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1、 HuaiYin Institute of technology淮阴工学院创业大赛之“欢聚怡堂“项目策划书“欢聚怡堂”餐饮文娱服务有限责任公司管理、财务、市营、平面设计创意策划类 二一年十一月十八一位顾客的告白在闲暇的时光里，总是会不经意想起那些陪我们一路走过来的伙伴们，回想起过去的点点滴滴，还是觉得和他们在一起的时候是最放松最自我的，真的很想和他们聚一聚；在忙碌的日子里，总是想着和这些一起奋斗的同志们找个地方偷点闲，放松放松，短暂的休整是为了更好地前进嘛，也许真的需要聚一聚了一个偶然的机会让我想到了怎样去解决好聚会这个问题，那是在出租车上电台播放的一段广告，说什么现在有个“欢聚怡堂”服务公司
2、，它能解决聚会的一切需要。后来我联系了一下才知道它不仅为聚会群体提供餐饮和娱乐，还有协同外出游玩和特色住宿！如果我担心联系不上离散的组员，没事，它帮我联络；如果我还担心聚会不够充实或者费用不尽人意的话，也没事，它还可以帮我策划策划先聚会所需要考虑到的，它都帮我搞定了!后来我召集了十来个老同学一起去感受感受，才发现这个“欢聚怡堂”真的不错也！在公司总部热情接待后才交流一会儿，公司就为我们这次聚会拿出了一个全面的策划，看到策划书估计的价格，我们心里就有底了；看到策划书的内容，我们仿佛就舒适了一把样！接下来工作人员把我们带到了一个“家”里，这里就是我们吃喝耍的地方了。这里不仅有宽敞的饭厅和配置丰富的
3、客厅，还有开放式的厨房和宿舍式的卧室，除了公司派来服务的三个人外，这里就是我们这几十个人的家啦!我们尽情地吃啊耍啊，耍到很晚才去睡觉。哦，对了，晚上我们还开卧谈会了的哦！第二天临走时，公司的员工告诉我们：如果我们需要到外面的哪个地方去耍一下的话，它们也提供全程协同服务。这真是个好地方，下次聚会还来这里，还选择“欢聚怡堂”!创业计划书目录一、公司简介4二、公司描述4公司的名称5公司的宗旨5公司经营策略5相对价值增值5公司设施6三、公司服务6四、管理方案6组织简介6人力资源管理7劳动合同制度7财务管理制度7信息化管理8组织文化管理8经营管理特色8五、可行性分析9市场分析：9项目分析：11六、竞争分
4、析12七、营销策略13八、财务分析15（一）项目投资估算15项目资金筹措16资金使用（预算）16（二）投资收益与风险分析：17项目投资收益分析18风险性分析21盈亏平衡分析23投资净现值24投资回收期25内含报酬率25项目敏感性分析25项目敏感性分析25内含报酬率25投资回报26风险控制方法26财务分析总结27九、附录：29一、公司简介“欢聚怡堂”餐饮服务公司成立于2010年，是经工商部门核批的以餐饮和文娱为主，聚会一条龙的综合服务公司。公司位于淮安，拥有工作人员16人，其中经理和财务各1人，每个部门2人，营业点有1各厨师和1个服务员。公司未来将以不同规模向其他城市推广实行连锁经营。目前公司只
5、是立足于淮安，针对有聚会需求的客户提供联系成员，聚会策划和餐饮文娱服务。“欢聚怡堂”本着为社会公众服务、为亲友维系和加深情感、为组织提升凝聚力的核心理念，立足成为国内知名的餐饮文娱服务连锁公司。 “欢聚怡堂”的服务对象主要有同学会、战友会、员工聚会和亲朋好友聚会等各类形式的聚会。公司采取餐饮与文娱并重的市场营销策略，既提供大众化、标准化的中式餐饮，也提供舒适随意、丰富多彩的文娱活动。公司的特色在于将聚餐和娱乐相结合，为顾客提供卫生、美味的饮食和各种娱乐设施，并且这一切活动都是在一个经改造布局形式的家居之中，这就为聚会提供了一个属于他们自己的自由空间。公司在第一年的营业额高达1012500元，实
