709.891,521,400.2555,712,369.3756,374,492.69-10,845,367.182,619,153.65-8,616,999.91-70,094,893.891,013,942.26499,897.76,423,400,161.61279,363,715.691,145,368.1442,180,445.6144,288,416.83-13,018,320.583,770,722.92-20,052.09-65,689,865.091,058,795.8890,337.72,398,306,313.26272,1
14、62,582.27995,639.4141,613,108.1234,486,988.97-3,336,411.28412,726.27-8,616,999.91-43,354,679.59316,692.19190,592.56,336,360,608.71234,411,618.77796,386.9133,666,217.1132,293,087.05-12,344,866.341,662,851.55-21,782.25-45,897,095.911,005,280.8870,709.16,其中：非流动资产处置损失,-,-,四、利润总额,70,608,938.39,66,658,323
15、.25,43,480,779.22,46,831,667.63,减：所得税费用五、净利润归属于母公司股东的净利润,五（39）,10,314,908.3960,294,030.0060,487,870.01,10,163,476.7456,494,846.5156,401,297.51,6,393,110.4937,087,668.7337,087,668.73,7,283,813.4139,547,854.2239,547,854.22,少数股东损益六、每股收益：,-193,840.01,93,549.00,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,五（40）五（40）,0.110
16、.11,八、综合收益总额其中：归属于母公司股东的综合收益总额少数股东损益,60,294,030.0060,487,870.01-193,840.01,56,494,846.5156,401,297.5193,549.00,37,087,668.7337,087,668.73,39,547,854.2239,547,854.22,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：4,会计机构负责人：,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,现金流量表2012 年 1-6 月,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,附注合并 母公司,
17、本期金额,合并,上期金额,本期金额,母公司,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,312,952,054.930.00,262,831,108.190.00,180,063,222.360.00,164,942,857.980.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五（41）五（41）,41,980,056.15354,932,111.08155,003,354.5146,661,589
18、.5137,174,546.3952,912,301.89291,751,792.3063,180,318.78,30,641,458.05293,472,566.24239,963,011.1235,197,309.3923,854,024.0035,130,482.37334,144,826.88-40,672,260.64,157,292,077.82337,355,300.1881,095,263.7430,934,596.0928,263,731.5034,449,359.33174,742,950.66162,612,349.52,46,115,000.35211,057,858.
19、33145,242,395.7627,645,853.0016,194,770.2124,600,593.59213,683,612.56-2,625,754.23,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,0.000.00141,400.000.000.001
20、41,400.0086,029,575.370.000.000.0086,029,575.37-85,888,175.37,0.000.0028,500.000.000.0028,500.0061,907,742.5075,000,000.000.001,730.16136,909,472.66-136,880,972.66,0.000.0040,000.000.000.0040,000.00958,816.290.000.000.00958,816.29-918,816.29,0.000.0028,500.000.000.0028,500.001,714,829.31331,826,644.
21、000.00333,541,473.31-333,512,973.31,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利利润或偿付利息支付现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,0.00-77,000,000.000.0077,000,000.0061,000,000.0027,054,582.660.008
22、8,054,582.66-11,054,582.66-6,188.54-33,768,627.791,015,556,782.17981,788,154.38,0.00-66,000,000.000.0066,000,000.0050,000,000.0033,970,715.500.0083,970,715.50-17,970,715.50-6,201.39-195,530,150.191,313,683,775.941,118,153,625.75,0.0020,000,000.000.0020,000,000.000.0024,666,555.510.0024,666,555.51-4,
23、666,555.51-6,188.54157,020,789.18206,212,570.21363,233,359.39,0.00-50,000,000.000.0050,000,000.0050,000,000.0033,774,375.000.0083,774,375.00-33,774,375.00-6,201.39-369,919,303.931279837049.84909971745.91,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：5,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,
24、-,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,合并股东权益变动表2012 年 1-6 月,本期金额,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益盈余公积 未分配利润,外币报表折算差额,小计,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,540,000,000.00 1,018,567,054.44,-30,895,688.82 302,831,544.81,1,892,294,288.07,9,571,215.33 1,901,865,503.40,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额
25、,540,000,000.00 1,018,567,054.44,-30,895,688.82 302,831,544.81,1,892,294,288.07,9,571,215.33 1,901,865,503.40,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,-33,487,870.0160,487,870.01,33,487,870.0160,487,870.01,-193,840.01-193,840.01,33,294,030.0060,294,030.00,（二）其他综合收益,综合收益小计,60,487,870.01,60,487,870.01,-193,840.01,6
26、0,294,030.00,（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,（四）利润分配（减少以“-”号填列）,-27,000,000.00,-27,000,000.00,-27,000,000.00,1.提取盈余公积,2.对股东的分配3.其他,-27,000,000.00,-27,000,000.00-,-27,000,000.00,（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,四、本
27、期期末余额,540,000,000.00 1,018,567,054.44,-30,895,688.82 336,319,414.82,1,925,782,158.08,9,377,375.32 1,935,159,533.40,法定代表人：,主管会计工作的负责人：6,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,合并股东权益变动表2011 年度,上期金额,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益
28、盈余公积 未分配利润,外币报表折算差额,小计,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,135,000,000.00 1,423,567,054.44135,000,000.00 1,423,567,054.44,-22,449,780.82 224,782,616.8922,449,780.82 224,782,616.89,1,805,799,452.15-1,805,799,452.15,937,636.47 1,806,737,088.62-937,636.47 1,806,737,088.62,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列
29、）（一）净利润,405,000,000.00-405,000,000.00,-8,445,908.00 78,048,927.92120,244,835.92,86,494,835.92120,244,835.92,8,633,578.86-391,702.70,95,128,414.78119,853,133.22,（二）其他综合收益,-,-,综合收益小计,-120,244,835.92,120,244,835.92,-391,702.70,119,853,133.22,（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,9,025,281.56,9,025,281.
