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1、方大特钢科技股份有限公司,2012 年内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，提,升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，贯彻落实企业内,部控制基本规范及相关配套指引的相关要求，保证公司内控制度的完整性、合,理性及实施的有效性，根据中国证监会江西监管局关于推进辖区上市公司内部,控制规范体系建设工作的通知（赣证监发【2012】35 号）的相关要求，方大,特钢科技股份有限公司（“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，特制定本实施,工作方案,一、公司基本情况介绍,方大特钢科技股份有限公司前身系南昌长力钢铁股份有限公司，2003年9月,在
2、上海证券交易所挂牌上市（证券简称：方大特钢，证券代码：600507）。公司,注册地址：南昌市高新技术产业开发区火炬大道31号，注册资金130,053.0485 万,元，法人营业执照号码：360000110000550,公司行业性质：钢铁行业,公司经营范围：汽车钢板弹簧、扭杆弹簧、圆簧、弹簧扁钢、减震器、弹簧,专用设备、汽车零部件、模具的研制开发、制造、销售，汽车销售、金属制品、,铁合金、冶金原燃材料的加工及销售，黑色金属冶炼及其压延加工产品及其副产,品的制造、销售，炼焦及焦化产品、副产品的制造、加工和销售；耐材，水渣的,生产和销售；建筑安装；理化性能检验；出口本企业产品，出口商品（国家限定,公
3、司经营和国家禁止进出口的商品除外）；压缩气体（氧气、氮气、氩气）、易燃,气体、易燃液体、易燃固体（焦炉煤气、粗苯、焦油、硫磺、纯苯、甲苯、混合,苯、重质苯）的生产、销售（限下属分支机构持证经营）；普通货运（有效期至2013年5月25日），整车货物运输及服务；人力装卸，仓储保管；设备租赁；房屋租赁；综合服务；钢铁技术开发。（以上项目国家有专项许可的凭许可证经营）主要产品：螺纹钢、弹簧扁钢、连铸坯、汽车板簧等公司已通过QEO一体化贯标认证，公司ISO计量管理体系已通过国家质监总局的审核认证，公司主要产品弹簧扁钢和螺纹钢荣获国家产品“金杯奖”，形成了“长力牌”汽车弹簧和“海鸥牌”建筑钢材两大系列品牌
4、优势。“长力牌”弹簧扁钢荣获江西省名牌产品、全国用户满意产品。“长力牌”汽车板簧系列产品拥有“长力”、“红岩”、“春鹰”三大知名品牌，被中国质量管理协会用户委员会、中国汽车工业协会市场贸易委员会列为全国首批“推荐商品”。“海鸥牌”螺纹钢筋荣获江西省名牌产品、国家免检产品、全国用户满意产品，产品畅销全国各地，并出口到世界多个国家和地区。弹簧扁钢国内市场占有率及汽车板簧国内市场占有率均列第一位；螺纹钢筋省内市场占有率列第一位。公司将进一步开发和生产有市场、高附加值的特钢产品，提高市场竞争力和企业盈利水平。目前公司现有 8 家控股子公司，组织架构图如下：方大特钢科技股份有限公司,江西方大特钢汽车悬架
5、集团有限公司,南昌方大冶金建设有限公司,香港方大实业有限公司,新余方大九龙矿业有限公司,上海方大金属材料有限公司,本溪满族自治县同达铁选有限责任公司,郴州兴龙矿业有限责任公司,南昌方大海鸥渣业有限公司,二、组织保障,为更好地推进企业内部控制基本规范实施工作，完善公司内控体系，促,进公司稳健经营、可持续发展，公司建立了自上而下的组织保障体系，具体如下：,（一）公司成立了“企业内部控制基本规范实施工作领导小组”，全面领,导和推进内控规范的建设工作。,1、内控建设领导小组,组长：董事长,副组长：总经理,成员：本公司高级管理人员(副总经理、财务总监、董事会秘书),2、内控建设工作组,组长：财务总监,成
6、员单位：组员由公司各职能部门组成。,（二）建立内控实施工作联络员制度，公司本部各职能部门以及各控股子公,司、孙公司均明确了实施企业内部控制基本规范工作的负责人和联络员，全,力参与内控建设工作，确保企业内控规范工作的顺利实施。,（三）公司将聘请会计师事务所有限公司为公司提供内控审计服务，出具内,控审计报告。,三、内部控制建设工作计划,按照中国证监会江西监管局的有关工作部署，遵照“坚决导入、稳步实施、,步步深入、逐年提高”的实施原则，公司结合自身实际推进公司内部控制规范体,系建设的有关工作。,（一）内控实施工作整体安排,公司将于 2012 年 4 月正式启动内控项目建设，计划实施工作分四个阶段,进
7、行,第一阶段：充分筹划准备，广泛宣传培训(2012年4月30日前完成),1、按企业内部基本规范的要求，保证机构设置、人员配备和工作独立,开展，负责公司内部控制体系建设、内部控制自我评价和内部审计监督工作，为,进一步完善公司内部控制体系夯实基础。,2、公司独立董事全程参与指导内部控制体系建设等工作，董事会审计委员,会充分发挥作用。,3、积极开展实施内部控制宣传培训。充分利用公司网站、简报等媒体登载,企业内部控制规范体系专题文章和专家解读规范等文章。及时报道公司内控实施,工作进展情况等信息。同时举办形式多样的学习培训，发挥公司论坛特有作用，,与监管部门、咨询机构等合作。开展多层次、多种形式的学习培
