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1、广东超华科技股份有限公司2012年内部控制自我评价报告,广东超华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,董事会历来都非常注重内部控制的建立和健全，做了大量积极有效的,工作，内部控制从制度建设到具体生产经营各环节中的执行、实施、,检查、评价和考核等逐步走向制度化、规范化，内部控制体系逐步完,善。在防范经营风险、杜绝舞弊行为、保障公司资产安全和财务会计,信息真实，以及维护广大股东权益等方面，发挥了积极作用。,内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、,旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理,合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
2、,和效果，促进公司实现发展战略。,本公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券,法、中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范（试行）,和其他有关法律法规建立与实施内部控制，并遵循全面性、重要性、,制衡性、适应性和成本效益原则。内部控制主要包括：内部环境、风,险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等方面。,一、内部环境,内部环境是企业实施内部控制的基础，包括公司治理结构、机构,设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境,的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作,为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，,设立和完善内部组织机构，并
3、分别明确了决策、执行、监督等方面的,职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、,长期健康发展打下了良好的基础。主要表现在以下几个方面：,(一)治理结构、机构设置及权责分配,1、本公司组织结构框架,2、公司已按照中华人民共和国公司法中华人民共和国证,券法及相关法规的要求和本公司章程的规定，建立了规范的公司,治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，,形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司设置股东大会、董事会、,监事会以及在董事会领导下的经理层。,（1）股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹,资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会依法每年至少
4、召,开一次，在符合法规规定的情况下可召开临时股东会,（2）董事会对股东大会负责，执行股东大会决议，依法行使公,司的经营决策权。董事会由 9 名董事组成，其中包括独立董事 3 名。,董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划,和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会下设审,计委员会，审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会由 3 名,董事组成，其中独立董事 2 名，审计委员会负责审查企业内部控制，,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审,计及其他相关事宜等。,（3）监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管,理人员依法履行职责。
5、监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工监,事。,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。,（4）经理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产,经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，,以对计划执行情况进行考核。并根据实际执行结果对计划作出适当修,订。,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。,3、控股股东占用资金的情况。本公司目前不存在着被控股股东,占有资产的情况。,（二）内部审计,公司重视内部审计工作，制定了规范、严格的内部审计制度；公,司内部设有审计部，并配备了 3 名专职审计人员，审计部经理由公司,董事会聘任，审计部工作由公司董事会领导。,审计部结
6、合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。,审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进,行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会,及其审计委员会、监事会报告。,（三）人力资源政策,公司在经营运作中，结合本公司的实际情况建立了员工的聘用、,培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩组成的人力资源管理制,度；制定了对关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度、掌,握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。,公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重,要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。,公司已建立了研发中心为新产品的研制、开发
