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1、易飞 存货-总账对账,客服中心,核对的依据：进耗存统计表余额（库存明细表）与总账对 应科目余额进行比对核对的前提:1.分录性质设定正确 2.相应的单据已全部抛转分录，并生成相应的凭证信息,处理步骤:1.理清存货与总帐对应科目余额之间的关系 2.将进耗存统计表、科目余额表导出EXCEL，计算出差额 3.用SQL语句查询对应数据导到EXCEL 4.根据对应关系，对比存货和分录、分录和总帐是否一致，分析数据找出不一致地方,步骤一：理清存货总帐关系-存货与总帐对应科目余额之间的关系（品号信息、品号类别）,分录抛转科目抓取哪个分类由此处设定决定,存货会计科目来源，品号存货会计科目即为录入品号类别中设置的
2、存货科目，否则存货科目就是分录设置中设置的存货科目,领料单 库存交易单 生产入库单此三类单据生成分录底稿的时候会自动优先抓取品号类别中设置的存货会计科目,采购发票单身科目来源为对应品号类别中的存货会计科目,步骤一：理清存货总帐关系-存货与总帐对应科目余额之间的关系（分录性质设置）,步骤二：查看报表，报表前端选项条件要一致,进耗存统计表：,科目余额表：,步骤三：用SQL语句查询对应数据导到EXCEL步骤四：根据对应关系，对比存货和分录、分录和总帐是否一致，分析数据找出不一致地方,*对比INV,AJS和ACT中该科目余额是否一致-ACT系统中科目余额（不含手工录入部分）SELECT TB005,S
3、UM(TB007*TB004)FROM ACTTB LEFT JOIN ACTTA ON TA001=TB001 AND TA002=TB002WHERE TA0031GROUP BY TB005-AJS系统中科目余额SELECT TB005,SUM(TB004*TB007)FROM AJSTB LEFT JOIN AJSTA ON TA001=TB001 AND TA002=TB002WHERE TB005=140307 AND TA006=20100731 AND TA014=YGROUP BY TB005-INV系统中的科目余额SELECT SUM(LA013*LA005)FROM IN
4、VLA INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB005WHERE LA004=20100731 AND MA004=140307 AND MC004=1,*对比INV,AJS和ACT中该科目当期发生额是否一致-INV当期发生额SELECT SUM(LA013*LA005)FROM INVLA INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON
5、 MA002=MB005WHERE LA004=20080301 AND LA004=20080301 AND TA006=20080301)AND(ACTTA.TA003=20080331)AND(ACTTA.TA010=Y)AND(ACTTB.TB005=会计科目)GROUP BY TA006,根据以上语句执行结果可对比出哪里存在差异，分两种情况:1.ACTAJS=INV 遇到这种问题,可检查分录底稿是否全部抛转凭证,或者抛转凭证重复等异常问题,此种情况很少发生。如果两者之间有差异一般就是自动分录抛转的失败、未抛转或者凭证未审核、审核失败、审核日期错误，需要去判断。针对分录抛转失败可以用一
6、下语句来查询（此时间段不好加以限制，会把前后所有的抛转失败的分录全都查询出来）：SELECT TB013,TB014,TB015,TB016,TB017 FROM AJSTB LEFT JOIN AJSTA ON TA001=TB001 AND TA002=TB002 WHERE(TA014=V OR TA014=N)AND TB005=会计科目,2.ACT=AJSINV 如果客户的状况是交易单据的每一笔单身对应自动分录的每一笔单身，则可以依照类别单别单号品号的顺序往下查-INV存货交易明细信息按单别 SELECT LA006 单别,SUM(LA013*LA005)金额 FROM INVLA
7、INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB005WHERE LA004=20100701 AND LA004=20100701 AND TA006=20100731 AND TB005=会计科目GROUP BY TB013ORDER BY TB013,2010年7月进耗存统计表期末库存金额与总帐140307科目余额相差283.34？,问题:,直接从步骤二：查看报表，报表前端选项条件要一致,进耗存统计表：,科目余额表：,注意可以勾选此选项以确保无误,报表结果
8、：,进耗存统计表：,科目余额表：,期初：进耗存1042805.19-总帐1042805.19=0期末：进耗存1904539.20-总帐1904882.54=283.34在期初一致，查询期末不一致的问题也即查询本期发生不一致,步骤三：按单别统计出存货、分录和总帐的数据，以确定具体单别差异数据,-按照交易单别统计INV库存发生总额SELECT LA006 单别,SUM(LA013*LA005)金额FROM INVLA INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB
9、005WHERE LA004=20100701 AND LA004=20100731-筛选日期AND MA004=140307-会计科目AND MC004=1-存货仓GROUP BY LA006ORDER BY LA006,-单别统计AJS分录底稿中对应的发生总额SELECT TB013 单别,SUM(TB007*TB004)金额 FROM AJSTA INNER JOIN AJSTB ON TA001=TB001 AND TA002=TB002WHERE TA006=20100701 AND TA006=20100701)-日期AND(ACTTA.TA003=20100731)-日期AND(