30、56,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,-,9,025,281.56,9,025,281.56-,（四）利润分配（减少以“-”号填列）1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列）1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,405,000,000.00-405,000,000.00405,000,000.00-405,000,000.00,8,445,908.00-42,195,908.008,445,908.00-8,445,908.00-33,750,000.00,-33,750,000.00-33,75
31、0,000.00-,-33,750,000.00-33,750,000.00-,四、本期期末余额,540,000,000.00 1,018,567,054.44,-30,895,688.82 302,831,544.81,1,892,294,288.07,9,571,215.33 1,901,865,503.40,法定代表人：,主管会计工作的负责人：7,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,股东权益变动表2012 年 1-6 月
32、,本期金额,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,盈余公积,未分配利润,外币报表折算,股东权益合计,差额,一、上年年末余额,540,000,000.00,1,014,312,705.08,30,895,688.82,202,123,699.34,1,787,332,093.24,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,540,000,000.00,1,014,312,705.08,30,895,688.82,202,123,699.34,1,787,332,093.24,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其
33、他综合收益综合收益小计,10,087,668.7337,087,668.7337,087,668.73,10,087,668.7337,087,668.7337,087,668.73,（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,（四）利润分配（减少以“-”号填列）1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他,-27,000,000.00-27,000,000.00,-27,000,000.00-27,000,000.00-,（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,1.资本
34、公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,四、本期期末余额,540,000,000.00,1,014,312,705.08,30,895,688.82,212,211,368.07,1,797,419,761.97,法定代表人：,主管会计工作的负责人：8,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京利尔高温材料股份有限公司编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司,股东权益变动表2011 年度,上期金额,2012 年 1-6 月财务报表单位：人民币元,项,目,股本,资本公
35、积,减：库存股,盈余公积,未分配利润,外币报表折算,股东权益合计,差额,一、上年年末余额,135,000,000.00,1,419,312,705.08,22,449,780.82,159,860,527.36,1,736,623,013.26,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,135,000,000.00405,000,000.00,1,419,312,705.08-405,000,000.00,22,449,780.828,445,908.00,159,860,527.3642,263,171.98,1,736,623,013
36、.2650,709,079.98,（一）净利润（二）其他综合收益,综合收益小计,84,459,079.9884,459,079.98,84,459,079.9884,459,079.98,（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列）,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,（四）利润分配（减少以“-”号填列）1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列）1.资本公积转增股本,405,000,000.00405,000,000.00,-405,000,000.00-405,000,000.00,8,445,
37、908.008,445,908.00,-42,195,908.00-8,445,908.00-33,750,000.00,-33,750,000.00-33,750,000.00-,2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,四、本期期末余额,540,000,000.00,1,014,312,705.08,30,895,688.82,202,123,699.34,1,787,332,093.24,法定代表人：,主管会计工作的负责人：9,会计机构负责人：,北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-6 月财务报表附注,北京利尔高温材料股份有限公司2012 年 1-6 月度财务报表
38、附注,编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司一、公司的基本情况,金额单位：人民币元,（一）,历史沿革,北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京利尔耐火材料有限公司，系 2000 年 11 月 8 日由冶金工业部洛阳耐火材料研究院（后更名为中钢集团洛阳耐火材料研究院，以下简称“洛耐院”）与赵继增等 20 名自然人出资共同组建的有限公司，公司注册资本为人民币 200 万元，其中洛耐院出资 40 万元，占注册资本的 20%，赵继增等自然人出资 160 万元，占注册资本的 80%。上述实收资本业经北京燕平会计师事务所有限责任公司以燕会科验字（2000）第 211 号验资报告