6、现税后净利润242650。公司目前在一年之中能获取较为稳定的市场需求，而在节假日等旺季会出现日程安排爆满的现象，相信在不断满足越来越多的顾客时，公司能得到进一步的发展壮大。我们的承诺是“用贴心的服务满足一群人的胃部和精神需求”。二、公司描述 不论是在大都市，还是在小城镇，各种各样的聚会总是在不断地上演着，然而聚餐和娱乐始终是其中主要项目。现在我们“欢聚怡堂”这种新型休闲方式正走向人们，我们提供以聚餐和文娱为主，以协同外出游玩和特色住宿为辅的等服务内容。我们借助于普通家庭的套间布局形式，让顾客群体在极其舒适和自由的空间内开展餐饮和文娱活动。公司还将为顾客提供联系成员，策划方案等服务无论是同学会、
7、老乡会、战友会还是公司员工聚会，甚至亲朋好友聚会，也许我们都可以选择“欢聚怡堂”。公司自成立以来就深受广大消费者的喜爱，使得我们在本行业占领了相当大的市场份额，这主要归功于公司采用的新形式能充分满足群体顾客的需要和得益于老顾客的支持。适度的广告投放和大力的品牌宣传使得公司在短时间内就拥有较高的声誉度，这也是公司不断发展壮大的契机。本公司基于“一个中心，多个基本点”的规模设置方式。在淮安市中心商务区内建立1个服务中心，主要业务是承接业务和策划内容；在各个方向的三环附件的设立4个营业点，借用普通家居套间模式为营业场所，以充足的家用设备和高贵的室内配置为顾客提供不亚于餐馆的餐饮服务和舒适随意的特色文
8、娱活动。公司的名称：欢聚怡堂餐饮文娱服务有限责任公司。公司的宗旨：促进我国餐饮文娱产业的发展，坚持为顾客提供全面服务，为亲友维系和加深情感、组织提升凝聚力尽最大努力，为推动社会和谐发展做贡献。公司经营策略：以普通家庭的套间布局形式为基础，将整个房间布置成以饭厅和客厅为中心的形式，在室内进行餐饮和文娱活动。吸纳本城市的大部分聚会活动，为顾客全面提供餐饮，文娱服务。在淮安发展到一定规模时逐渐向周边城市推广，形成连锁效应。 在实施连锁经营的过程中，我们需要借鉴国内外餐饮娱乐业巨头的商圈策略。进行商圈调查与研究为了得到正确的定位选择，尽量使得我们的营业点能够覆盖城市的大多数人员密集区，比如学校和住宅区
9、。在选择定位过程中，我们将加大品牌宣传力度并且在店铺位置的选择上尽量与商圈战略结合起来：既要考虑餐馆自身的市场定位，也要考虑商圈的稳定度和成熟度。增加营业点是一个循序渐进的过程，我们必须确保新的营业点能够带来足够的收益。相对价值增值：与普通的餐馆酒店不同的是我们开放式的厨房必须更加卫生，这也就可以让顾客参与烹饪，体验制做美食所带来的精神享受；与普通娱乐场所不同的是我们不追求规模，而讲究种类多样化，使得文娱内容丰富多彩；与普通服务业的场所公众化不一样的是我们给顾客提供了一个相对舒适安静，绝对自我中心化的环境。这就是我们给消费者提供的最大化的整体效用所在。公司设施： 公司采用一个总部，多个营业点的
10、布局方式。总部作为公司管理中心和经济核算中心，一个普通的店面完全可以胜任，在总部除普通装修设施外，需要购置办公桌，资料柜等办公用品和各类适用电器；营业点完全按照套间模式改造，主要有：紧邻饭厅的开放式厨房，副食饮品台后靠储物室、面向饭厅客厅，合理布局卡座和卫生间，客厅分为几个娱乐区，两个宿舍式的卧室。整个营业点的装修和家电家具配置按照本地的中等生活水平设置，在平实中追求档次。三、公司服务我公司采用家用套居的形式为有聚会需求的消费者提供高级别的餐饮和多种类的文娱活动，并负责聚会前的联络、策划，提供短期住宿。随着社会的发展和生活水平的提高，人们外出就餐和娱乐的时间越来越多，而聚会作为社会交往的重要方
11、式已经为社会所广为使用。同学会和战友聚会是这类特殊消费人群的情感需要，员工聚餐和亲朋相聚是现代人们为了更好地生活工作的需要。而目前专注于聚会的服务方式还并未产生，所以这方面的市场前景非常可观。我公司除承接聚餐和娱乐外，还可以向顾客提供外出旅游策划陪同，短期住宿等一系列人性化服务。我公司的服务理念是在顾客消费期内，提供全面优质的服务，并且建立起客户管理系统为长远利益做准备。 四、管理方案组织简介：“欢聚怡堂”总部位于淮安市。目前我公司拥有员工16人，其中经理和财务各1名，每个部门2名工作人员，营业点共有3名厨师和3名服务员。我公司采取直线职能制组织结构，既保持了经理上层管理部门的集中统一指挥的优