10、ACTTA.TA010=Y)-已经审核的凭证AND(ACTTB.TB005=140307)-会计科目GROUP BY TA006-凭证来源,总帐中凭证来源代码表示含义：1:一般凭证输入C:应收系统生成D:应付系统生成E:库存系统生成F:订单系统生成G:采购系统生成H:工单系统生成L.汇兑损益结转M.自动转账生成,*分别核对每个单别是否有抛至分录，如上图所示仅剩余1105以及1704+3404+3406+3501和7101+7G01需核对,（7101+7G01)-(1704+3404+3406+3501),-按单别统计结果列成excel比对,1.1105单别的情况符合刚才介绍的请情况ACT=AJ
11、SINV，可以依照类别单别单号品号的顺序往下查-INV存货交易明细信息SELECT LA006 单别,LA007 单号,SUM(LA013*LA005)金额 FROM INVLA INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB005WHERE LA004=20100701 AND LA004=20100701 AND TA006=20100731 AND TB005=140307 AND TB013=1105-限定1105单别GROUP BY TB013,TB
12、014ORDER BY TB013,TB014,步骤四：对单别汇总查询结果进行分析：,-按单别单号统计结果列成excel比对,由此，找到异常单据1105-100700728，金额为5.56的差异。从excel对比发现存货这边有记录，而分录中没有,找到这张单据，分析原因，发现这张单据没有抛转分录导致了最终的差异,2.剩下的即1704+3404+3406+3501和7101+7G01需核对 这样就牵涉到暂估、发票和进货、价差部分的对比-本案以月初回冲为例,月初回冲处理流程：如9月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：第一笔:借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 第二笔(日期
13、为下月初):借:应付账款-暂估 1000.00 贷:原材料 1000.00 10月采购发票抛分录：借:原材料 1200.00 贷:应付账款-原材料 1200.00*结果10月科目余额:原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00 应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0.00 应付账款-原材料=1200.00,了解下暂估的处理流程,暂估月初回冲恒等式：A本月进货+B 价差=C本月开票+D本月暂估-E上月暂估,根据以上恒等式分别导出A，B，C，D，E部分左右核对找出差异部分即可,A：本月进货直接存货对总账INV之进货，参考语句如下：SELECT LA006+-
14、+LA007+-+LA008,SUM(LA013*LA005)FROM INVLA INNER JOIN INVMB ON MB001=LA001 INNER JOIN CMSMC ON MC001=LA009 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB005 WHERE LA004=20100701 AND LA004=20100731 AND MA004=140307 AND MC004=1 AND MA001=1 AND LA006 IN(3404,3406,3501)GROUP BY LA006,LA007,LA008ORDER BY LA006,LA007,LA008,具
15、体又如何核对呢？,B：价差部分-采购发票明细表价差一列，与价差调整单需一致C:本月开票-采购发票明细表本币未税金额-与AJS部分需一致 注：若发票种类为普通发票，则抓取价税合计,如何处理采购发票明细取得所需的信息？第一步：筛选会计科目=140307 第二步：删除多余列，保留相应列信息 税前金额合计值=AJS部分7101的汇总值（若发票种类为普通发票则为价税合计值汇总）本币价差=INV部分价差调整单1704的汇总值 第三步：B价差部分取来源单号，序号，本币税前金额信息 第四步：C本月开票部分取来源单号，序号，本币价差信息,D：本月暂估部分，通过拉暂估成本核算明细表可得，只保留来源单号和本币未税金
16、额注意这个数值和存货对总账拉出来的AJS里面7G01的数据如果可以对上(包含回冲部分),*也可通过语句查询暂估：SELECT TQ025,TQ010,TQ011,TQ012 FROM ACPTQ INNER JOIN INVMB ON MB001=TQ007INNER JOIN CMSMC ON MC001=TQ017 LEFT JOIN INVMA ON MA002=MB005LEFT JOIN ACPTP ON TQ001=TP001 AND TQ002=TP002 WHERE TP004=核算年月 AND MA004=会计科目 AND MC004=1 AND MA001=1 ORDER
17、BY TQ010,TQ011,TQ012,E：上月暂估方式查询同本月暂估，修改日期为上月即可,取得A，B，C，D，E数据后根据等式 左边为：本月进货+价差 右边为：本月开票+本月暂估-上月暂估把左右等式拉出数据核对即可，找出差异部分,*得出最终差异，分析原因,发现左边没有这张单据的记录，而右边是却有记录到系统中按单身筛选条件进货单单别单号查到这笔采购发票，联查这张进货单发现入的仓库是非存货仓，而又开立的发票，因此存货这边没有金额而总账多出这部分金额,*至此，我们已经将两部分的差异全部找出,原因一：1105-100700728未抛转分录原因二：3404-100700029-0001入库非存货仓，却开立发票,单到补差，单到回冲恒等式：本月进货+进货价差=本月暂估本月发票可将其分解为：A：本月进货+本月进货价差=本月进货本月开票+本月暂估暂估 B：本月前进货价差=本月前进货开票+回冲理解为：INV部分价差+进货=AJS部分发票总额（本月进货本月开票+回冲）+暂估同样将四部分数据拉出核对即可,其他的暂估方式又是如何核对,谢 谢！,