7、提供了技术支持。,公司在建立了销售网络之后，对销售人员的数量按发展规划的销售额,确定，确保销售额的完成，同时将销售人员档案和工资在总部进行管,理，以便保证销售队伍的稳定。,公司还建立实施了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进,行考评，考核结果同个人薪金相挂钩；对销售人员按销售业绩、回款,情况进行考核，并给予经济利益的奖罚。,（四）企业文化,公司注重加强企业文化建设，制定了员工行为守则，认真落,实岗位职责制，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、,爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险,意识。,公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员,工能够遵
8、守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和,员工能够做到遵纪守法、依法办事；公司建立了法律顾问制度和重大,法律纠纷案件备案制度。,公司在互联网上建立了“广东超华科技股份有限公司网站”，主,办了内刊超华科技报，还在厂区内设置了各种宣传栏。公司经常,在这些媒介中宣传超华的发展理念、员工参与企业文化建设、员工参,与企业管理、公司新闻报导、国家对上市公司的监控与管理、员工业,余文化体育生活、公司产品质量管理、生产技术创新等文章。,公司成立了职工工会委员会，由工会领导及组织员工参与各项社,会活动，代表员工维护职工合法权益，并开展各项业余学习培训和文,娱体育竟赛活动，极大地调动了员工的积极性。,
9、二、风险评估,公司是电子基础行业的制造型企业，主要生产销售 PCB、CCL,产品，面临着内部风险和外部风险，包括经营风险、行业风险、市场,风险、政策性风险和股市风险和其它风险。本公司管理当局能够及,时识别上述风险并确定相应的风险承受度及采用相应的对策：,（一）经营风险的评估及对策,1、原料供应及价格波动风险的的评估及对策,公司一直坚持与多家原材料供应商保持良好关系，建立了供应,商评审制度，并采用招标、“货比三家”采购与审批相结合的方式，,使原材料供应不致受制于某一供应商，尽可能减少因原材料供应及价,格波动给本公司造成的影响。,2、产品开发风险的评估及对策,公司长期以来注重人才的培养和引进，具有
10、雄厚的研究开发能,力，而且与国内外多家高水平科研机构建立了长期良好的合作关系，,每年研究发展的经费投入占营业收入的 3%以上。本公司 2012 年 4,月 10 日经中国证券监督管理委员会核准本公司非公开发行普通股（A,股）（文号：证监许可2012499 号），其中用于“广东省电子基材工,程技术研究开发中心”项目投资 8,000 万元。随着此项目的建设，将,进一步充实了本公司的研发实力和扩大对外科研联系，并以市场为导,向，实现公司新产品开发的发展战略。,3、产品结构风险的评估及对策,公司先后研发了 8 微米超簿电解铜箔、高性能金属（基）芯覆铜,箔板、铝基多层线路板等产品，新产品开发工作已步入了
11、“研制一代、,储备一代、开发一代”的良性循环，产品结构正在形成高起点、多品,种、多层次、多储备、随市场变化进行调整的结构模式。,4、融资能力风险的评估及对策,公司有非常良好的银行信誉，中国银行梅州分行、交通银行深圳,分行等多家金融机构为本公司授信，与本公司建立了良好的银企合作,关系，中国银行梅州分行向本公司颁发了 AA+级的企业信用等级,证书，公司的直接融资、间接融资渠道更加宽畅。,（二）行业风险的评估及对策,随着国家对高科技企业，特别是电子基础高科技产业的扶持和鼓,励，公司已研究相关产业政策，提高管理水平，努力跟上国家相关产,业发展的步伐。另外，PCB、CCL 产业对自然资源依赖性不是很强，
12、,对环境污染轻微，本公司已积极履行国家有关环保政策，实现经济效,益与社会效益并重。公司十分重视环境保护，依法取得了排污许可证，,时时监控排污情况，按时申报排污情况、交纳排污费，环保设施稳定,运转，报告期未发生环保事故，也未发生过违反环境保护法律法规的,行为，无环保行政处罚记录。同时，公司新建项目加大了环保设施的,投入，按高标准建设环保设施，2010 年至 2011 年两年新项目环保设,备已投资 648.5 万元，2012 年度环保再度投入 84.6 万元。,公司已制定长期的企业发展战略，新产品已步入良性循环，科技,开发能力不断增强，销售队伍素质不断提高，设立了以珠三角为核心,的，遍及全国的营销
13、网络。公司在激烈的行业竞争中不断壮大发展。,、,（三）市场风险的评估及对策,公司开发了不同的产品、开拓了多个地区市场，利用不同品种、,不同地区的商业周期性时间上的交替互补来抵销宏观经济周期性波,动造成的影响。鉴于 PCB 产业是一个新兴的高科技产业，市场潜力,巨大，本公司借助强有力的研究开发实力，既生产一般单面板产品，,又着力开发广大客户在急需的高科技含量、高附加值的多层板、复合,板、铝基多层板等产品，满足市场不断增长的需要。,（四）政策性风险的评估及对策,公司通过不断完善现代企业制度，加强科学管理，提高企业的决,策和经营水平，积极开拓国内外市场，使企业健康持续发展，正确处,理国家和企业的关系
14、，尽可能降低国家政策变化对企业的影响。随着,世界经济的复苏、中国经济的可持续发展，同时市场竞争将更加激烈，,公司通过加强高新技术产品的开发，大力引进现代管理工程技术和方,法，增强产品的综合竞争能力，使公司产品在市场竞争处于不败之地。,（五）股市风险的评估及对策,公司积极按照公司法证券法股票交易与管理暂行条,例和公开发行股票公司信息披露实施细则等国家有关法规规范,运作，及时披露相关信息，并以积极有效的管理经营策略获取利润回,报股东。,1、,2、,3、,4、,5、,（六）其他风险的评估及对策公司以较强的研发力量对国内外 PCB、CCL、铜箔技术发展动态和市场需求有着较深的了解，积极地组织力量进行募
15、集资金项目的开发与建设，并通过加强经营管理，取得了良好的经济效益。另外，控股股东已承诺不从事与本公司业务有竞争或可能产生有竞争业务活动，并承诺相互间的关联交易不妨碍公司利益，以公平、公正的原则处理与本公司的关系，以保障本公司中小股东的利益。（七）公司识别内部性质的风险，充分关注到下列因素董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。,6、,其他有关内部风险因素。,（八）公司识别外部性