12、点，各部门又发挥了专业管理的长处，组织结构如下图：经理谘客部策划部财务部管家部服务部服务员厨师注：公司将以同等规模在各个城市开展连锁经营。该结构组织以直线为基础，在谘客部、策划部、财务部、服务部、管家部等设定部门负责人，分别从事专业化的管理与工作指导。同时实行逐级负责制，由经理对我公司资源进行整合，进行资源的优化配置，进行决策与领导，具有高度的统一集中性。人力资源管理对工作人员的良好管理在很大程度上决定了企业的经营成败，尤其是对于像“欢聚怡堂”这样的服务性企业。为了规范“欢聚怡堂”的人事劳资管理，特制定本人力资源管理规则。（详见附录）劳动合同制度我公司的劳动合同严格遵循中华人民共和国劳动合同法
13、拟定，遵照合法原则和平等自愿、协商一致的原则。工薪分配基本方法是“基本工资奖金”。奖金多少按照劳动技能高低、工作责任大小、劳动强度和劳动条件优劣情况。随着生产经营发展和经济效益增长情况，逐步提高员工的劳动报酬和有关福利待遇。福利待遇和劳动保险方面，在劳动合同期间，员工享受统一规定的有关津贴，物价补贴、以及法定的公休节假日和公司规定的职工休假等。劳动纪律方面，员工在劳动合同期间内必须自觉地遵守国家的有关法规法纪、遵守劳动纪律和我公司制定的各种规章制度，如有违纪违章行为，我公司有权按有关厂规厂纪规定给予必要的处罚。财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，
14、“欢聚怡堂”公司根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合我公司实际情况，进行财务管理。我公司会计核算遵循权责发生制原则，筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高我公司经济效益。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。财务管理作为我公司经营管理的一个重要方面，我公司财务管理部门对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会
15、计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。根据我公司具体实际情况，我公司的财务管理制度除基本财务管理制度外，还主要针对以下几个方面提出特别高的财务管理要求：物资材料管理制度、原材料管理制度、餐厅收款员职责、食品及饮料等报损、饮食成本分摊原则、现金日清月结等。信息化管理信息系统是企业信息化管理的基础。信息系统为管理者提供了一种在组织内收集、处理、维持和分配信息的系统方法。随着市场竞争的进一步家居，及时掌握企业经营信息对于企业运营的成败有着十分重要的作用。“欢聚怡堂”运营成功的关键是对于客户信息、销售数据、盈利额度的资料的及时掌握和客观分析，在掌握该信息的基础上进行战略决策和调整。消费者都是什么样
16、的客人？客人消费是在哪个档次？聚会的周期为多少？聚会组织者的联系方式以及工作背景？客户的服务要求是什么？诸如此类的信息都是至关重要的，由此我公司引进了IT信息系统，对客户信息等进行调查后录入计算机，进行处理后以进行相关的决策和经营方式等的调整，同时对客户聚会活动后进行问卷等多种形式的调查，进行满意度评估，电话跟踪访问等，同样录入计算机进行系统处理和分析，尽早为顾客的下次聚会拟定创新的聚餐方案，以此来争取顾客下一次聚会时在我公司消费的机会，争取回头客。组织文化管理企业文化是指企业成员共同接受的价值观念、思维方式、工作作风、行为准则等群体意识的总称。“欢聚怡堂”的企业文化要形成凝聚力，激发员工的主