39、验证，并于 2000 年 11 月 8 日取得北京市工商行政管理局核发的1102211174848 号企业法人营业执照。经过历次增资及股权转让，公司注册资本变更为 1538 万元，2007 年 11 月 6 日本公司股东会通过决议，同意洛耐院等 10 位股东的股权转让，此次股权转让后公司注册资本仍为 1538 万元。变更后赵继增出资为 785 万元，占注册资本的 51.04%；其他 19 名股东出资总额为 753 万元，占注册资本的 48.96%。上述变更已于 2007 年 11 月 12 日在北京市工商行政管理局昌平分局办理了变更登记手续。2007 年 11 月 16 日本公司股东会通过决议
40、，同意全部股东向北京天图兴业创业投资有限公司和王永华转让股权共计 10%，此次股权转让后公司注册资本仍为 1538 万元。变更后赵继增出资706.5 万元，占注册资本的 45.94%，其他 21 名股东共出资 831.5 万元，占注册资本的 54.06%。上述变更已于 2007 年 11 月 21 日在北京市工商行政管理局昌平分局办理了变更登记手续。,（二）,改制情况,2007 年 12 月 15 日本公司股东会通过决议：各股东拟作为发起人，以 2007 年 11 月 30 日为改制基准日，通过整体变更的方式设立北京利尔高温材料股份有限公司。截至 2007 年 11 月 30日，本公司经审计后
41、净资产 213,926,305.08 元，折合 101,250,000.00 股，每股面值 1 元，上述净资产额超过注册资本的部分人民币 112,676,305.08 元计入资本公积金，2007 年 12 月 18 日，本公司召开创立大会通过了上述改制方案并制定了股份公司章程。上述事项业经天健华证中洲(北京)会计师事务所以天健华证中洲验(2007)GF 字第 010033 号验资报告验证，并于 2007 年 12 月 28日获取了北京市工商行政管理局换发的 110114001748483 号股份公司企业法人营业执照。第 1 页 共 50 页,，,北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-
42、6 月财务报表附注,（三）,首次公开发行情况,根据本公司 2009 年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可2010260号文“关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”本公司公开发行 3375万股股票，面值 1 元。资金已于 2010 年 4 月 16 日到位，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第 010048 号验资报告审验。,（四）,资本公积转增股本,2011 年 5 月，本公司以股本 13500 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转 10 股，共计转增 13500 万股，每股 1 元，转增后本公司股本为 27000
43、 万元。上述增资业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第 010056 号验资报告审验。2011 年 9 月，本公司以股本 27000 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转 10 股，共计转增 27000 万股，每股 1 元，转增后本公司股本为 54000 万元。上述增资业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第 010114 号验资报告审验。2012 年 2 月 15 日,本公司在北京市工商行政管理局换领了编号为 110114001748483 的企业法人营业执照，注册资金 54000 万元，其中：赵继增出资人民币 186,041,936
44、.00 元，占 34.45%；其 他 21 名 发 起 人 股 东 出 资 人 民 币 218,958,064.00 元，占 40.55%；社 会 公 众 股 出 资135,000,000.00 元,占 25.00%。本公司住所地：北京市昌平区科技园区火炬街 21 号，法定代表人：赵继增。本公司实际控制人：赵继增。,（五）,行业性质,本公司所属行业为非金属矿物制品业（C61）中的耐火材料制品业(代码为 C6130)。2003 年 12 月 17 日，公司获全国工业产品生产许可证（编号为 XK05-206-00074），达到耐火材料生产许可证条件。,（六）,经营范围,本公司目前从事的主要业务：为
45、钢铁、有色、石化、建材等工业用耐火材料的生产和销售，并承担高温热工窑炉和装备的耐火材料设计、研发、配置、制造、配套、安装、施工、使用、维护与技术服务为一体的“全程在线服务”的整体承包业务。,（七）,主要产品和业务,本公司的主要产品包括：不定形耐火材料、机压定型耐火制品、耐火预制件、功能耐火材料、陶瓷纤维制品等，主要应用于冶金等高温工业。,（八）,本公司基本架构,本公司最高权力机构为股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立第 2 页 共 50 页,北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-6 月财务报表附注,了财务中心、营销中心、研发中心、采购中心、综合管理部、生产运
46、营部、人力资源部、投资发展部和证券事务部、审计部等部门。截至 2012 年 6 月 30 日止，公司拥有 5 个控股子公司。有关控股子公司的情况详见附注四所述。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，
47、真实、完整地反映了本公司 2012 年 6月 30 日的财务状况、2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下
48、的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公第 3
49、页 共 50 页,北京利尔高温材料股份有限公司,2012 年 1-6 月财务报表附注,允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
50、额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