16、质的风险，充分关注到下列因素1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。2、法律法规、监管要求等法律因素。,3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为,等社会因素。,4、技术进步、工艺改进等科学技术因素。,5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。,6、其他有关外部风险因素。,（九）公司能够结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集,与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风,险应对策略。,三、控制活动,公司充分认识到，良好、完善的控制措施对消除风险、实现经营,目标的重要性。公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、,预防性控制与发现性控制相结合的方
17、法，运用相应的控制措施，将风,险控制在可控范围内。,公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、,会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评,控制等。,（一）不相容职务分离控制,公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分,析和梳理，并实施了相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程,上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。,在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在采购、生产、销售、,财务管理环节均进行了职责划分。,1、公司财务管理环节中，财务部门内部实行内部牵制制度和内,部稽核制度。如，出纳人员只负责现金收付、银行存款收支业务办理，,不负责会计总账
18、及债权、债务等明细账目登记工作，会计人员不得兼,任出纳；财务收付款实行严格的制单、复核、审批、出纳收付款流程,和工作分工。,2、公司的销售业务涉及到市场部、市场管理部、生产部门、财,务部、人事行政部等。市场部主要负责与客户建立良好的产品供需合,作关系，取得客户产品订单、跟踪产品生产、运输、交付等环节、并,做客户售后服务及货款回收等；市场管理部负责审核、评估订单（合,同），并下达订单生产计划任务；生产部门根据市场管理部的订单生,产计划，作出详细生产计划安排，及时组织产品生产；产品经质检部,验收后移交仓储部门，市场部门组织产品运输交付客户，同时，向客,户发出送货单要求其签收；市场管理部定期与客户进
19、行产品销售确认,核对，当取得销售确认时，由市场管理部提出开发票申请，经财务部,审核后，开出发票，财务部负责收款及相关账务处理；对市场部销售,人员的业绩考核由市场管理部和财务部提供资料，由市场部和人事行,政部门按规定进行考核。,通过上述职责划分，在销售过程中，授权与执行、考核与基础资,料的提供、负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行，,有效地防止了销售环节的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。,3、公司的物资采购业务涉及到采购部、质量检验部门、生产部,门、仓储部门、财务部、人事行政部等。采购部主要负责与供应商建,立良好的原材料供需合作关系，按照生产部门的生产计划编采购计划,或按生产等
20、部门提交的请购单组织采购工作，签订采购订单，并做好,材料物资实物和相关票据取得、运输、验收、供应商售后质量保障、,维修维护及货款索赔等环节工作；采购部定期或不定期会同质量检,验、生产、财务等部门对主要原材料供应商评审，确定合格供应商，,建立“合格供应商名单”，主要原材料采购原则上只在“合格供应商,名单”中选择供应商。质量检验部门负责采购材料物资的质量验收，,仓储部门负责采购材料物资验收入库，并进行材料物资数量收发存明,细登记和仓储信息反馈。生产部门按生产任务提出需求计划或请购报,告，按生产消耗情况领用材料物资，并将生产中发现的材料物资的相,关问题及时反馈；财务部负责材料物资采购相关账务处理和货
21、款支,付；对采购部采购人员的业绩考核由财务部和采购部提供资料，由采,购部和人事行政部按规定进行考核。,通过上述职责划分，在采购过程中，授权与执行、考核与基础资,料的提供、负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行，,有效地防止了采购环节的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。,（二）授权审批控制,1、交易授权。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不,同的授权审批方式。,）,对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和,分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、投资、发行股票等,重大交易需股东大会、董事会作出决定。,（1）一般授权。在采购业务中，本公司一直采用招标与审批相
22、,结合的制度。大额的原材料采用招标方式，小额的原材料采购采用审,批方式，同时坚持多家供应商报价制；在销售业务中，发货指令由市,场部根据订单（合同）发出；在费用开支方面，由公司规定各种费用,的审批权限，具体由部门经理、会计人员及公司财务总监执行。,（2）特别授权。对于重大经营活动，需由股东大会、董事会做,出决定，从而保证了交易进行有合法的程序。,（三）会计系统控制,公司严格执行企业会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、,会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。,1、财务会计制度的建设及规范,公司制定了广东超华科技股分有限公司财务管理制度（以下,简称“财务管理制度”，同时还先后
23、出台了有关费用审批权限和开支,标准等配套实施方法，所属公司、分公司及其控股的子公司均统一执,行。控股子公司可在该制度规定下，制定具体的财务会计管理办法，,并报公司财务部备案。所属子公司财务部受本子公司总经理和股份公,司财务部的双重领导。财务管理制度还分别对预算管理、经济合,同管理、产权管理、高风险业务、担保和抵押、流动资产、固定资产、,无形资产、递延资产、银行贷款、各项债务、成本费用、营业收入、利润及其分配以及会计基础工作都分别作了具体规定。2、会计机构设置及人员配备公司依法设置会计机构，配备必要的会计从业人员。正式上岗的会计人员均已取得会计从业资格证书，会计机构负责人均已具备会计师以上专业技