17、观能动性，而且促进企业不断向前发展。我们的服务宗旨是“促进我国餐饮文娱产业的发展，坚持为顾客提供全面服务，为亲友维系和加深情感、组织提升凝聚力尽最大努力，为推动社会和谐发展做贡献。”“欢聚怡堂”统一文化理念，增强企业凝聚力，提高我公司的核心竞争力。我们坚持“以人为本”，员工是企业最大的财富；我们相互信任，相信所有人都出于好的动机，鼓励出谋划策并广招多元化的及背景不同的员工；我们追求卓越，不断创新，勇争第一，让客户满意。 经营管理特色1、通过适宜的广告和其他宣传放式树立我们欢聚怡堂的品牌形象，努力将我们“欢聚怡堂”打造成聚会服务行业的代名词。2、努力做好 “人员的联系、聚会的策划、活动的安排”等
18、一系列服务。3、在整个聚会过程中，每一组客户群都应有专门指定的陪同人员进行全程服务以及反馈客户的要求等。4、任用高技能的厨师，人满足们对事物的营养价值的更高要求。餐饮作为“欢聚怡堂”的主要业务之一，我公司应随时把握好行业潮流，在注重食品色香味俱全的基础上，更加注重食品的营养搭配。五、可行性分析市场分析：需求现状供给状况政策法规市场现状概述每个人都隶属于某个或某几个组织，而组织是需要不断提升凝聚力的，也就是说我们“欢聚怡堂”的目标市场是所有社会人附属的不同组合。这是一个具有很大潜力的大市场。组织在聚会时更加注重排场和气氛，也就是说为聚会而设置的餐饮娱乐行业具有很大的可挖掘的服务增值空间。而对于某
19、些人员不够集中的组织虽然没有聚会需求，但有需要和欲望，这就需要服务行业通过刺激诱导等方式开辟新市场。1、战友会、同学会。人们都知道战友的感情最深，因为他们在一起既经历了“出生入死”的考验和高强度的军事训练带来的身心疲惫，又一起到了丰富多彩的军营生活。然而在复员或者转业过后，他们内心极其渴望能和曾经的战友聚在一起谈谈往事，聊聊未来。对于同学聚会主要有两个方面：一种是毕业后的同学聚会，他们曾经的同窗之情还历历在目，而如今却各奔东西，只有聚会才能一解相思之苦；另一种是针对在校大学生的聚会，这类顾客群体具有强烈的消费青春冲动，从而带动了校园周边的经济发展，特别是餐饮和娱乐。2、员工聚餐。任何一个企业组
20、织或是社会团体都需要在不同的时候提升组织的凝聚力和向心力，又特别是在组织工作中取得了某些阶段性的成功以及在节假日的时候都需要聚会。3、亲朋好友聚会。随着经济生活水平的提高，平时各在一方的亲朋好友都在为生活而工作打拼，节假日的时候都会有种“每逢佳节倍思亲”的情感。然后大多数的家庭还不足以提供全面的聚会要求，他们还需一种全面的餐饮娱乐服务来感受一家人在一起的那种“天伦之乐”。现在的服务行业正处于繁荣发展的时期。酒楼和餐馆只能提供餐饮，但由于经营规模限制往往在旺季供不应求。各个娱乐场所针对大众化市场而追求规模，很少为特殊组织群体提供全面的专一服务。旅行社等服务机构在餐饮娱乐和住宿方面是采用“借鸡生蛋
21、”的方式，根本不足以保证长远利益。就整个服务业来说，目前还缺乏一种“一条龙”服务来应对全方位的聚会需求。1、餐饮业。自古以来民以食为天，如今各种档次的食府已经遍布大街小巷。然而规模较小的餐馆不足以提供人员较多的聚会需求；档次较高的酒楼酒店对于不同聚会来说未免有点太过奢侈。餐饮业普遍存在着卫生条件不够合格的现象。2、娱乐行业。这是针对大众化的休闲需求而形成的公共娱乐场所，接受的是所有纷繁复杂的社会人士，它不能够给聚会群体提供一种“自我中心化的”舒适氛围和绝对的自由空间。娱乐场所的环境对消费者的人身、财产和心理健康存在安全隐患。3、旅行社等服务机构。现代人外出游玩的需求越来越大，这也是各种旅行服务
22、社发展的契机。然而某些服务社的高收费和“借鸡生蛋”的方式并不足以保持稳定的目标市场，特别利于组织的长远发展。 中华人民共和国食品安全法中华人民共和国食品安全法全国餐饮业发展规划纲要（20092013）文化娱乐业管理法规国务院关于加快发展服务业的若干意见国家基本公共服务卫生规范流通环节食品监督管理办法旅行社条例等等。量化假定在淮安（常住人口518万）有聚会需求的人有100万，个人消费预算一年400元，我们能接待其中10%组织群体，我们的市场占有率是5%，那么我们的销售额就可以到达100万4005%10%=200万。假定餐饮业和娱乐业能满足90%的对口需求，其他服务机构能满足80%的服务需求，那么