8、训，宣传培训工,作，并贯穿实施工作全过程，使全体员工充分认识和掌握内部控制规范，同时将,内控规范培训纳入管理人员继续教育。,4、3月31日前将公司董事会审议通过的公司内部控制规范实施工作方案,上报江西证监局和上海证券交易所备案。,第二阶段：梳理现有制度，排查整改缺陷（2012年5月31日前完成）,1、梳理现有制度、业务流程和风险，编制风险清单。根据内部控制五要素,（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）的要求，梳理公司,现有内控制度，重点关注重要业务事项和高风险领域，抓住关键控制点，找出经,营管理的核心制度流程进行梳理，识别风险，加强对风险的防范和控制。,梳理出重要业务领域可能存
9、在的风险，并对风险进行归类和分层整理编制风,险清单。,2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内部控制缺陷，建立,内部控制缺陷汇总表，记录内部控制缺陷形成的原因，表现形式和影响程度，并,以控制目标为核心，制定出适合公司运营特点的整改方案，并上报管理层审核。,3、落实整改工作，明确整改责任部门和责任人员，明确整改完成期限，包,括可能调整机构设置、人员配备、流程设计等。,4、检查整改效果，推进实施内部控制规范工作领导小组检查内控缺陷整改,情况和效果。对因人为因素未落实或落实不到位的单位在公司内进行通报，并督,促进一步地整改，并跟踪整改结果。,5、按照要求披露内控实施工作情况。根据公司内控建
10、设的实际开展情况，,形成专项报告，按监管要求披露相关内部控制的建设进展情况并报送当地证监局,和交易所。,第三阶段：完善内控流程，编制内控手册（2012年6月30日前完成）,1、对公司重要业务、重要流程、重要的指标加以归集整理，与同行业同类,制度、流程和指标进行比对，在保持先进性的基础上固化形成本公司的标准。,2、正确处理三合一体系运行、标准化管理和实施内部控制规范体系工作，,加强三者之间的融合和互补促进，寻求三者共同之处，将“梳理流程、厘定目标、,识别风险、完善控制、修订制度、持续改进”的过程合而为一，达到既节省公司,的人力、物力和财力，又提升经营管理水平的目标。,3、根据企业内部控制规范及相
11、关指引的要求，结合公司经营管理实际，,将制度、流程及相关控制标准文档，归纳汇总编制公司内控手册。,第四阶段：内控手册评审与实施（2012年9月30日前完成）,1,1、公司就内控手册初稿广泛征求公司董事会、经理层和员工意见，在充分征求意见的基础上，修订完善内控手册；2、公司组织专家对内控手册进行评审，评审通过后报公司总经理办公会和董事会研究，形成决议，拟于10月份正式实施内控手册；3、公司积极开展内控手册培训学习工作，确保内控手册10月起在公司本部和控股子公司、孙公司正式实施，同时公司按照要求及时披露内部控制实施工作情况，分别于2012年7月31日和2012年12月31日之前，将内部控制实施进展
12、情况上报江西证监局和上海证券交易所；在2012年年报中披露内部控制规范实施进展情况。（二）内控建设主要工作任务1、确定实施内控规范的重要业务流程公司实施内控规范的重要业务流程如下表,序号,主要业务流 归口管理部 适用层次,流程主要内,程,门,本部,子公司,容,党政综合办、董事办、,内部环境、风险评估、控制,公司层面控制,财务管理,活动、信息与沟通、内部监,部、审监法督务部,战略规划,制定发展规,2,管理,投资发展部,划等,3,人力资源,人力资源,员工聘用、人,管理,部、子公司人事部,事调动、员工培训考核、薪酬管理、员工离职、员工职业规划、人力资源规划健全完善各岗位安全生,安全生产管 安全管理理
13、、产品质 部、技术中,产责任制、建立完善安全,4,量管理、环 心、生产指,责任的考核,境保护与资 挥中心、检,和奖惩制度、,源管理、企业文化建,测中心,规范操作流程保障产品质量体系积极培育具有自身特设的企业文化,5,党政综合办,提炼核心价,设值、确定文化建设的目标和内容筹资、投资、,6,资金管理,财务管理部,以及资金运,营的管理和控制,财务管理,预算方案编,制、预算执行部、投资发,7,预算管理,管理、预算调,展部,整、预算分析与考核关联方的界,关联交易,财务部、董,定、关联交易,8,管理,事办,定价、关联交,易的审批和执行,财务管理部部、董事办、,担保的评估与审批、执行,9,担保管理,审监法务
14、,担保业务、担,保管理部、投资发展部,财务部、生,固定资产购,固定资产,产指挥中,置、日常维,10,管理,心、二次资,护、折旧、盘,点、处置源利用公司,原料公司、,供应商选择,11,采购管理,（物资、服,设备材料公务）、采购业,司、投资发展部销售公司、,务执行、应付账款管理、供应商管理、付款、紧急采购销售定价与折扣、执行销售业务、现金,12,销售管理,投资发展部,收款、收入确,认、客户管理加强对研究过程的管理确保研究过,13,技术研发,技术中心,程高效、可控有效规避研究失败风险工程招标、工程进度管理、工程变更、工,工程项目,工程管理部,程质量管理、,14,管理,部,工程安全管,理、工程事故处理