24、术职务资格。公司设置财务总监一名，且未设置与其职权重叠的副总经理。财务总监全面负责本公司的财务会计工作。3、岗位编制人员结构及主要会计处理程序岗位编制财务总监,总账组,成本组,费用组,应收应付组,资金组,从结构图可见，财务管理和会计核算已经从岗位上作了职责权限划分，不相容的岗位进行分离，并配备相应的人员以保证财会工作的顺利进行。公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从原材料的供应和采购，产品加工与生产，产品的销售与货款的回收，各种费用的发生与归集，以及投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。通过实施穿行测试、抽查有关凭证等必要的程序，本公司的会计系统能够确认并记录所有真实
25、的交易；能够及时、充分详细地描述交,易，并且计量交易的价值；能够在适当的会计期间记录交易，并且在,财务报表中适当地进行表达与披露。,（四）财产保护控制,公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、,实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。严格限制未,经授权的人员接触和处置财产。,公司在资产安全和使用记录采用了安全防护措施,对于资产的管,理建立了完善的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到根本保,证。由于本公司在供、产、销中采用了动态体系，确定了以销定产的,基本思路。但本公司在存货管理仍未达到较理想的水平，应加强库存,的管理，减少资金占用，提高公司的盈利水平。另外，公司实现
26、产成,品的每次发出盘点法，彻底地保证了账实相符。这不仅实现了资产的,安全完整，更为经营决策提供了准确的数据。在记录、信息、资料的,使用上，相关权限和保密原则保证了企业的商业秘密不被泄露。,随着公司销售规模的扩大，应收账款也随之增长，因此本公司应,严格控制应收账款风险，加强货款回收，避免出现坏账损失。,（五）预算控制,公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在,预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，,通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、,系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成,公司的经营目标。公司预算的内容包括：销
27、售收入预算、生产成本预,算、固定资产投资预算、物料采购预算、人力资源成本预算、管理费,用预算、销售费用预算、利润预算、现金流预算。,由于历史和现实情况，公司目前的预算控制管理水平尚处在较初,级水平，随着公司规模的扩大和管理水平的提高，预算控制管理水平,逐步加强，预算控制的作用将得到进一步发挥。,（六）运营分析控制,公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、投资、筹,资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，,定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。,公司运营分析控制除了日常的不定期经营汇报外，主要通过定期（一,般在每月 5 日）召开生产经营月度分
28、析会议，以讨论研究方式进行，,运营分析控制水平已得到很大的提升。,（七）绩效考评控制,公司建立并实施绩效考评制度，根据计划及预算目标设置考核指,标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客,观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、奖惩等的依据。,（八）计算机控制,公司在生产经营过程中非常注意控制手段和方法的使用，这些为,企业的高效、经济地运行提供了极大的帮助。在财务会计核算和仓库,管理，我们使用了适用企业发展规模的金蝶 K3 财务核算管理软件，,为提高核算和管理的及时性、准确性提供了保证。,公司已建立 ERP 系统，销售、采购系统的订单管理已上线运行,目的是建立起从原材
29、料的采购、产品的生产、产成品的发运，完全采,用计算机控制。但成本核算系统尚未正式运行，导致现在成本核算有,所薄弱，本公司应尽快加强会计信息系统的建设，准确核算成本。在,采购过程，利用以销定产，最终决定采购量的动态方式，为降低库存,量，减少资金沉积起到了积极作用；在销管部门和财务部门，销售订,单、合同的管理、成品的发送指令、应收帐款的金额、期限、以及客,户的信用情况采用计算机处理，这使得工作效率有所提高，工作准确,度得到了保证，而且把一些需要定期进行审核的工作转化为每次进行,控制。,（九）重大风险预警机制,公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确了,风险预警标准，对可能发生的重大风
30、险或突发事件，制定应急预案、,明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。,（十）证券业务监管,在证券市场上，公司作为上市公司受到证券监管部门、社会公众,的监督，公司各部门及证券部专业人员严格按到上市公司的相关法律,法规执行，因而经营运作规范，信息披露真实、客观、及时，不存在,违法、违规的行为。,（十一）实现经营目标的主要制度、方法,公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重,要性，为此已建立了相关的规章制度，以保证公司的高效运作，资产,的安全、完整，信息的客观、准确。,公司建立的规章制度覆盖了经营管理的基本环节，具体情况如,下：,1、公司章程、股东大会、董事会、监
31、事会议事规程。,2、生产作业标准操作规程。分为作业流程、生产定额标准、检,验流程、检验标准、材料消耗标准、材料领用流程、月末在产品盘存,流程等。,3、采购供应制度。分为采购总则和采购工作运作程序。前者包,括采购范围、目的、方式、供应商资格确认、采购合同签订、采购执,行；后者包括计划、供应商的选择、采购周期、运输、验收、入库、,审批数量和权限等。,4、市场销售制度。市场销售制度包括市场推广的方法、权限、,手段等。客户的评审与维护，销售合同签订与管理，销售数量、价格,的确认与控制，销售发货指令，销售人员管理，销售业绩的考核及奖,惩，销售费用管理制度，市场开拓与价格政策等。,5、财产物资管理制度。包