23、相对缺口将达到40%，总体缺口就是60%，这就是我们要占领的。市场预期概述随着社会交往的不断增多和现代人感情越来越觉得空虚，我们有理由相信未来将会有更多的人和组织选择聚会来达到人际交往和感情维系的目的。除聚会主体内容外，前期的联络和策划以及后期的关系管理都将成为聚会组织的需要，比如同学会、战友会等，这当然是一个还待开发的市场。餐饮、娱乐、住宿及其他服务机构将会在自己的行业内深入挖掘市场潜能，扩大目标市场。针对聚会群体的一种全面全新的服务模式将会产生不并不断发展壮大。未来的政策法规肯定将更加注重“一人为本”，注重消费者的人身安全和利益，努力促使各行业提高消费者的满意度。量化聚会市场将会随着人们收
24、入提高和精神的需要而按某个递增的速率不断扩大。行业深度和跨度增加，服务内容更加全面得体。体系更加完整。内容更加完善。消费者行为的影响因素经济条件经济条件在很大程度上决定了顾客的消费水平，也就直接影响我们的营业额。聚会群体的经济水平都相对宽裕，能够接受中高档次的消费。我们“欢聚怡堂”在接待顾客时评估出顾客的实际经济水平和可承受的最大消费水平，设计出含有丰富内容的，最适合的流程策划以换取最大的顾客让渡价值。心理需求心理需求是能否刺激顾客消费关键因素，不仅关系到能否达成交易协议，还能间接影响以后的消费选择。我们“欢聚怡堂”凭借良好的营业环境和全面的服务承诺来换取初次消费者的信任，并且通过客户关系管理
25、系统为长期合作建立基础。其他顾客的选择还取决于其他的一些因素，比如某些客观条件，家庭因素和参照群体等等。我们“欢聚怡堂”会通过各种方式的品牌宣传扩大影响力，让顾客在有聚会需求是首先想到我们“欢聚怡堂”。项目分析：内容简述：我们“欢聚怡堂”项目的目标市场有同学战友聚会、组织员工聚会和亲朋好友聚会的消费群体，主营业务是为聚会而提供联络、策划、餐饮娱乐、短期住宿和协同外出游玩等一条龙服务。经营模式采用一个服务总部和数个类似于普通家居的营业点并逐步建立起连锁经营的形式。内容优势：1、能满足顾客对联络某些不够集中的组织成员和对一个有丰富内容、适宜的价格的聚会策划需求。2、能满足顾客对组织和组员的情感提升
26、，提供餐饮娱乐及短期住宿，我们为顾客提供的是一个绝对自我中心化的氛围。3、能满足顾客对外出游玩的导游服务等。4、能满足特殊顾客的短期住宿需求，这主要是针对同学会和战友会设置的宿舍式住宿。5、能满足顾客对以后聚会需求而特意建立的客户关系管理系统。整体优势：1、针对有聚会需求的组织群体建立起一条龙服务体系，是我们的项目的核心内容。2、客户关系管理系统能提高顾客满意度和忠诚度，建立长期合作关系。3、我们“欢聚怡堂”不仅是聚会服务行业的有力参与者，而且将来还会成为确立行业标准的领先者。六、竞争分析概述应对策略行业原有竞争现在针对聚会而产生的一条龙服务模式还为正式形成，所以这方面的竞争压力还不是很明显。
27、不过需要注意的是这个新模式在社会上的认可度将会直接影响我们的市场占有额。1、在项目实施阶段着重宣传我们量衣体裁式全面服务不断扩大影响力，占领市场。在参加创业比赛中利用各种媒体进行宣传。2、通过适度的广告投放和大力的品牌宣传，力争成为这个服务行业的代名词。主要方式有：在电台投放广告，印发传单，发送定期打折卡等。消费者的应价能力1、不少顾客会认为“欢聚怡堂”这种新模式会凭借其全面周到的服务而收取高额费用，所以在洽谈业务时会隐藏自己的实际经济水平，尽量压价。2、顾客可能会依据其消费量较大而要求折扣或是去零头。3、顾客的“次”后向一体化程度很高，也就是坚持自己所认为合理的价格，不愿意接受我们所提供的价