15、、工程支付、工程验收、财务决,算、竣工结算,工程管理业务外包管 部、生产指,对承包方的审核、外包合,15,理,挥中心、人,同的签订及,履行力资源部账务处理、财务关账、子公司报表编制、,16,财务报告,财务部,合并报表编制、财务数据分析定期报告披露程序、临时,17,信息披露,董事办,报告披露程,序、营运数据披露程序,审监法务,合同起草、审,合同管理,部、投资发,核、订立、履,18,展部、财务,行、变更、纠,纷和归档管理部数据资源的,信息系统管,备份控制、访,19,理,自动化部,问控制、系统,开发与维护、,计算中心的,安全、数据通,信控制,2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷,
16、公司组织本部各职能部门及实施内控的重点子公司开展内控评估、分析及评,价工作。各单位按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对本单,位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内控制度及其实施情况,进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的制度、流程和指引与风险,清单进行对比，查找内控缺陷。,3、制定内控缺陷整改方案并落实缺陷整改工作,针对内控缺陷，公司将制定具体的内控缺陷整改方案，明确内控缺陷具体情,况、缺陷整改的具体措施、落实整改工作、检查整改效果、时间节点要求和整改,责任人等。,4、检查整改效果,公司财务部、董事办、审监法务部牵头组织对各内控实施单位的内控缺陷整,改情况进
17、行检查。,5、按照要求报备内控实施工作情况,按照江西证监局相关通知要求，公司在每季度结束后的 10 个工作日内，向,江西证监局报送内控进展情况说明。,四、内部控制自我评价工作计划,（一）编制自我评价工作计划,1、公司将根据企业的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际,风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督,等因素，对内控设计和运行情况进行全面评价。,2、在实施上述内控自我评价前，公司财务管理部将编制自我评价工作方案，,明确工作任务、评价程序、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报公司,审批后组织开展内控自我评价工作。,（二）确定内控缺陷的评价标准,公
18、司将根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内控缺陷的评,价标准，将内控缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。,重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重,要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺,陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外,的内控缺陷。针对上述不同程度内控缺陷，公司将分别制定相应的整改措施。,（三）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿,2012 年期间，公司将对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、专题讨,论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内控
19、设计和,运行是否有效的证据，编制内控评价工作底稿，研究分析内控缺陷。,（四）针对公司本部及重要子公司在内控实施项目中所发现的内控缺陷，公,司将进行缺陷汇总，并编制相应的内控整改建议，编制整改任务单，督促各企业,落实整改，并将整改情况及时向公司管理层报告。,（五）编制内控自我评价报告并按要求进行披露，具体实施计划是：公司于,2013 年 2 月中旬完成内控自我评价报告，经公司管理层及董事会审议通过后，,在披露 2012 年年度报告的同时披露内控自我评价报告。,五、内控审计工作计划,公司计划在 2012 年下半年确定负责公司内控审计的会计师事务所，内控审,计具体工作计划将由公司与该会计师事务所协商确定。该会计师事务所负责以,2012 年 12 月 31 日为基准日，对公司内控设计与运行有效性进行审计，发表,审计意见，出具内控审计报告。,公司将组织内控规范实施小组积极配合内控审计会计师事务所进行内控审,计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量加以测试，保证内控审计会计师,事务所高效开展相关内控审计工作。,会计师事务所编制的内控审计报告经公司董事会审议通过后，将按照相关证,券监管要求在披露 2012 年年度报告同时与公司内控自我评价报告一起对外披,露。,方大特钢科技股份有限公司,2012年3月31日,