32、括存货、固定资产、在建工程及物资,等各类实物资产的储存、收发、耗用、报废、维护、清查的管理程序,和职责、票据传递及处理等的规定。,6、人事行政管理制度。包括人力资源管理制度和行政管理制度，,主要内容有：员工招聘管理规定、员工考核办法、奖惩标准、考勤制,度、各岗位的任职条件；各部门的职能、权限范围、工作程序及要求、,行政管理等。,7、财务、会计管理制度。包括财务管理制度、资金管理制度、,成本管理制度、费用报销管理办法、费用开支标准、内部稽核制度、,会计人员岗位责任制等多项管理制度。,8、内部审计制度。包括内部审计部门的设立、内部审计职责和,工作权限、工作流程、内部审计的内容及报告的要求、内部审计
33、信息,的披露、审计结果的处理(奖励与处罚)等。,9、授权管理制度。包括公司内部基本业务、财务管理及人事管,理的授权等基本授权，超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊,业务授权的特别授权等规定。,10、重大内部信息报告制度。重大内部信息报告制度包括重大,信息管理的分工、职责及权限、重大信息事项的标准、重大信息内部,报告的程序与管理等。,四、信息与沟通,公司制定了重大内部信息报告制度，明确内部控制相关信息的收,集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。,公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、,调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道获取；外部信息主,要通过
34、行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来,信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。,公司对所收集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各,职能部门进行筛选、核对、整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、,反馈，以提高信息的可靠性和有用性；对于重要信息能够及时传递给,公司董事会、监事会和经理层；在信息沟通过程中发现的问题能够给,以及时的处理。,公司在信息处理方面充分利用电子计算机信息处理技术进行信,息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。,公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变,更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保,证信息系
35、统安全稳定运行。,本公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明,确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职,责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。反舞,弊工作的重点领域、关键环节包括：,1、是否存在未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资,产，牟取不当利益行为。,2、在财务会计报告和信息披露等方面是否存在的虚假记载、误,导性陈述或者重大遗漏等。,3、董事、监事、经理及其他高级管理人员是否滥用职权。,4、相关机构或人员是否串通舞弊。,公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置由董事会负责的,举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确
36、保举报、,投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。,5、独立稽核。,公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包,括通常在企业采用的凭证审核、各种帐目的核对、实物资产的盘点等,等，还包括由各职能部门组成的审计小组对采购和销售等生产经营环,节进行的独立审计。在采购环节，由物控部、品质检验部门以及财务,部组成的稽核小组对供应商的产品质量、性能、价格等诸多方面的情,况调查、研究，以确定采购供应关系；在销售环节，由销售部、财务,部等部门组成稽核小组对各部门的资产、销售情况以及往来款项进行,核对，并对差异进行调查处理。,五、内部监督,为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，,确保
37、在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，公司建立了内部,控制监督制度，制定了内部控制缺陷认定标准，有关职能部门组成审,计委员会审查内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评,估情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等；定期或不定期的对销,售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告；对,监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提,出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告,以便给以及时的处理。,六、对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见,我们认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各,环节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营,过程可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证,会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性,及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业务职能的调整、外部,环境的变化和管理要求的提高，内部控制还需不断修订和完善。,广东超华科技股份有限公司董事会,二一三年二月二十六日,