28、格。1、对待不同层级的顾客提出不同档次的策划和服务内容，挖掘每一组顾客所能提供的顾客总成本，提高顾客让渡价值。2、餐饮部分按照略高于市价的标准，因为我们的条件更加卫生，采用开放式厨房；服务部分合理收费。3、明码标价。服务和消费物品采用不同的收费方式，绝不混合。4、为顾客建议AA制付费，大A制付费，小A制付费等方式。供应商的应价能力1、供应商认为自己的商品的集中程度较高，从而在价格、质量和供应条件上对我们实施压力。2、供应品认为我们所需要购买的物品对我们“欢聚怡堂”的重要性很高，则会尽量提高商品的价格。3、供应者“次”前向一体化的能力较强，那么就增强了它们对本行业的竞争压力。1、对于固定资产，采
29、用定点采购的方式，并与合作商建立长期合作关系。我们的办公用品可以与某各文具商达成协议，长期合作；我们营业点的日常物品购置可以与某个大型商场如时代之类的商场建立合作关系。2、对于流动需要的物品，采用多渠道订购方式，严密监视市场价格变动，压缩成本。这方面主要涉及各种菜品的原料采购和部分家居日常用品，我们将直接到市场上选购。替代品的竞争餐饮娱乐行业一直都是非常繁荣的，要想通过欢聚怡堂这个项目从中划取一定的市场份额并不容易。餐饮娱乐行业的专业性较强。旅行社等服务机构可能会通过延伸服务内容对我们形成较大的压力。1、充分利用我们量身定做的全面服务优势，以特色吸引顾客群体。抓住一组顾客就可一顺藤摸瓜吸引一大
30、批顾客。2、在保持我们所能占据的市场份额外，通过发掘新顾客、延伸服务体系来扩大市场占有率。潜在竞争者在“欢聚怡堂”项目实施以后，肯定会有很多潜在竞争者进入本行业，这样就会增加行业的生产力，并要求重新瓜分市场份额和主要资源。1、要实现规模经济，实行连锁经营，提高品牌知名度。2、实行产品差异化战略，坚持自己独有的风格特色。3、完善经营链条，用长期合作来稳定供应商，用客户关系管理系统来维护长远利益。4、熟知政府政策和行业动态，实现不断地提升完善。 七、营销策略营销管理对现成需求的管理1、 接纳自由需求：接待客人，准备营业！2、 保持需求市场：推出针对节假日的套餐服务，淡季实行优 惠促销政策；赠送带有
31、广告宣传的小礼物对潜在需求的管理通过有效的品牌宣传和老顾客的连带作用，再加上一些优惠策略来刺激诱导潜在顾客选择“欢聚怡堂”。目标市场集中化有聚会需求的社会群体：同学，战友，老乡，同事，亲朋好友等等。能为我们带来实质收益和品牌宣传的效果的任意消费群体。设计营销组合在顾客选择餐饮娱乐的具体内容时应有充足的待选方案和备选事项。服务策略服务质量管理研究顾客同服务人员的接触点，从中想方设法改进服务质量。加强员工培训，提高服务质量，做到服务全面贴心，以顾客满意为标准。注重质量宣传，将我们获得的荣誉和认可作为宣传工具 巧妙促销技巧服务组合设计一方面在服务事项，价格，经营点，服务员，实体展示和服务过程之间有优
32、化组合。另一方面是在顾客选择餐饮娱乐的具体内容时应有充足的待选方案和备选事项。服务的有形展示实体环境方面：总部设置成标准的现代企业形式，营业点应有亲和力，有家的感觉。信息沟通方面：加强对潜在顾客和大众市场的品牌服务宣传，保持并老顾客的联系。价格方面：价格公道合理，有形物品要明码标价、无形事项的价格应保留商量余地。品牌策略首先要申请注册商标和品牌，取得政府的保护。然后在项目实施前和营业前期，通过广告等传媒方式进行大力的品牌宣传，提高我们欢聚怡堂的知名度和在餐饮文娱行业的影响力。 列出开展广告，促销及公关活动的内容 确定预算和收益其次是要培养那些感受过我们“欢聚怡堂”的顾客的忠诚度、提高品牌的美誉
33、度，品牌联想价格策略1、基本定价法是“成本加成”， 这是我们的底线。比如说各种菜品的价格应该高于普通酒店的价格的10%，娱乐休闲的费用按时间和内容进行综合计算等等。2、在与顾客洽谈时，根据顾客的承受能力和需求档次进行“需求导向定价”。我们在为顾客策划聚会方案时表明总的消费额，并允许一定范围的浮动。分销策略（由于我们的“欢聚怡堂”项目只是策划到第一年在淮安实行“1+N模式”，所以对于建立连锁经营还需要在一定的实践经验上再做策划，当然，实行连锁经营是肯定的）客户关系管理系统一方面从搜集到的所有资料中筛选出可能成为顾客的的部分，通过诱导刺激使他们在有聚会需求时选择我们欢聚怡堂，成为我们的顾客；另一方
34、面针对CRM系统中的客户保持长期交流联系，培养顾客的满意度和忠诚度，而且可以通过他们调查我们的服务体系内容有待改进的部分，不断完善。八、财务分析（一）项目投资估算整体投资项目分为两个阶段，一是开业前的准备阶段，二是进入正式经营期的阶段。第一阶段中主要是指前三个月的投入，包括固定资产的购置，服务中心和四个营业点的装修和各项开办费用的投入，第二阶段是从第六个月开始进入正常经营阶段后的各项费用投资。我们仅以在淮安中心地段建立一个服务中心，清浦区、淮阴区、楚州区、清河区分别建立一个营业点为例。在第一年，总共需要投资156.152万元，从第二年开始由于步入了正常经营，固定资产的投入相对减少，在收入稳定的
35、前提下投资就比较稳定，每年需要投入108.652万元。具体内容见表2：表1 . 项目投资期投资估算表（六个月） 单位：万元 投资项目第13月第四月第五月第六月总计房租2250.750.750.7545水电1.80.60.60.60.6装修90009家电配置021500215备用金1000010培训费00.50.50.50.15员工工资(培训期间)027272781宣传费用0.20.50.50.315材料采购03339购置车辆2000020总计43252955805785887附注：房租:服务中心1500元 /月,营业点1500元/月，总计四个营业点，预付三个月,水电预付三个月共18000元，从
36、第四月开始员工培训，每月补贴支出5000。前六个月总金额88.7万元。其中，自筹20万元，风险投资40万元，以固定资产向银行借款（负债）：28.7万元，负债率：32.36%项目资金筹措资金需求：总金额：88.7万元 其中：自筹：20万元 风险投资：40万元负债：28.7万元负债率：32.36%资金来源由发起人自筹20万元，其余40万元由风险投资者投资，剩余28.7万元由固定资产为担保向金融机构借款注：暂以工商银行为例，五年以上贷款的还贷利率为5.94%，借款期限为六年，每年年末付息，到期还本，即每年付息17047.8元总投资：88.7万元资金使用（预算）创办预算：合计88.7万元房租：一个服务
37、中心1500元/月，营业点1500元/月，共4个营业点 ，总计7500元/月。装修及家电配置费用：服务中心装修1万元（30-50平米），设施配置2万元；营业点装修2万元4，家电配置5万元4。其他费用：包括员工工资、广告宣传费用、员工培训费用，购买原材料等，总计43.7万元。流动资金：10万元总费用:88.7万元（二）投资收益与风险分析：【主要假设】公司的装修设备购置一切顺利，在3个月内完成，能立即投入使用；人员聘请成功，宣传到位，公司能顺利营业。公司预计三年内在淮安设点试营，三年后，公司向外扩张，由淮安向周围主要城市扩散，主要是各省的省会城市，形成强大的连锁经营。公司第四年开始，追加投资90万
38、元，以后每年追加等额投资，用于其它城市的连锁经营。表2 . 成本、费用、利润预算单位：万元项目第1-6月第7 - 12月第2年第3年（一）预计销售收入2764162189加：其他业务收入0000减：预计销售成本9184860预计销售费用1.5355预计销售税金及附加0.6750.81.952.7（二）预计销售利润15.82542.2106.05121.3减：预计管理费用9.118.244.445 预计财务费用01.7051.7051.705（三）预计利润总额6.72522.29559.94574.595减: 预计所得税04.7558.23411.899（四）预计净利润6.72517.5451.
39、71162.696附：前三个月为投资期，预计净利润即为预计收入减去预计成本和各项费用后的净值。在以后的各收益期中，预计净利润逐年增加，两年半即可收回全部投资资金。 表3. 项目财务现金流量表 单位：万元初期第一年第二年第三年固定资产投资50.5000备用金10.00000销售收入091145177销售成本060.50599.105111.705税前利润030.49545.89565.295-税收06.2310.18414.599税后利润024.26535.71150.696+折旧05.55.55.5净现金流量60.518.76530.21145.196注：前半年为建设期（初期），后半年即投入正
40、式营业，均记入第一个会计年度。附：本期全部投资净现金流量等于现金流入减去现金流出，现金流入分为餐饮和娱乐两个部分，现金流出包括各种固定资产成本和各项资金的流出。项目投资收益分析由于项目本身没有实施，现在对项目成本收益预估测算，因此项目的有关成本和收益指标并不可能完全正确，投资金额都是采用的预估数字。“欢聚怡堂”最初投资预算见表2。表4 . “欢聚怡堂”第一年收入预估表预算预算接待团体次数2.5人均消费100元团体人数预估15人接待率50%日收益3750元月收益112500元年收益1012500元表5 .“欢聚怡堂”第一年收益预估表 单位：元预算预算销售额：餐饮708750娱乐303750总销售
41、额1012500销售成本：餐饮270000娱乐90000总销售成本360000总利润：餐饮438750娱乐213750总毛利652500商业税收（总销售额的5%）50625总利润减商业税收601875租金成本67500销售利润534375减：管理费用172127.2财务费用17047.8累计折旧55000预计利润总额290200减：预计所得税47550预计净利润2426501.资产结构分析(1)资产负债率:负债总额/资产总额100% (2)所用者权益比率:所用者权益总额/资产总额100% (3)产权比率:负债总额/所有者权益总额100%2.偿债能力分析流动比率：流动资产合计/流动负债合计速动比
42、率：（流动资产-存货）/流动负债3.盈利能力分析 (1)每股净利：净利润/实收资本 (2)销售净利润：净利润/产品销售收入100% (3)资产报酬率：（利润总额+利息支出）/平均资产总额 (4)净资产收益率：净利润/平均净资产100%表6 .“欢聚怡堂”收益预估表 单位：元预算第1年第2年第3年销售额：餐饮70875011340001323000娱乐303750486000567000总销售额101250016200001890000销售成本：餐饮270000360000480000娱乐90000120000180000总销售成本360000480000660000总利润：餐饮43875077
43、4000843000娱乐213750366000387000总毛利润65250011400001230000商业税收（总销售额的5%）506268100094500总利润减商业税收60187510590001135500租金成本675009000090000销售利润5343579690001045500减：管理费用172127.2245791.2227502.2财务费用17047.817047.817047.8累计折旧550005500055000预计利润总额290200434770745950减：预计所得税4755082340118990预计净利润242650517110626960注：1-3年仅在淮安地区设立四个营业点独立经营，从第四年开始，以每年一个连锁店的速度依次向周围一个城市扩散，以此类推。在此，仅预估前三年的营业收益。生存分析随着宣传和服务效益的推广，每年四个营业点的营业率递增，第一年按2.5个/天营业点在营业，第二年按3个/天营业点在营业
